Auditoría y Fiscalización Tributaria

Transcripción

1 Auditoría y Fiscalización Tributaria Opciones de Certificación: UNIVERSIDAD NACIONAL AGRARIA LA MOLINA Facultad de Ingeniería Agrícola UPEIN UNIVERSIDAD PERUANA DE INVESTIGACIÓN Y NEGOCIOS UNIVERSIDAD INCARNATE WORD CIW - México D.F.

2 PRESENTACIÓN Es una opinión generalizada, que nuestro sistema tributario es complejo, frondoso y con demasiadas formalidades que es imposible de cumplir, por lo que genera sanciones injustas e incrementa la informalidad. Por tal razón, es fundamental que se conozca cuáles son los métodos y procedimientos que utiliza la Administración Tributaria en la determinación de las obligaciones tributarias mediante las llamadas fiscalizaciones o Auditoría Tributaria, a fin de evitar sanciones y promover la formalización de las empresas. OBJETIVO Proporcionar a los participantes el marco conceptual y práctico, de los métodos y procedimientos que utiliza la Administración Tributaria en la determinación de las obligaciones tributarias mediante las llamadas fiscalizaciones o Auditoría Tributaria. DIRIGIDO Ejecutivos y profesionales que se desempeñan en las áreas contable-financieras y en la toma de decisiones, tales como: gerentes, gerentes de contabilidad, de finanzas, del área legal, de administración y consultores en general. También se incluyen a quienes trabajen en el ente de la administración tributaria general, local y de aduanas y profesionales en general que deseen capacitarse en el tema. DURACIÓN 06 meses, con un total 384 horas académicas. OPCIÓN DE DOBLE CERTIFICACIÓN El participante tiene la opción de acceder a una Doble Certificación con otra mención, previo proceso de convalidación / homologación: Mención 1: Auditoría y Fiscalización Tributaria Mención 2: Gestión y Evaluación Tributaria

3 PLAN DE ESTUDIOS MÓDULO 1 MÓDULO 2 El Sistema Tributario Nacional Concepto Estructura El Código Tributario Deberes Tributarios por actividad empresarial Normas Contables y su Incidencia Tributaria Contabilidad Auditoría Clases de Auditoría La Auditoría Tributaria MÓDULO 4 MÓDULO 3 Auditoría Tributaria y Fiscalización Introducción a la Auditoría Tributaria La Planificación de la Auditoría Tributaria La facultad de determinación y fiscalización de la Administración Tributaria El Reglamento de Fiscalización Ley Penal Tributaria D.L. 813 Ley de Exclusión o Reducción de Pena Las Infracciones y Sanciones Código Tributario Jurisprudencia en materia de Fiscalización Tributaria El Régimen de Incentivos Multas y pagos a cuenta Actualización de tributos, multas y pagos IV: La Auditoría Tributaria sobre base cierta y base Presunta Determinación sobre base cierta y presunta Supuestos para aplicar la determinación sobre la base presunta Las presunciones en el código tributario, parte I Las presunciones en el código tributario, parte II Las presunciones en la Ley del Impuesto a la Renta Planificación de la Auditoría Tributaria del IGV Planificación de la Auditoría Tributaria del Impuesto a la Renta

4 PLAN DE ESTUDIOS MÓDULO 5 Auditoria de los Componentes de los Estados Financieros y Fiscalizaciones del Ente Tributario Técnicas y procedimientos de Auditoría Cuestionario de evaluación tributaria Auditoría cuentas de activo Auditoría cuentas de pasivo y patrimonio Auditoría cuentas de resultados Informe de Auditoría Tributaria Fiscalización Renta Tercera Recursos de queja, reclamo y apelación de los procedimientos tributarios MÓDULO 6 El Informe del Auditor Tributario Los efectos del incumplimiento de las obligaciones de la normativa referida a la Bancarización, Retenciones y Detracciones Liquidación del IGV e Impuesto a la Renta Auditoría del IGV Crédito fiscal Operaciones gravadas y no gravadas Exportaciones Las operaciones entre empresas vinculadas Resumen del trabajo de Auditoría Tributaria Discusión de las observaciones y resultados Informe de Auditoría, concepto, estructura, contenido Cuantificación de las contingencias

5 PLANA DOCENTE Mg. ALBERTO REYES VILLANUEVA Contador Público Colegiado; Maestría en Tributación; Estudios de posgrado en: Los Principios de Contabilidad en las NIC/NIFF articulados con el Plan Contable Empresarial y Programa Integral de Dirección de Empresas ; Especialista en: Gerencia de empresas, Planeamiento estratégico, Evaluación y diagnostico situacional; Expositor de temas de su especialidad, en eventos académicos a nivel nacional; Socio y Gerente General de RAYCONSAC; Contador Público Oursorcing de ITERA SAC, CONSTRUCERT SAC, CAPAC CORP SAC; Consultor y asesor de empresas; Vasta experiencia en puestos gerenciales, directivos y administrativos en diversas entidades públicas y privadas desde el año Dr. DAVID ABEL NIETO MODESTO Contador Público; Magister con mención en Auditoria y Control de Gestión Empresarial; Doctor en Contabilidad y Finanzas; Doctorado en Administración; Auditor Independiente Colegio de Contadores Públicos de Lima; Diplomado en Gerencia Municipal; Especialista en: Administración y Organización, Contabilidad Gerencial, Auditoria Administrativa y Operativa y Estados Financieros; Docente universitario a nivel de pre y posgrado en reconocidas universidades a nivel nacional; Decano de la Facultad de Ciencias Administrativas y Contables de la Universidad Privada TELESUP; Revisor, Asesor y Jurado de Tesis de Maestria; Consultor en Planeación Estratégica Institucional (PEI) y Simplificación Administrativa; Auditor Independiente con más de 20 años de experiencia. Entre otros especialistas de alto reconocimiento.

6 AULA VIRTUAL Entorno que facilita la interacción entre los participantes y el especialista, permitiendo la enseñanza-aprendizaje, comunicación, interacción y evaluación del alumno. El estudiante podrá estudiar a su paso y podrá acceder al contenido de la plataforma virtual las 24 horas: Videoconferencias: exposiciones grabadas sobre los diferentes temas a tratar durante el desarrollo del curso. METODOLOGÍA DE ENSEÑANZA VIRTUAL Brinda la libertad de estudiar de acuerdo a su disponibilidad horaria, desde la comodidad de su casa, centro de trabajo, cabina Internet, etc; monitoreados por un tutor virtual. Materiales de Estudio: archivos digitales de cada módulo, los cuales podrá descargar y guardar con facilidad. Se trata de guías de estudio, manuales, diapositivas y lecturas seleccionadas. Consultas Virtuales: recurso que permite realizar consultas personalizadas al especialista, quien a la brevedad le enviará la respuesta. Foro: permite el intercambio de conocimientos y opiniones entre participantes y el especialista, desarrollando el pensamiento crítico estratégico por medio del diálogo argumentativo y pragmático. Biblioteca: Entorno del aula virtual donde encontrará diversos textos, artículos, investigaciones, etc. que podrá consultar para complementar su aprendizaje, así como obtener fuentes de otros temas de interés. Videoteca: Sección donde encontrará diversos vídeos de consulta para complementar su aprendizaje y conocer otros temas de interés.

7