RECOMENDACIONES PARA EL USO DEL SIPRED - SIPIAD 2013

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1 RECOMENDACIONES PARA EL USO DEL SIPRED - SIPIAD 2013 La comisión de enlace con la Administración General de Auditoria Fiscal Federal (AGAFF) del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. (IMCP), y la Asociación Mexicana de Contadores Públicos Colegio Profesional en el D.F., A.C. (AMCP), como Contaduría Pública Organizada (CPO), en pláticas sostenidas con las autoridades de la AGAFF del Servicio de Administración Tributaria (SAT), hacemos las siguientes recomendaciones para el manejo del SIPRED y SIPIAD 2013, aun cuando dichos aplicativos no tuvieron cambios en su estructura, se deben tomar en cuenta algunas consideraciones para que su captura y envió sea la más adecuada y tener en tiempo la preparación de los dictámenes ACTUALIZACION DEL APLICATIVO SIPRED SIPIAD 2013 Con la liberación del aplicativo SIPRED - SIPIAD 2013 en la página del SAT, se recomienda revisar que se encuentre actualizado a la última versión (que actualmente es la versión ), recordando que no es un programa, sino un complemento COM para EXCEL, si dicho complemento ya está instalado en la computadora, por sí mismo se actualizará a la última versión al momento de abrirlo: 2.- CUANDO SE INSTALA POR PRIMERA VEZ. Aplica para instalación en computadoras que aún no tienen instalado SIPRED. Procedimiento: 1. Entrar a la página de internet de SAT: 2. Ubicar en la parte superior derecha el menú Trámites 3. Posteriormente dirigirse al sub - menú Software 4. Escoger la opción SIPRED Por último seleccionar la opción SIPRED EJERCICIOS 2010 A 2013 En esta parte aparecerá una liga del instalador de: SIPRED_2013.exe con Office Dar click en la liga e iniciar la instalación, seguir el asistente de instalación. Aparecerán en pantalla varias ventanas de instalación, a todas esas preguntas hay que responder Si, Aceptar y/o Continuar, podrán aparecer también ventanas de los permisos del sistema operativo para instalar aplicaciones, de igual manera hay que responder Si, aceptar y/o continuar. En algunas computadoras será necesario instalar la aplicación.net FRAMEWORK DE MICROSOFT **, que de ser el caso, durante la instalación del SIPRED se lanzan las ventanas de instalación de esta aplicación, de igual manera hay que responder Si, Aceptar y/o Continuar, este proceso podrá tardar varios minutos en instalarse e incluso podría no instalarse correctamente. Principalmente porque para realizar la instalación del.net framework se necesita haber iniciado la computadora en una sesión con permisos de administrador. ** Microsoft.NET Framework es una software vital para los sistemas operativos de Windows, asimismo, incluyen una serie de herramientas para corregir o para el buen funcionamiento de diferentes aplicaciones. Por otro lado, incluye ASP.NET, que es un lenguaje de programación desarrollado para la creación de aplicaciones web, páginas web y servicios XML. Si el proceso de instalación falla, se recomienda reiniciar la computadora e iniciar con una sesión de administrador, después repetir el proceso completo de instalación. Una vez que termine la instalación del SIPRED aparecerá una ventana donde indica que la personalización de Microsoft office se ha completado satisfactoriamente.

2 Después de esto entrar a una sesión de Excel y ahí deberá aparecer ya una pestaña de SAT con las aplicaciones SIPRED, SIPIAD, hoja de trabajo y monitor del dictamen El componente Sat.Dictamenes.SIPRED.Client puede ejecutarse en todas las versiones de Office 2007, 2010 o 2013 incluyendo el Office 365 excepto en: Basic (2007) y Starter (2010). Lo anterior obedece a que estas versiones, no permiten la ejecución de complementos COM. Y SIPRED es un complemento de tipo COM. Recomendación para el equipo de cómputo. Procesador Pentium IV a 1.7 GHZ o superior Sistema Operativo de 64 bits Memora RAM de 4 GB Windows 7 o Windows 8 Microsoft Office version Small Bussiness o Superior 3.- RENOVACION DEL REGISTRO DE LOS CONTADORES PUBLICOS REGISTRADOS, (AHORA CONTADORES PÚBLICOS INSCRITOS) El CPI (Contador Público Inscrito a partir del 1 de enero de 2014) deberá contar con la renovación de su registro antes de la presentación de los dictámenes 2013, (Ver Resolución Miscelánea Fiscal 2014, reglas II y II , publicadas en el Diario Oficial de la Federación del 30/12/2013). NOTA IMPORTANTE: De no realizar la renovación de su registro, el CPI no podrá enviar sus dictámenes fiscales. 4.- CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES FISCALES POR PARTE DE LOS CONTADORES PUBLICOS INSCRITOS. El CPI deberá estar al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales en términos del artículo 32-D del Código Fiscal de la Federación (CFF). La liga de internet para consultar sus obligaciones en el SAT es la siguiente: Es recomendable que los Contadores estén revisando constantemente su situación fiscal antes enviar los dictámenes, ya que en caso de no salir favorable la opinión respecto al cumplimiento de sus obligaciones fiscales conforme al artículo 32-D antes mencionado, el Contador Público Inscrito tendrá que corregir su situación fiscal y puede llevar algunos días para que el SAT actualice en su portar la situación fiscal del CPI. NOTA IMPORTANTE: En caso de que el CPI no se encuentre al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales, no podrá enviar dictámenes fiscales. 5.- RESPALDO DE LA INFORMACION Es necesario realizar respaldos de los diferentes archivos que usa el SIPRED - SIPIAD, en carpetas que sean de fácil ubicación, y no correr el riesgo de perder información, así como de tener una sencilla manera de localizar todos los archivos y lograr una mejor forma trabajar, esto se logra a través de una administración de archivos, sugerimos la siguiente forma: UBICAR Y RESPALDAR LOS ARCHIVOS:.XSPR (PLANTILLAS DE SIPRED O SIPIAD 2012).XSHT (PLANTILLAS HOJA DE TRABAJO 2012 SIPRED/SIPIAD.SB1X (DICTAMEN ENSOBRETADO 1ª. FIRMA).SB2X (DICTAMEN ENSOBRETADO PARA ENVIO)

3 CARPETAS SUGERIDAS: AUDITORIAS 2013 DICTAMENES 2013 A) PLANTILLA SIPRED 2013(.XSPR) B)PLANTILLAS SIPRED HT (.XHST) C) PLANTILLAS EXCEL (.XLSX) D)ARCHIVOS.SB1X Y SB2X E) ACUSES DE ENVIO F)INFORMACION ADICIONAL DE CAPTURA 6.- NOVEDADES DEL SIPRED 2013 Se agregó una Función denominada monitor externo, esta se encuentra al inicio del Componente COM SIPRED 2013, esto con la finalidad, que al enviar un dictamen pueda ser consultado en el momento sin necesidad de entrar a la página del SAT. Se agregó una opción denominada regresar al menú SAT, con la finalidad de dar la alternativa que si por algún error se accesó a una aplicación equivocada, se pueda regresar al menú SAT y elegir la correcta, en la versión anterior se tenía que salir de Excel y volver a entrar seleccionando la aplicación correcta. Se le agregó al SIPRED 2013 un botón de validación denominado validación inf. De la HT el cual permite validar la información capturada en la HT con la transferida a SIPRED 2013, emitiendo un reporte de inconsistencias para su modificación, esto es para poder tener la certeza que la información capturada en la hoja de trabajo es la misma que se transfirió a la plantilla del SIPRED, así como también la emisión del reporte de inconsistencias en el cual aparecerá la información capturada de manera incorrecta, ya sea en espacios, títulos, etc. o si se realizó una formula incorrecta la cual forme parte de SIPRED, con esto se disminuye los errores en envío de información del dictamen. Esta hoja de trabajo ahora si cuenta con los formatos de celda, así como los colores que se encuentran en SIPRED (es una copia fiel) excepto que el usuario deberá agregar formulas y no se encuentra protegida de modo que si se capturan datos incorrectos tendrán muchas inconsistencias, esto se resuelve con la validación. El SIPRED cuenta con una opción de concentrar HTS, la cual permite concentrar la captura de información en diferentes hojas de trabajo en una sola, esto con la finalidad que si el usuario captura anexos en diferentes plantillas para efecto de avanzar al mismo tiempo con más usuarios un solo dictamen, al final de la captura se concentren todas esas plantillas HT en una sola HT concentradora y posteriormente se transfiere la información a una plantilla de SIPRED, anexo por anexo. 7.- DIFERENCIAR EL USO DE LAS SESIONES DE SIPRED, EXCEL Y HOJA DE TRABAJO Para trabajar simultáneamente con las aplicaciones de SIPRED SIPIAD y hoja de trabajo, es necesario abrir una sesión de Excel para cada una de las aplicaciones. En caso de abrir dos aplicaciones en una misma sesión de Excel, aparecerá una ventana con el mensaje de solo será posible tener abierto un libro de Excel en esta instancia. Cualquier acción de copiado en esta instancia de Excel se cancelará En este caso se deberá cerrar el archivo y abrir una nueva sesión de Excel para accesar a la aplicación SIPRED - SIPIAD, hoja de trabajo y abrir nuevamente el archivo. Para identificar qué tipo de aplicación se está utilizando, en la parte superior de la pantalla, aparecerá el nombre del archivo que se está utilizando junto con la extensión:.xspr.xsht SIPRED/SIPIAD HOJA DE TRABAJO

4 8.-DIFERENCIAS DE CONTRIBUCIONES DETECTADAS POR EL CPR Las omisiones de contribuciones serán aquellas detectadas por el auditor en su revisión de los estados financieros, para efectos fiscales sean o no materiales. En este caso existen dos situaciones, cuando el auditor determine diferencias de contribuciones ya sea a cargo del contribuyente como sujeto directo, en su carácter de retenedor o recaudador. Deberá hacer una descripción detallada de los procedimientos de revisión que aplicó y que lo llevaron a determinar dichas diferencias, la descripción deberá incluir una explicación pormenorizada del origen de los montos determinados como diferencias de contribuciones, haciendo referencia al método o formula utilizado en sus procedimientos de revisión que lo llevaron a identificar dichas diferencias, considerando su objeto, base, tasa o tarifa, dicha descripción se deberá incorporar al informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente ANTES DE ASENTAR SU NOMBRE Y NUMERO DE REGISTRO ANTE LA AGAFF CUANDO EL CONTADOR PÚBLICO INSCRITO OBSERVE DIFERENCIAS NO MATERIALES: Que en consecuencia no sean investigadas y que puedan tener una repercusión fiscal se recomienda lo siguiente: a) Dicho CPI deberá señalar tal circunstancia en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente EN UN PARRAFO POR SEPARADO Y DESPUES DE SU OPINION. b) Siempre que pueda cuantificar su efecto en las contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor o recaudador, o bien, las diferencias correspondan a las propias contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor o recaudador, deberá reflejarlas en la columna denominada diferencias no materiales no investigadas por auditoria del anexo relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor o recaudador en el renglón de la contribución que corresponda. c) De no poder cuantificar su efecto en las contribuciones a cargo del contribuyente, deberá hacer una relación de los conceptos y montos por los cuales se determinaron diferencias no materiales no investigadas e incluirlas en un párrafo por separado después de su opinión sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. 9.-PROCESO DE CAPTURA DE LOS DICTAMENES 1.- Captura directa en SIPRED 2013 EL usuario deberá entrar a una sesión de Excel Generar una plantilla nueva (archivo.xspr) Realizar la conversión del ejercicio 2012 a 2013 o en su caso capturar las cifras 2012 Deberá capturar de forma directa la información en cada anexo del dictamen correspondiente a Es responsabilidad del usuario revisar la información capturada en los anexos de SIPRED. 2.- Captura en un archivo de Excel Formulada. La captura se realiza en un archivo,.xls,.xlsx,.xlsm de Excel previamente formulado y posteriormente se copia y pega en un archivo.xspr de SIPRED. Forma de hacerlo:

5 El usuario deberá generar un archivo en Excel, que contenga los anexos del dictamen fiscal. Agregar fórmulas, vínculos, etc. Identificar las fórmulas contenidas en los anexos de SIPRED, para que las puedan replicar en el archivo de Excel, evitando errores en resultados al copiar a SIPRED. Capturar la información 2013 en el archivo.xlsx de Excel creado. Iniciar dos sesiones de Excel, una abriendo el archivo.xlsx y otra con el aplicativo SIPRED abriendo el archivo.xspr. Utilizar CTRL-C desde el archivo de Excel. Utilizar la Opción PEGAR COLUMNA/RENGLON contenida en SIPRED para pegar la información al archivo.xspr de SIPRED. CONSIDERACIONES AL UTILIZAR ESTA OPCION: Agregar previamente los índices insertados en el archivo.xlsx de Excel, en los anexos del archivo.xspr de SIPRED. Verificar que el mismo número de filas que contiene en archivo.xlsx de Excel, contenga el archivo.xspr de SIPRED. Verificar la ubicación de celda Origen de donde se iniciará la copia del archivo de Excel, con la celda Destino del anexo de SIPRED. (para evitar se desfase la información) Si la o las columnas destino tiene celdas de tipo IAS (INDICES ACREGADOS) solo padre, fórmulas, réplicas y celdas bloqueadas, verificar que el recalculo que realiza SIPRED corresponda al que se capturó en Excel. Considerar que el copiado de información es columna por columna y anexo por anexo. Es responsabilidad del usuario revisar la información copiada a los anexos de SIPRED. 3.-Captura en la aplicación HOJA DE TRABAJO Esta aplicación incorporada a SIPRED/SIPIAD, es con el objetivo de servir como base para la captura de información, permitiendo: Agregar fórmulas, vínculos, hojas adicionales de cálculo por el usuario. Realizar la transferencia de la información capturada en la Hoja de Trabajo (Archivo.XSHT) anexo por anexo hacia SIPRED (Archivo.XSPR) Existiendo 4 tipos de Transferencia de información. Forma de hacerlo: El usuario creará una plantilla desde la aplicación HOJA DE TRABAJO. Agregará Fórmulas, vínculos, hojas de cálculo, etc. Identificar las fórmulas contenidas en los anexos del archivo.xspr de SIPRED, para que las puedan replicar en los anexos del Archivo.XSHT de HOJA DE TRABAJO, evitando errores en resultados al transferir la información a SIPRED. Capturar la información en el Archivo.XSHT creado.

6 Iniciar dos sesiones de Excel, una con el aplicativo HOJA DE TRABAJO abriendo el Archivo.XSHT y otra con el aplicativo SIPRED abriendo el archivo.xspr. Utilizar cualquiera de los 4 tipos de transferencia incluidos en el aplicativo HOJA DE TRABAJO Utilizar la Opción REALIZAR TRANSFERENCIA contenida en SIPRED para pegar la información anexo por anexo. CONSIDERACIONES AL UTILIZAR ESTA OPCION: Al terminar de transferir la información de cada anexo a la plantilla de SIPRED utilizar a opción Validar Inf. De la HT Para verificar las inconsistencias de la captura. Evitar capturar cantidades con decimales y en su caso utilizar funciones como REDONDEAR o TRUNCAR Considerar que esta transferencia es anexo por anexo Es responsabilidad del usuario revisar la información transferida a los anexos de SIPRED. 4.- Captura de varias HT y consolidarlas en una sola Esta opción sirve para capturar anexos en varias plantillas HT y posteriormente consolidarlas en una sola y transferirlas a SIPRED. Forma de hacerlo: El usuario creará una plantilla desde la aplicación HOJA DE TRABAJO. Agregará Fórmulas, vínculos, hojas de cálculo, etc. Identificar las fórmulas contenidas en los anexos del archivo.xspr de SIPRED, para que las puedan replicar en los anexos del Archivo.XSHT de HOJA DE TRABAJO, evitando errores en resultados al transferir la información a SIPRED. Capturar la información en varios Archivo.XSHT por diferentes usuarios. Iniciar una sesión de Excel abrir una plantilla concentradora.xsht Iniciar otra sesión de Excel abrir otra plantilla.xsht Utilizar cualquiera de los 4 tipos de transferencia incluidos en el aplicativo HOJA DE TRABAJO, de la HT hacia la plantilla HT concentradora y utilizar la opción CONCENTRAR HT s Realizar el paso anterior de los anexos en cada HT capturada por diferentes usuarios. Estando en la HT concentradora, Utilizar cualquiera de los 4 tipos de transferencia incluidos en el aplicativo HOJA DE TRABAJO, de la HT hacia la plantilla de SIPRED archivo.xspr utilizando la opción REALIZA LA TRANSFERENCIA. Considerar que esta transferencia es anexo por anexo Utilizar la opción VALIDAR HT desde la plantilla de SIPRED, para comparar la información contenida en la HT que se encuentre igual en SIPRED. Es responsabilidad del usuario revisar la información transferida a los anexos de SIPRED.

7 10.- FECHA DE ENVIO DE DICTAMENES Y FIRMAS ELECTRONICAS (FIEL) VIGENTES LETRAS DE LA CLAVE EN EL RFC FECHA DE ENVIO De la A a la F Del 13 al 18 de Junio de 2014 De la G a la O Del 19 al 24 de Junio de 2014 De la P a la Z y & Del 25 al 30 de Junio de 2014 Cuando los contribuyentes presenten sus dictámenes con posterioridad a las fechas de envío que les correspondan, señaladas en el cuadro anterior, no se considerará que éstos fueron presentados fuera de plazo, siempre que dichos dictámenes se envíen a más tardar el día 30 de junio de Se recomienda verificar que la firma electrónica tanto del Contador Público Inscrito, así como la del Contribuyente que se encuentren vigentes desde el momento en que se crean las plantillas y también antes del proceso de envío, en algunos casos cuando hay actualizaciones del SIPRED, las (FIEL) no se pueden utilizar en la firma del SIPRED, en este caso será necesario renovarlas aunque estén vigentes. Documento elaborado por las siguientes comisiones de trabajo de la AMCP: Comisión de SIPRED, Comisión de AGAFF y Comisión FISCAL.