Guia d incentius fiscals

Transcripción

1 Guia d incentius fiscals Subvencions, bonificacions i exempcions En aquesta guia trobareu les principals bonificacions, subvencions i exempcions que s han establert per a aquest any. També podeu trobar quins són els requisits bàsics per accedir-hi i, si s escau, el termini per tramitar la sol licitud. Aquests ajuts són concedits a petició de la persona interessada. Podeu consultar a les Oficines d Atenció Ciutadana o a l Oficina Virtual d Atenció Ciutadana quins són tots els ajuts, requisits i documentació necessària.

2 Índex Famílies nombroses 3 Famílies monoparentals 3 Pensionistes, jubilats, persones en atur forçós i per raó de capacitat econòmica 3 Persones amb discapacitat en grau igual o superior al 33% 5 Persones propietàries d habitatges en zones incloses a la Llei de barris 5 Propietaris d habitatge de protecció oficial (HPO) 6 Propietaris d habitatges cedits a la borsa de lloguer social municipal 6 Propietaris d immobles catalogats dins del Pla Especial del Patrimoni Arquitectònic de Mataró 6 Propietaris de vehicles agrícoles 7 Propietaris de vehicles històrics 7 Persones que han rebut en herència l habitatge habitual 7 Persones que han rebut en herència locals de negocis 8 Entitats sense afany de lucre 8 Empreses que inicien la seva activitat a Mataró 9 Empreses amb un màxim de 5 treballadors 10 Altres empreses 11 Empreses de construcció i promoció d habitatges 11 Empresa propietària d immoble amb qualificació d equipament esportiu 11 Cooperatives agràries i explotacions comunitàries 12 Autònoms que hagin adquirit un vehicle 12 Empreses d activitat industrial 12 Empreses que contractin persones en programes d ocupació 12 Propietaris i emprenedors que inicien activitats econòmiques en locals comercials buits adherits al projecte Aixequem persianes 13 Usuaris de la deixalleria 14 Propietaris d habitatges 14 Propietaris de vehicles sostenibles 14 Empreses que utilitzin o produeixin energia renovable 15 Propietaris i empreses que executin obres per incorporar istemes per a l aprofitament tèrmic o elèctric de l energia solar o altres energies alternatives 15 Més informació 16 Famílies nombroses Impost sobre béns immobles Bonificació del 50% en la categoria general i del 70% en l especial amb un màxim de 200 per a l habitatge habitual. Límit de renda anual de anuals per a famílies amb 3 fills que s incrementarà en per cada fill a partir del quart. Termini del 2 de maig al 31 d agost Piscina Municipal: bonificació del 10% per a famílies nombroses categoria general i del 20% per a categoria especial en serveis de bany i cursets infantils. Aula de Teatre: bonificació del 10% (general) i del 15% (especial). Famílies monoparentals Impost sobre béns immobles Bonificació del 50% en la categoria general i del 70% en l especial, amb un màxim de 200 per a l habitatge habitual. Límit de renda del salari mínim interprofessional x1,5 (14.859,60 anuals) en famílies amb un fill i de x3 en famílies amb 2 fills (29.719,20 anuals). Termini del 2 de maig al 31 d agost Piscina Municipal: bonificació del 10% en els serveis de bany i els cursets infantils. Aula de Teatre: bonificació del 15% Pensionistes, jubilats, persones en atur forçós i per raó de capacitat econòmica Impost sobre béns immobles subvenció del 25% o el 50% amb un màxim de 200. Aquesta subvenció no és acumulable a d altres del mateix impost. Per a titulars d únicament el propi habitatge, un aparcament i un traster. Es permet que un membre de la família tingui una segona propietat de bé immoble sempre que no superi els de valor cadastral. 2 3

3 Amb un límit de renda segons el nombre de persones de la unitat de convivència que podeu consultar en el quadre adjunt. S aplicarà el tram següent en cas de membre amb discapacitat del 33% o dos següents amb el 65%. També en cas de víctimes de violència de gènere s aplicarà el tram següent. Termini fins al 31 de maig Taxa de la brossa domiciliària: exempció de fins al 100% Amb un límit de renda segons el nombre de persones de la unitat de convivència que podeu consultar en el quadre adjunt. S aplicarà el tram següent en cas de membre amb discapacitat del 33% o dos següents amb el 65%. També en cas de víctimes de violència de gènere s aplicarà el tram següent. Termini fins al 31 de maig Bonificació del 50% per a tots aquells contribuents que compleixin els requisits de l exempció, però es trobin en el llindar d ingressos familiars establert en la segona columna del quadre adjunt. Es permet que un membre de la família tingui una segona propietat de bé immoble sempre que no superi els de valor cadastral. Termini fins al 31 de maig Límit de renda de la unitat de convivència: Nombre persones o més Subvenció del 50% IBI o exempció 100% taxa brossa 9.906, , , , ,08 Subvenció del 25% IBI ó bonificació 50% taxa brossa , , , , ,51 Aula de Teatre: bonificació del 15% per a alumnes o progenitors en situació d atur. Bonificació del 30% per a família monoparental en atur o 2 progenitors en atur. Carnet Blau Els pensionistes i jubilats poden sol licitar el Carnet Blau per obtenir la tarifa gratuïta del Mataró Bus, reduccions en els preus dels serveis de la Piscina Municipal, El Sorrall, Estadi Municipal d Atletisme, reduccions en els preus de les entrades al Teatre Monumental i dels cursos de l Aula de Teatre, entre d altres. Requisits: Estar empadronat des de fa més de 2 anys al municipi de Mataró. Disposar d uns ingressos econòmics, iguals o inferiors als establerts anualment per a la pensió mínima de jubilació als 65 anys amb cònjuge a càrrec. No disposar de la propietat, possessió o usdefruit de béns immobles diferents a l habitatge habitual, una sola plaça de pàrquing i un traster, i la propietat d un vehicle de tracció mecànica. Persones amb discapacitat en grau igual o superior al 33% Impost sobre vehicles de tracció mecànica: exempció del 100% Per a persones amb la condició legal de discapacitat de grau igual o superior al 33% obres: bonificació fins al 90% Per a construccions, instal lacions o obres que afavoreixin les condicions d accés i habitabilitat. S aplicarà sobre l import del pressupost de l obra necessària per afavorir aquest accés i/o habitabilitat. Teatre Monumental: bonificació del 25% Aula de Teatre: bonificació del 10% Persones propietàries d habitatges Per obres de rehabilitació segons els requisits i actuacions establertes en el Pla de rehabilitació d habitatges de Catalunya. obres: per a habitatges en zones incloses a la Llei de barris, subvenció del 100%. Per a la resta de zones, subvenció del 50% Taxa de Llicència urbanística: per a habitatges en zones incloses a la Llei de barris, subvenció del 100%; per a la resta de zones, subvenció del 50% 4 5

4 Propietaris d habitatge de protecció oficial (HPO) Impost sobre béns immobles: bonificació del 50% durant 5 anys des de l atorgament de qualificació definitiva, no acumulable a altres ajuts. Es pot sol licitar en qualsevol moment anterior a la finalització del periode de 5 anys. Propietaris d habitatges cedits a la borsa de lloguer social municipal Impost sobre béns immobles: subvenció del 100% obres (ICIO) i Taxa urbanística: subvenció del 100% Els seus propietaris han de ser persones físiques o entitats sense afany de lucre. Impost sobre l increment del valor dels terrenys de naturalesa urbana (plusvàlua): bonificació de fins a un 95% si l habitatge heretat es manté durant quatre anys consecutius a la borsa de lloguer social municipal i qui l hereta són els descendents, ascendents, cònjuge o parella de fet. Propietaris d immobles catalogats dins del Pla Especial del Patrimoni Arquitectònic de Mataró Impost sobre béns immobles: subvenció del 95% per immobles on s hagi realitzat obres de restauració, conservació i millora, d acord amb els criteris establerts al mateix Pla. En cap cas podrà superar el 30% de la inversió realitzada. Propietaris de vehicles agrícoles Impost sobre vehicles de tracció mecànica: exempció del 100% Per a tractors, remolcs i semiremolcs i maquinària proveïts de la cartilla d inspecció agrícola. Propietaris de vehicles històrics i clàssics Impost sobre vehicles de tracció mecànica: bonificació del 100% Vehicles històrics, vehicles clàssics de més de 25 anys d antiguitat i vehicles no clàssics de més de 35 anys des de la data de fabricació. Propietaris de vehicles no clàssics d antiguitat entre 25 i 35 anys: bonificació del 80% Persones que han rebut en herència l habitatge habitual Impost d increment de valor dels terrenys de naturalesa urbana: bonificació segons el valor cadastral de fins a un 95% L herència ha de ser a favor dels descendents, adoptats, cònjuges o parella de fet, els ascendents i adoptants que reben el seu habitatge habitual. El valor de l habitatge transmès ha de suposar com a mínim un 33% del total del valor del conjunt dels béns heretats, aquest mínim no serà exigible en els casos de transmissions de l habitatge habitual en favor del cònjuge i de les persones hereves descendents i que convisquin amb aquesta com a mínim durant els dos anys immediatament anteriors, i no disposin d altres béns immobles (llevat d un traster i un aparcament). Quan s hereti un habitatge habitual respecte del qual algún dels ascendents hagi abonat aquest impost en els darrers 5 anys, hi haurà una bonificació addicional del 50%. Sol licitud fins a 6 mesos de la defunció, prorrogable a 1 any. 6 7

5 Persones que han rebut en herència locals de negocis Impost d increment de valor dels terrenys de naturalesa urbana: bonificació segons el valor cadastral de fins a un 95% Per locals propis a l activitat empresarial o professional, exercides a títol individual, a favor del cònjuge, descendents o ascendents. El local transmès ha de suposar com a mínim un 33% respecte del total de béns adjudicats al beneficiari. Sol licitud fins a 6 mesos de la defunció, prorrogable a 1 any. Entitats sense afany de lucre Impost sobre béns immobles, ICIO i llicència urbanística: subvencio del 100% de la quota quan es cedeixi l immoble a la borsa de lloguer social municipal. ICIO: fins al 95% per obres d entitats amb conveni amb l Ajuntament (obres d interès municipal). prèvies,i pels controls posteriors a l inici de l activitat: bonificació del 90% sobre la quota. IAE, IBIU i plusvàlua: exempció en el cas de fundacions i entitats que hagin comunicat a l Ajuntament que s han acollit al règim fiscal especial i al compliment dels requisits de la Llei 49/2002, de 23 de desembre de règim fiscal de les entitats sense finalitats lucratives i dels incentius fiscals al mecenatge. Bonificacions en els preus de la Direcció de Cultura. Ajuts fiscals per al foment de l ocupació i l activitat econòmica Empreses que inicien la seva activitat a Mataró Impost d activitats econòmiques: exempció del 100% durant els dos primers períodes impositius en què es desenvolupi l activitat. Un cop ja han gaudit d aquesta exempció podran bonificar el 20% en el següent any. prèvies, i pels controls posteriors a l inici de l activitat: subvenció del 50% fins a un màxim de 500 per a persones menors de 30 anys. Bonificació del 60% per a persones en situació d atur. Bonificació del 75% per persones menors de 30 anys i en situació d atur. En aquests tres casos, la forma jurídica de l empresa haurà de ser empresari individual, societat civil privada o comunitat de béns. Bonificació del 50% per a les activitats que s instal lin a la incubadora del TecnoCampus i per a les que estiguin instal lades a la incubadora del TCM i es traslladin al terme municipal de Mataró. Exempció del 100% per a les empreses instal lades en el Parc TecnoCampus, torres TCM2-TCM3 que traslladin la seva activitat a una altre torre/planta del mateix TCM i per a les empreses de nova creació que es dediquin a la fabricació o instal lació d energies renovables. Impost sobre vehicles de tracció mecànica: suvenció (IVTM) 100% per l adquisició d un vehicle per poder realitzar la tasca professional. Cal la inscripció en el règim d autònoms en els últims 3 mesos, provinent de l atur o de la capitalització. obres: bonificació del 50% de la quota de l impost, amb un màxim de per obres d adequació de locals de negoci on s instal li una nova activitat, per raó d especial interès municipal en la reactivació econòmica de la ciu- 8 9

6 tat. Aquest benefici té caràcter temporal, s aplicarà per obres finalitzades durant l exercici 2017 (amb efectes 1 de gener). Podran demanar aquest benefici fiscal els emprenedors autònoms, les microempreses (amb un màxim de cinc treballadors/es), les cooperatives i les empreses d economia social. Impost d activitats econòmiques: Bonificació entre un 25% i un 50% segons l increment de plantilla i durant dos exercicis. Per a la contractació de treballadors indefinits i que suposin un increment mitjà en els centres establerts a Mataró. Preu públic per a recollida i tractament de residus comercials: subvenció de fins al 75% amb un import màxim de 500 per a les empreses que contractin persones participants en programes executats pel servei d ocupació municipal i col.lectius amb especials dificultats d inserció laboral per un periode mínim d un any. Taxa de Llicències urbanístiques: subvenció del 100% quan amb motiu de l execució de l obra es contracti, de forma indefinida, persones aturades, inscrites a l OTG per un mínim de 3 mesos. obres: subvenció de fins al 75% amb un màxim de 1.000, quan amb motiu de l execució de l obra es contracti, de forma indefinida, persones aturades, inscrites a l OTG per un mínim de 3 mesos. Taxa per ocupació sòl, subsòl i vol via pública i per a la utilització privativa aprofitament especial del domini públic municipal: subvencio de fins a un 75% amb un màxim de 500 quan amb motiu de l autorització d una nova terrassa es contracti, de forma indefinida o fix discontinua: -Persones aturades de llarga durada (inscripció a l OTG per un mínim de 18 mesos). - Persones aturades menors de 30 anys. prèvies, i pels controls posteriors a l inici de l activitat: subvenció del 50% amb un màxim de 500 Activitats del sector TIC que s estableixin a Mataró i generin dues noves ocupacions o activitats que obrin un altre establiment o d empreses de nova creació que es dediquin a la fabricació i/o instal lació d energies renovables. Activitats innòques que siguin traslladades per la mateixa persona titular d un local a un altre. Empreses amb un màxim de 5 treballadors Altres empreses Impost d activitats econòmiques: bonificació entre un 25% i un 50% segons l increment de plantilla i durant dos exercicis. Per la contractació de treballadors indefinits i que suposin un increment mitjà en els centres establerts a Mataró. prèvies, i pels controls posteriors a l inici de l activitat: El 100% de la quota a les cooperatives i les societats anònimes laborals. El 90% de la quota a les entitats sense ànim de lucre. Empreses de construcció i promoció d habitatges Impost de béns immobles: bonificació del 50% Per un període màxim de 3 anys des de l exercici següent a l inici de les obres. L immoble en fase de construcció/urbanització no ha de formar part de l immobilitzat de l empresa. La sol licitud ha de ser abans de l inici de les obres. Empresa propietària d immoble amb qualificació d equipament esportiu Impost de béns immobles: bonificació de fins al 95% durant 2 anys. En l equipament s hi ha de desenvolupar activitats esportives d interès i en col laboració amb la Direcció d Esports

7 Cooperatives agràries i explotacions comunitàries (segons Llei 20/1990 de règim fiscal de les cooperatives) Impost de béns immobles: bonificació del 95% per a béns de naturalesa rústica. Impost d activitats econòmiques: bonificació del 95% Autònoms que hagin adquirit un vehicle Impost sobre vehicles de tracció mecánica: subvenció del 100% Per a vehicles destinats a l activitat empresarial o comercial imprescindible per poder realitzar la tasca professional. Cal estar inscrit en el règim d autònoms en els últims 3 mesos, provinent de l atur o de la capitalització. Empreses d activitat industrial Taxa per les llicències ambientals i comunicacions prèvies, i pels controls posteriors a l inici de l activitat: subvenció del 50% amb un màxim de 500. Activitats industrials establertes en sòl residencial o de nova creació o que procedeixin d altres municipis i que s instal lin en un polígon industrial. Empreses que contractin persones en programes d ocupació Preu públic pels serveis de recollida i tractament de residus comercials i industrials asimilables als municipals i gestió d altres residus especials: subvenció de fins al 75% amb un import màxim de 500 per a les empreses que contractin persones participants en programes executats pel servei d ocupació municipal i col lectius amb especials dificultats d inserció laboral, per un període mínim d un any. obres (ICIO): Quan amb motiu de l execució de l obra es contracti, de forma indefinida, persones aturades, inscrites a l OTG per un mínim de 3 mesos, i sempre que es tracti d una microempresa, amb un màxim de 5 treballadors/es. Subvenció del 25% per cada lloc de treball que es creï, fins a un màxim del 75% i un import màxim total de Taxa per la prestació dels serveis d intervenció municipal en activitats i instal lacions: activitats que s estableixin a Mataró del sector TIC i que generin dos llocs de treball, com a mínim, sempre que es tracti d una microempresa, amb un màxim de 5 treballadors/es. Subvenció del 50% amb un màxim de 500. Taxa per ocupacions del sòl, subsòl i vol de la via pública, i per la utilització privativa i aprofitament especial del domini públic municipal: subvenció del 25% per cada lloc de treball que es creï, fins a un màxim del 75% i un import màxim total de 500. Sempre que el subjecte passiu sigui una microempresa, amb un màxim de 5 treballadors/es, i amb motiu de l autorització d una nova terrassa, es contracti, de forma indefinida o fixa discontinua: -Persones aturades de llarga durada (inscripció a l OTG per un mínim de 18 mesos). -Persones aturades menors de 30 anys. Propietaris i emprenedors que inicien activitats econòmiques en locals comercials buits adherits al projecte Aixequem persianes Impost sobre béns immobles (IBI): per als propietaris de locals, subvenció del 100% de la quota de l impost durant els exercicis 2017, 2018 i 2019, a partir de la formalització del contracte de lloguer del local si aquest està a les zones de la Llei de Barris. Del 50% a la resta de zones de la ciutat. prèvies, i pels controls posteriors a l inici de l activitat: per als emprenedors/es, subvenció del 100% 12 13

8 de la quota si el local està a les zones de la Llei de Barris. Del 50% a la resta de zones de la ciutat. Impost sobre construccions, instal.lacions i obres (ICIO): per als propietaris/es o emprendedors/es, subvenció del 100% del seu import si el local està a les zones de la Llei de Barris. Del 50% a la resta de zones de la ciutat. Taxa per llicències urbanístiques: per als propietaris/es o emprendedors/es, subvenció del 100% de l import si el local està a les zones de la Llei de Barris. Del 50% a la resta de zones de la ciutat. Per al foment de la sostenibilitat i el medi ambient Usuaris de la deixalleria Taxa de la brossa domiciliària: bonificació variable. El descompte va en funció del nombre d aportacions amb un mínim de 4 (12 ) i fins a més de 12 (23 ). Propietaris d habitatges Impost sobre béns immobles: bonificació del 50% durant 3 anys Habitatges amb instal lacions de sistemes d aprofitament d energia tèrmica o solar. Les instal lacions bonificades hauran d estar homol logades i no ser de caràcter obligatori. No acumulable a altres bonificacions. Sol licitud fins a tres mesos posteriors a la instal lació. Empreses que utilitzin o produeixin energia renovable Impost de les activitats econòmiques: bonificació del 50% L energia s ha d obtenir en instal lacions per a l aprofitament d energia solar o altres energies renovables, o a partir de sistemes de cogeneració. La producció energètica s ha de realitzar en instal lacions ubicades a Mataró. Si l empresa no produeix l energia, el seu consum ha de representar, almenys, el 80 % del total de l energia utilitzada per l activitat. Les activitats industrials han d estar instal lades lluny de les zones poblades i han d establir un pla de transport per als seus treballadors amb l objectiu de reduir el consum d energia i les emissions, fomentant l ús de mitjans de transport més eficients. Propietaris i empreses que executin obres per incorporar sistemes per a l aprofitament tèrmic o elèctric de l energia solar o altres energies alternatives per a obres que no siguin obligatòries obres (ICIO): bonificació del 95% sobre la quota de la instal lació o obra directament relacionada amb l estalvi energètic. prèvies,i pels controls posteriors a l inici de l activitat: subvenció del 95% per a les activitats que incorporen en els seus projectes mesures d estalvi i eficiència energètica, en l ús de l aigua o l ús d energies renovables i la implantació desistemes de minimització de residus. Propietaris de vehicles sostenibles Impost sobre vehicles de tracció mecànica: bonificació del 75% per a vehicles elèctrics, del 70% per a vehicles híbrids i del 60% per a vehicles que utilitzen biogàs, gas natural, gas comprimit liquat, metà, metanol, hidrògens i derivats d olis vegetals

9 Atenció ciutadana Per a més informació dels requisits, documentació necessària i presentació de sol licituds podeu adreçar-vos a: Presencialment a les Oficines d atenció ciutadana (OFIAC) Oficina de la Riera: De 9 a 19 h de dilluns a dijous Divendres de 9 a h Resta d oficines: De 9 a 15 h de dilluns a dijous Divendres de 9 a 14 h Al web podeu consultar les adreces i els horaris actualitzats per a l any 2017: Per internet a: L Oficina Virtual d Atenció Ciutadana Per telèfon: Telèfon d atenció ciutadana 010* *Des de fora de Mataró (de les 8 a les 19 h de dl a dv.) *Cost de la trucada: el preu de les trucades dependrà en cada cas de les tarifes estipulades per cada operador. 16