RESUMEN EJECUTIVO. 1. Cuenta Combustible con Saldos NO Ajustados (Recomendación Nº 1) RECOMENDACIONES PARCIALMENTE IMPLANTADAS

Transcripción

1 Segundo Seguimiento al Informe de Control Interno emergente de la Auditoria de Confiabilidad de los Registro y Estados Financieros al 31/12/09. Nº A.I. SDC. SEG. REC. 2009/05-13 Resultados: RECOMENDACIONES IMPLANTADAS 1. Cuenta Combustible con Saldos NO Ajustados (Recomendación Nº 1) RECOMENDACIONES PARCIALMENTE IMPLANTADAS Conclusiones: 2. Vehículos de transporte del SEDCAM sin placa PTA de circulación (Recomendación N 2) 3. Vehículos de Transporte propiedad del SEDCAM con deuda por concepto de impuesto a la propiedad de vehículos automotores (Recomendación Nº 3) El SEDCAM ha IMPLANTADO PARCIALMENTE las recomendaciones formuladas en el INF. AUD. C.I. 2009/02-10, debido a que de 3 recomendaciones expuestas, 1 fue implantada y 2 fueron parcialmente implantadas. 22 de noviembre de de noviembre de 2013

2 Segundo Seguimiento al Informe de Auditoría SAYCO al Sistema de Organización Administrativa, Subsistema de Análisis Organizacional del SEDCAM. Nº A.I. SDC. SEG. REC. 2009/06-13 Resultados: Conclusiones: RECOMENDACIONES IMPLANTADAS 4. Falta de Análisis Organizacional. RECOMENDACIONES PARCIALMENTE IMPLANTADAS 5. Inexistencia de Manual de Procedimientos de las Direcciones de Chancadora y Estudios y Proyectos Viales. 6. Falta de asignación de servidor público responsable del Sistema de Organización Administrativa. El SEDCAM ha IMPLANTADO PARCIALMENTE las recomendaciones formuladas en el INF. DAI SPC REC Nº 2009/01-11, debido a que de 3 recomendaciones expuestas, 1 fue implantada y 2 fueron parcialmente implantadas. 08 de noviembre de de noviembre de 2013

3 . AUDITORIA SAYCO AL SISTEMA DE ADMINISTRACION DE PERSONAL SUB SISTEMA DE DE DOTACION DE PERSONAL. INF. EVA. SAY. Nº 2012/01-13 Resultado del Examen: Deficiencias de Control Interno 1. Incumplimiento Art. 15 NBSAP falta de inventario para determinar la oferta interna del personal. 2. Falta de Compatibilización por el Ente tutor del Manual de Procedimientos para la contratación de personal. 3. Falta de uso de formularios descritos en el Reglamento Específico y Manual de Procedimientos del sistema de personal de la Gobernación en las convocatorias públicas gestión 2012 a marzo del Incumplimiento a Requisitos descritos en las convocatorias Internas. 5. Personal sin seguro Medico 6. Elaboración de más de dos contratos de trabajo al personal del SEDCAM.

4 CONCLUSIÓN.- Conclusión sobre el sistema Del análisis efectuado al sub-sistema de Administración de Personal (subsistema de dotación de personal gestión 2012 a marzo del 2013) y evaluado el grado de cumplimiento de los controles identificados en el sub-sistema, se ha determinado que el mismo ha sido implantado parcialmente a los lineamientos de las Normas Básicas de Administración de Personal, debido a que se han identificado deficiencias relevantes que se detallan en el informe correspondiente, las cuales deben ser subsanadas a fin de mejorar los sistemas de Administración y Control. 14 de noviembre del de noviembre del 2013

5 Auditoria Operacional sobre la eficiencia en la entrega de los repuestos a las diferentes áreas del SEDCAM de junio 2012 a septiembre Objetivo: INF. AUD.OPE. Nº 2013/01-13 El objetivo de la auditoría fue evaluar la eficiencia respecto al tiempo de entrega de los repuestos a las diferentes áreas del SEDCAM por parte de la sección de Almacenes, a través de la ejecución de procedimientos operativos y administrativos. Periodo Auditado: La auditoría fue efectuada considerando lo establecido en las Normas de Auditoría Gubernamental y abarcó la evaluación de las operaciones relativas a la información y documentación generada en el período comprendido entre junio del 2012 a septiembre del Resultados: A.- EXPOSICIÓN DE LAS DEFICIENCIAS 1. FALTA DE COMPATIBILIZACION POR EL ENTE TUTOR DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ESPECIFICOS DE ALMACENES DEL SEDCAM.-

6 CONCLUSION.- Del análisis efectuado concluimos que las operaciones y actividades relativas a la eficiencia en la entrega de los repuestos a la diferentes áreas del Sedcam, en la gestión 2012 a septiembre del 2013 se están realizando de manera eficiente en la entrega de los repuestos de Almacenes a las diferentes áreas. 15 de diciembre del de diciembre del 2013

7 Auditoria SAYCO al Sistema de Administración de Bienes y Servicios (Subsistema de Compras Modalidad ANPE) del Servicio Departamental de Caminos, por el período del 01 de Enero de 2012 al 15 de Marzo de Objetivo: INF. EVA. SAY. 2013/02-13 El objetivo de la Evaluación SAYCO es emitir una opinión independiente sobre la implantación y funcionamiento del Sistema de Administración de Bienes y Servicios (Sub-sistema de Compras Modalidad ANPE) por el Servicio Departamental de Caminos para el cumplimiento de las Normas Generales y Específicas que regulan su accionar. Periodo Auditado: El examen fue realizado de acuerdo con las Normas de Auditoria Gubernamental y comprendió la evaluación del cumplimiento de las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios (Sub-sistema de Compras Modalidad ANPE), en el período comprendido entre el 1 de enero 2012 y el 15 de marzo de 2013, por el SEDCAM. Resultados: A.- EXPOSICIÓN DE LAS DEFICIENCIAS 1.- NIT de Facturas que no están a nombre del SEDCAM 2.- Error en la redacción de los Analistas 3.- NIT de la factura con errores 4.- Faltan controles en la documentación adjunta a los ANPE Conclusiones:

8 De acuerdo con los resultados de la evaluación mencionada en los párrafos anteriores, se puede concluir que la implantación y funcionamiento del Sistema de Administración de Bienes y Servicios (Sub-sistema de Compras Modalidad ANPE) por el Servicio Departamental de Caminos cumple parcialmente los lineamientos establecidos en las Normas Generales y Específicas que regulan su accionar ya que existen deficiencias de Control Interno. 20 de noviembre de de noviembre de 2013

9 Auditoría SAYCO al Sistema de Presupuesto, Subsistema de Formulación Presupuestaria, Gestión INF. DAI. SPC. SEG. REC. 2010/04-13 Objetivo: El objetivo del Primer Seguimiento al Informe de Auditoría SAYCO al Sistema de Presupuesto, Subsistema de Formulación Presupuestaria, Gestión 2010, es expresar una opinión independiente sobre el grado de cumplimiento de las recomendaciones formuladas. Resultados: RECOMENDACIONES IMPLANTADAS 1. Información sobre el Uso y Destino de los Recursos Públicos (Recomendación Nº 1) 2. Falta de utilización del Clasificador Presupuestario de Recursos por Rubro (Recomendación N 2) 3. El presupuesto de Gastos de la Gestión 2010 No incluye la Deuda Flotante de la Gestión anterior (Recomendación Nº 3) Conclusiones: Por lo expuesto en los puntos precedentes concluimos que el SEDCAM ha IMPLANTADO SATISFACTORIA Y OPORTUNAMENTE las recomendaciones formuladas en el INF. EVA. SAY. Nº 2010/01-11, debido a que de 3 recomendaciones expuestas, las mismas fueron Implantadas. 11 de abril de de abril de 2013

10 Primer Seguimiento al Informe de Auditoría Operativa sobre la Eficacia de las Operaciones y Actividades desarrolladas para el Mantenimiento Rutinario de Carreteras de la Red Departamental, Gestión Nº D.A.I. SPC. SEG. REC. 2010/03-13 Resultados: RECOMENDACIONES IMPLANTADAS 4. Falta de elaboración y presentación del Formulario COM - 1 (Recomendación Nº 3) 5. Porcentaje de horas de operación de los equipos de mantenimiento rutinario por debajo del margen establecido por la Administradora Boliviana de Carreteras (antes SNC) para equipo liviano y pesado (Recomendación N 4) RECOMENDACIONES PARCIALMENTE IMPLANTADAS 1. Falta de actualización de costos unitarios (Recomendación Nº 1) 2. Falta de determinación de Niveles de Eficacia y Eficiencia en la administración del mantenimiento Rutinario (Recomendación Nº 2) Conclusiones: El SEDCAM HA IMPLANTADO PARCIALMENTE las recomendaciones formuladas en el INF. AUD. OPE. 2010/01-11, debido a que de 4 recomendaciones expuestas, 2 fueron Implantadas y 2 están Parcialmente Implantadas. 27 de marzo de de marzo de 2013

11 Auditoria Especial sobre la Retención de Impuesto RC IVA por concepto de pagos por refrigerios y alimentación al Personal del SEDCAM, en el período del 01 de enero de 2012 al 30 de septiembre de 2013, por indicación de la Contraloría General del Estado en el Informe IS/E001/E11 de Evaluación al Informe de Auditoría General Nº AG-ESP-08/10 I1. INF. AE. SIR. 2012/01-13 Presentación de Deficiencias: 1. Falta de Manuales de Procedimientos sobre la Retención del Impuesto RC IVA en el SEDCAM. Conclusión: Procedente de la labor realizada se puede concluir que la Retención de Impuesto RC - IVA en el SEDCAM, por el período 01 de enero de 2012 al 30 de septiembre de 2013, fue realizada de acuerdos a las leyes nacionales vigentes. 18 de diciembre de de diciembre de 2013

12 Auditoria Especial sobre los Revaluos Técnicos realizados a los Activos Fijos del SEDCAM, en el período del 01 de enero de 2010 al 30 de octubre de INF. AE. SIR. 2012/ Análisis de Documentación relacionada Del análisis de la documentación presentada oportunamente por el Área de Contabilidad y Activo Fijo del SEDCAM, se pudo verificar que durante el alcance mencionado se realizaron dos revalúos técnicos a los Activos Fijos del SEDCAM: 1.- Se contrato un perito en Revaluó Técnico de Equipos Pesados y Livianos obsoletos y chatarra que se encuentran en depósito de campamento de Pedro Lorenzo, se realizó con una sola proforma en apego al Art. 54 del DS Revalúo Técnico de todos los equipos pesados y livianos del SEDCAM Estos dos servicios contratado por el SEDCAM, fueron realizados en forma oportuna, con la debida calidad profesional y confiabilidad en el trabajo realizado. El SEDCAM realizó el pago total de los servicios contratados según normas y se aplicaron en forma eficiente los informes emitidos en cada Revaluó. Conclusión: Procedente de la labor efectuada se puede concluir que los Revaluos Técnicos realizados a los Activos Fijos del SEDCAM, en el período del 01 de enero de 2010 al 30 de octubre de 2013, fueron realizados de acuerdo a leyes nacionales vigentes. 14 de diciembre de de diciembre de 2012