FÓRMULAS Y EJEMPLOS EXPLICATIVOS DEL CÁLCULO DE INTERÉS DE CUENTA AHORRO Y CUENTA AHORRO CON ÓRDENES DE PAGO

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1 FÓRMULAS Y EJEMPLOS EXPLICATIVOS DEL CÁLCULO DE INTERÉS DE CUENTA AHORRO Y CUENTA AHORRO CON ÓRDENES DE PAGO CMAC PIURA S.A.C ofrece dos productos de Cuentas Ahorro: 1. Cuenta Ahorro, donde el titular de la cuenta deposita y retira dinero en el momento que lo solicite o requiera. 2. Cuenta Ahorro con Órdenes de Pago, que le permite al cliente pagar a terceras personas a través de la emisión de la orden de pago. Nuestro aplicativo financiero (SOFIA) calcula los intereses para las Cuentas Ahorro a partir de la Tasa Efectiva Anual (TEA), de acuerdo al tarifario vigente, calculada en base a 360 días. Características que presenta: Los intereses se calculan en forma diaria, durante el proceso de cierre. Los intereses se capitalizan mensualmente. Si hay variación en la tasa de interés, el cálculo de los intereses con la nueva tasa se realiza desde el día de su vigencia hacia adelante. La metodología del cálculo de intereses se aplica indistintamente para depósitos en soles, dólares, personas naturales o personas jurídicas. I. S: El sistema calcula el interés aplicando las siguientes fórmulas: Factor diario (FD) se obtiene a partir de la tasa efectiva anual FD 1 TEA 100 1/12 1 TEA = Tasa Efectiva Anual en % (360 días) El interés podemos calcularlo aplicando dos métodos. METODO I: Encontrando el interés día a día.

2 I I FD K = diario = Factor diario = Saldo de la cuenta al finalizar el día METODO II: Calculamos el interés a ganar multiplicando el Factor Diario, por el Capital, por el Número de Días que mantiene el mismo saldo en la cuenta (días efectivos), I = FDxKxNºdias I = diario FD = Factor diario Nº días= Nº de días que mantiene el mismo saldo en la cuenta. Fórmulas para determinar la tasa de rendimiento efectivo anual (TREA): Fórmula Detalle TREA= Tasa de rendimiento Efectivo Anual MF = Monto final del período MI = Monto inicial del período P = N de periodos en un año T = N de renovaciones en el período Fórmulas para determinar el Monto Final (MF): Fórmula Detalle MF = Monto final del período MI = Monto inicial del período I = Intereses ganados en el período C = Comisiones y gastos

3 II. EJEMPLOS EXPLICATIVOS: Fórmulas y ejemplos explicativos del cálculo de interés En el desarrollo de estos ejemplos se debe considerar lo siguiente: a. Las tasas efectivas anuales (TEA 360 días) que se usan para el cálculo se encuentran publicadas en nuestras agencias y en la página web Cuenta M.N (S/.) M.E ($) Cuenta Ahorro 0.35 % 0.15 % Cuenta Ahorro con Órdenes de Pago 0.35 % 0.10 % b. La tasa del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) es de 0.005% a partir del año 2011, tasa que se aplica a cada operación que realice el cliente y se trata de la siguiente manera: si el dígito correspondiente al segundo decimal es: a. Inferior a cinco (5) es decir si es 0,1,2,3 y 4 se ajusta a cero (0) b. Superior a cinco (5) es decir si es 6,7,8 y 9 se ajusta a cinco (5) c. Si es 5 se queda tal cual. c. Si se abre una Cuenta Ahorro con un cheque y este no tiene fondos, los gastos que el Banco cobre serán trasladados al cliente. d. Los depósitos con cheque generan intereses luego de que el banco girado nos de la conformidad de los fondos correspondientes. e. Si el cheque depositado es de otra plaza, los gastos que cobre el Banco por consulta de cheque serán trasladados al cliente, estos gastos están en función al banco, al monto y a la plaza. EJEMPLO 01: Cuenta Ahorro en Moneda Nacional El día 15 de Marzo del 2018 se abre una Cuenta Ahorro en moneda nacional con un monto de S/ 2, a una Tasa Efectiva Anual (TEA) de 0.35%, realizando los movimientos que a continuación se detallan: Fecha Operación Monto en S/ Cargo ITF (-) Saldo 15/03/2018 Apertura de cuenta 2, , /03/2018 Depósito Sin Tarjeta , /03/2018 Depósito Sin Tarjeta , /03/2018 Depósito Sin Tarjeta , /03/2018 Depósito en efectivo , Se pide encontrar el interés para el mes de Marzo. SOLUCION: Los intereses para el mes de Marzo serán: Cálculo del Factor Diario: El factor diario se obtiene a partir de la Tasa Efectiva Anual (TEA 360 días) = 0.35 %.

4 TEA 1/ / FD FD A continuación hallaremos el cálculo del interés a ganar en el mes por medio de dos métodos a partir de la fórmula del Factor Diario. A) Método I : Calculamos el interés a ganar en forma diaria (día por día). Fecha Depósitos Cargo Saldo en ITF Calculado Cuenta Diario ( - ) FD x K 15/03/2018 2, /03/ /03/ /03/ /03/ /03/ /03/ /03/ /03/ /03/ /03/ /03/ /03/ /03/ /03/ /03/ /03/ TOTAL Redondeamos a dos decimales el interés ganado del mes = S/ El saldo de la cuenta al 31 de Marzo del 2018 es de: S/ 3, = S/ Los intereses calculados en la tabla anterior, se pueden realizar de manera simplificada mediante la aplicación del Método II.

5 B) Método II : Calculamos el interés a ganar multiplicando el Factor Diario, por el Capital, por el Número de Días que mantiene el mismo saldo (días efectivos), así tenemos: Cálculo del Nº de días efectivos I = FD x K x Nº días del 15 al 17 de Marzo= 3 días ( )(2,499.90)(3) del 18 al 19 de Marzo= 2 días ( )(3,000.90)(2) del 20 al 23 de Marzo= 4 días ( )(3,1.90)(4) del 24 al 26 de Marzo= 3 días ( )(3,402.40)(3) Del 27 al 31 de Marzo= 5 días ( )(3,904.40)(5) Redondeamos a dos decimales el interés ganado = S/ 0.55 El saldo de la cuenta al 31 de Marzo del 2018 es de: S/ 3, = S/ 3, Como se aprecia, los resultados obtenidos en el método I y II son los mismos, por razones prácticas en adelante se utilizará el Método II para el cálculo de los intereses. EJEMPLO 02: Cuenta Ahorro en Moneda Extranjera El día 02 de Marzo de 2018 se abre una Cuenta Ahorro en moneda extranjera por el monto de US$. 2, a una tasa efectiva anual (TEA a 360 días) de 0.15 % y hasta el cierre de mes no registra movimientos; cliente no deposita el importe del ITF. Se solicita encontrar el interés que le corresponde. Fecha Operación Monto en Cargo ITF (-) Saldo en US$. Cuenta 02/03/2018 Apertura de cuenta 2, , SOLUCIÓN: Los intereses para el mes de Marzo serán: Cálculo del Factor Diario: El factor diario se obtiene a partir de la Tasa Efectiva Anual (TEA) = 0.15 %.

6 TEA 1/ / FD FD Cálculo del : Cálculo del Nº de días efectivos I = FD x K x Nº días Del 02 al 31 de Marzo = días ( )(1,999.90)() Se redondea el interés a dos dígitos, entonces el interés para el mes de Marzo será: I = 0.25 El saldo de la cuenta al cierre del día 31 de Marzo del 2018 es de US$.1, US$.0.25 = US$.2, EJEMPLO 03: Cuenta Ahorro en Moneda Nacional El día 02 de Marzo de 2018 se abre una Cuenta Ahorro en moneda nacional por el monto de S/. 1, a una tasa efectiva anual (TEA a 360 días) de 0.35 % y hasta el cierre de mes no registra movimientos; cliente deposita también el importe del ITF. Se solicita encontrar el interés y la Tasa de Rendimiento Efectivo Anual (TREA). SOLUCIÓN: Los intereses para el mes de Marzo serán: Cálculo del Factor Diario: El factor diario se obtiene a partir de la Tasa Efectiva Anual (TEA) = 0.35 %

7 Fórmulas y ejemplos explicativos del cálculo de interés TEA 1/ / FD FD Cálculo del : Cálculo del Nº de días efectivos I = FD x K x Nº días Del 02 al 31 de Marzo = días ( )(1000,00)() Determinación de la TREA: T = 365 Días Cálculo del Nº de días efectivos Días efectivos Factor diario Saldo Capital I = FD x K x Nº días Marzo (del 02 al 31 de Marzo 2018) ,00 0, Abril ,2912 0, Mayo , , Junio , , Julio , , Agosto , , Setiembre , , Octubre , , Noviembre , , Diciembre , , Enero , , Febrero , , de Marzo , , Total días 365 3, Determinar el monto final (MF):

8 Fórmula Detalle MF = Monto final del período MI = Monto inicial del período I = Intereses ganados en el período C = Comisiones y gastos MF = 1, MF = 1, Redondeamos a dos decimales el Monto Final: MF = 1, P = 360 Días TREA= [(1,003.55/1,000.00)^(360/365)-1 ] X 100 TREA = A APLICAR REEMPLAZO DE VALORES RESULTADO Redondeamos a dos decimales, TREA = 0.35 % * Como se muestra la Tasa Efectiva Anual (TEA) es igual a la Tasa de Rendimiento Efectivo Anual (TREA) EJEMPLO 04: Cuenta Ahorro con Órdenes de Pago en Moneda Nacional El día 02 de Julio del 2018 se abre una Cuenta Ahorro con Órdenes de Pago en moneda nacional con un monto de S/ 7, a una Tasa Efectiva Anual (TEA) de 0.35%, realizando los movimientos que a continuación se detallan: Fecha Operación Monto en S/ Cargo ITF (-) Saldo 02/07/2018 Apertura de cuenta 7, , /07/2018 Depósito en Efectivo , /07/2018 Cobro de Orden de Pago (0.00) , Se solicita hallar el interés del mes de Julio. SOLUCION Los intereses para el mes de Julio serían: Cálculo del Factor Diario: El factor diario se obtiene a partir de la Tasa Efectiva Anual (TEA) = 0.35 %

9 TEA 1/ / FD FD Cálculo del : Cálculo del Nº de días efectivos I = FD x K x Nº días del 02 al 10 de Julio = 9 días ( )(7,679.65)(9) del 11 al 12 de Julio = 2 ( )(8,479.65)(2) días del 13 al 31 de Julio =19 ( )(8,179.65)(19) días Redondeamos a dos decimales el interés ganado = S/ El saldo de la cuenta al 31 de Julio del 2018 es de: S/ 8, S/ 2.52 = S/ 8, La empresa tiene la obligación de difundir información de conformidad con la Ley Nº y el Reglamento de Gestión de Conducta de Mercado, aprobado mediante Resolución SBS Nº