Notas sobre los Estados Financieros Consolidados

Transcripción

1 I.- Al terminar el IIT 2012 Banca Afirme cuenta con un nivel de activos de 92,693 millones de pesos, superior en un 24.8% contra el ejercicio anterior; este incremento se explica principalmente por el crecimiento de la cartera de crédito en un 43.8%, así como del portafolio de títulos para negociar (restringidos y sin restricción) en un 26.9% anual, resultado de la estrategia de captación de la Institución. Al 30 de Junio de 2012, las inversiones permanentes en acciones se integran principalmente por la participación en la Afore. Emisión de Obligaciones Subordinadas. Durante el IIT 2012 Banca Afirme obtuvo la autorización por parte de la CNBV y Banxico para la emisión pública de un programa de hasta $1,000 millones de pesos de Obligaciones Subordinadas no preferentes, no susceptibles de convertirse en acciones, y cuya primera colocación se realizó al final de dicho periodo. Capitalización. El índice de Capitalización de Banca Afirme se ubicó en 13.15% al cierre del IIT 2012 con un índice de capital básico (Tier I) de 10.44%. Este nivel de capitalización posiciona a Afirme de manera adecuada para enfrentar la nueva regulación de Basilea III. Porcentajes de reserva Cartera de Gobierno. Durante el IIT 2012 y de acuerdo a los términos de la regulación vigente en materia de reservas, se modificaron los porcentajes de reserva para la cartera de Entidades Gubernamentales. El impacto en los resultados del periodo como resultado de dicho cambio, fue un incremento en la Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios de 14 mdp. Información Financiera Segundo Trimestre 2012 Pag. 1

2 II.- La tenencia accionaria de la sociedad controladora por subsidiaria. III.- La cartera vigente y vencida por tipo de crédito al segundo trimestre de 2011 y 2012, se integra como se muestra a continuación: CARTERA VIGENTE Y VENCIDA CARTERA VIGENTE CARTERA VENCIDA TIPO DE CREDITO II TRIM 2011 II TRIM 2012 VAR % II TRIM 2011 II TRIM 2012 VAR % CREDITOS COMERCIALES 7, , % % ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL 5, , % % INTERMEDIARIOS FINANCIEROS % % ENTIDADES GUBERNAMENTALES 2, , % % CREDITOS AL CONSUMO 1, , % % CREDITOS A LA VIVIENDA 1, , % % TOTAL 9, , % % Información Financiera Segundo Trimestre 2012 Pag. 2

3 IV.- A continuación se presentan las tasas de interés promedio de la captación tradicional y de los préstamos interbancarios y de otros organismos, por tipo de moneda para el segundo trimestre de 2011 y CONCEPTOS TASAS DE INTERES PROMEDIO MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA II TRIM 2011 II TRIM 2012 II TRIM 2011 II TRIM 2012 BANCA CAPTACION TRADICIONAL 2.97% 3.06% 0.01% 0.05% DEPOSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA 2.03% 1.99% 0.00% 0.03% DEPOSITOS A PLAZO 3.87% 4.04% 0.11% 0.17% PRESTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS BANCA 6.53% 4.20% 0.00% 0.00% V.- Los movimientos en la cartera vencida al segundo trimestre de 2011 y 2012, así como los traspasos hacia y desde la cartera vigente, se integran de la manera siguiente: MOVIMIENTOS DE LA CARTERA VENCIDA EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011 Y 2012 CONCEPTO CREDITOS COMERCIALES CREDITOS AL CONSUMO CREDITOS A LA VIVIENDA TOTAL II TRIM 2011 II TRIM 2012 II TRIM 2011 II TRIM 2012 II TRIM 2011 II TRIM 2012 II TRIM 2011 II TRIM 2012 SALDO INICIAL ENTRADAS TRASPASOS DE CARTERA VIGENTE SALIDAS CREDITOS LIQUIDADOS CASTIGOS TRASPASOS A CARTERA VIGENTE SALDO FINAL MONEDA EXTRANJERA DOLARES AMERICANOS VALORIZADA A PESOS AL TIPO DE CAMBIO DEL CIERRE DEL MES Información Financiera Segundo Trimestre 2012 Pag. 3

4 VI.- Los montos de las diferentes categorías de inversiones en valores, así como de las posiciones por operaciones de reporto, por tipo genérico de emisor se presentan a continuación para el segundo trimestre del 2011 y 2012: CATEGORIAS DE INVERSIONES EN VALORES Y REPORTOS II TRIM VAR $ VAR % ACTIVO INVERSIONES EN VALORES 52, , , % TITULOS PARA NEGOCIAR 52, , , % SIN RESTRICCION , , % DEUDA GUBERNAMENTAL -2, , , % DEUDA BANCARIA 1, , % OTROS TITULOS DE DEUDA , % INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO % RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA EN OPERACIONES DE REPORTO 51, , , % DEUDA GUBERNAMENTAL 42, , , % DEUDA BANCARIA 3, , % OTROS TITULOS DE DEUDA 5, , , % RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA OTROS , , % DEUDA GUBERNAMENTAL , , % DEUDA BANCARIA % OTROS TITULOS DE DEUDA % TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO % SIN RESTRICCION % DEUDA GUBERNAMENTAL % DEUDA BANCARIA % OTROS TITULOS DE DEUDA % RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA EN OPERACIONES DE REPORTO % DEUDA GUBERNAMENTAL % DEUDA BANCARIA % OTROS TITULOS DE DEUDA % DEUDORES POR REPORTO 4, , , % DEUDA GUBERNAMENTAL 4, , , % DEUDA BANCARIA % OTROS TITULOS DE DEUDA % PASIVO ACREEDORES POR REPORTO 51, , , % DEUDA GUBERNAMENTAL 42, , , % DEUDA BANCARIA 3, , % OTROS TITULOS DE DEUDA 5, , , % COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN GARANTIA 4, , % REPORTOS 4, , % OBLIGACION DE LA REPORTADORA POR RESTITUCION DEL COLATERAL A LA REPORTADA 4, , % Deuda gubernamental 4, , % Deuda Bancaria % Otros títulos de deuda % Información Financiera Segundo Trimestre 2012 Pag. 4

5 VII.- Los montos nominales de los contratos de instrumentos financieros derivados por tipo de instrumento y subyacente al 30 de junio del 2012 y 2011 se presentan a continuación: CONTRATOS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS SWAPS DIAS POR VENCER AL 30 de JUNIO DE 2012 IMPORTE y/o NOCIONAL TASA ACTIVA TASA PASIVA FLUJOS A RECIBIR FLUJOS A ENTREGAR FLUJOS NETOS CON FINES DE NEGOCIACION DIVISAS.- CON INTERCAMBIO DE FLUJOS TOTAL 1, Cross Currency Swap 1, % 0.75% CON FINES DE COBERTURA TASAS.- SIN INTERCAMBIO DE FLUJOS 5, % 9.40% TASAS.- SIN INTERCAMBIO DE FLUJOS 2, % 6.03% TOTAL OPCIONES * Opcion con valor intrinseco (dentro del dinero) 3, % CONTRATOS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS SWAPS AL 30 DE JUNIO DE 2011 IMPORTE y/o DIAS POR VENCER NOCIONAL TASA ACTIVA TASA PASIVA FLUJOS A RECIBIR FLUJOS A ENTREGAR FLUJOS NETOS CON FINES DE COBERTURA DIVISAS.- CON INTERCAMBIO DE FLUJOS TOTAL 1, Cross Currency Swap 1, % 69.11% TASAS.- SIN INTERCAMBIO DE FLUJOS 6, % 9.40% OPCIONES * Opcion con valor intrinseco (dentro del dinero) 3, % Información Financiera Segundo Trimestre 2012 Pag. 5

6 Se realizaron las pruebas prospectivas y retrospectivas necesarias para determinar el nivel de efectividad de las coberturas obteniendo los siguientes resultados: SWAPS CON FINES DE COBERTURA TASAS.- SIN INTERCAMBIO DE FLUJO CONTRATOS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS AL 30 de JUNIO DE 2012 TIPO DE COBERTURA NIVEL DE EFECTIVIDAD GANANCIA O PERDIDA EN RESULTADOS POR INEFECTIVIDAD Swap con cobertura de tasas Valor Razonable 97.85% 0.00 Swap con cobertura de tasas Valor Razonable % OPCIONES Valor Razonable % 0.00 CONTRATOS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS AL 30 DE JUNIO DE 2011 SWAPS CON FINES DE COBERTURA DIVISAS.- CON INTERCAMBIO DE FLUJOS TIPO DE COBERTURA NIVEL DE EFECTIVIDAD GANANCIA O PERDIDA EN RESULTADOS POR INEFECTIVIDAD Cross Currency Swap Valor Razonable % 0.00 TASAS.- SIN INTERCAMBIO DE FLUJO Swap con cobertura de tasas Valor Razonable 99.00% 0.00 OPCIONES Opcion con valor intrinseco (dentro del dinero) Valor Razonable % 0.00 Información Financiera Segundo Trimestre 2012 Pag. 6

7 VIII.- Resultados por valuación y por compraventa, por tipo de operación correspondientes al segundo trimestre de 2011 y 2012: RESULTADO POR INTERMEDIACION 2011 II TRIM 2012 VAR $ VAR % RESULTADO POR VALUACION % TITULOS PARA NEGOCIAR % TITULOS A RECIBIR EN OPERACIONES DE REPORTO TITULOS A ENTREGAR EN OPERACIONES DE REPORTO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA % POSICION PRIMARIA ATRIBUIBLE AL RIESGO CUBIERTO COLATERALES VENDIDOS % RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES E INSTRUMENTOS % TITULOS PARA NEGOCIAR % INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION % INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA % RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS % RESULTADO POR COMPRAVENTA DE METALES % TOTAL % IX.- Monto y origen de las principales partidas que integran el rubro de otros gastos y otros productos correspondientes al segundo trimestre de 2011 y MONTO VAR % VAR II TRIM 11 I TRIM 12 II TRIM 12 II 12 VS II 11 II 12 VS II 11 Otros Ingresos (Egresos) de la Operación Netos % Recup de equipo, Quebrantos y Castigos Netos % Liberación de reservas, utilidad o Pérdida en vta de Bienes Adjudicados % Otros % Información Financiera Segundo Trimestre 2012 Pag. 7

8 X.- Los impuestos diferidos se presentan a continuación según su origen para el segundo trimestre de 2012 y 2011: MONTO DE IMPUESTOS DIFERIDOS SEGÚN SU ORIGEN AL 30 DE JUNIO DE 2012 Base Total ISR PTU TOTAL PARTIDAS A FAVOR PROVISONES TEMPORALES ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS OTROS DIFERENCIAS TEMPORALES PARTIDAS A CARGO DEDUCCIONES ANTICIPADAS OTRAS DIF. TEMPORALES TOTAL IMPUESTOS DIFERIDOS A FAVOR PARTIDAS A FAVOR BASE TOTAL ISR PTU TOTAL PROVISONES TEMPORALES ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS OTROS DIFERENCIAS TEMPORALES PARTIDAS A CARGO MONTO DE IMPUESTOS DIFERIDOS SEGÚN SU ORIGEN AL 30 DE JUNIO DE 2011 DEDUCCIONES ANTICIPADAS OTRAS DIFERENCIAS TEMPORALES TOTAL IMPUESTOS DIFERIDOS A FAVOR 79.6 Información Financiera Segundo Trimestre 2012 Pag. 8

9 XI.- Índice de capitalización XII.- Capital Básico y Complementario XIII.- Valor en Riesgo de Mercado Información de Banca Afirme CAPITALIZACION Y VALOR EN RIESGO DE MERCADO (VAR) II TRIM ACTIVOS SUJETOS A RIESGO DE CREDITO 10, ,235.7 DE MERCADO 7, ,350.9 OPERATIVO 2, ,616.3 ESTRUCTURA DEL CAPITAL CAPITAL BASICO 2, ,527.2 CAPITAL COMPLEMENTARIO CAPITAL NETO 3, ,183.6 INDICE DE CAPITALIZACION DE CREDITO 29.91% 24.05% INDICE DE CAPITALIZACION TOTAL 14.84% 13.15% VALOR EN RIESGO DE MERCADO PROMEDIO (VAR) PORCENTAJE SOBRE CAPITAL NETO 0.50% 0.63% Información Financiera Segundo Trimestre 2012 Pag. 9

10 CAPITAL BASICO: II TRIM 2011 II TRIM 2012 Capital contable; 2, , Obligaciones subordinadas e instrumentos de capitalización; Deducción de inversiones en instrumentos subordinados; Deducción de inversiones en acciones de entidades financieras; Deducción de inversiones en acciones de entidades no financieras; Deducción de financiamientos otorgados para adquisición de acciones del banco o de entidades del grupo financiero; Deducción de impuestos diferidos; Deducción de intangibles y gastos o costos diferidos; Otros activos que se restan, y Las Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito a cargo de Personas Relacionadas Relevantes sujetas a deducción conforme a lo establecido en la fracción XIV del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones TOTAL 2, Para efectos de lo anterior, el monto a considerar dentro de las Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito por concepto de 2, operaciones con derivados, será el que corresponda a las posiciones netas a favor determinadas conforme a lo dispuesto en el Artículo 238 de las presentes disposiciones. CAPITAL COMPLEMENTARIO: II TRIM 2011 II TRIM 2012 Obligaciones e instrumentos de capitalización, y Reservas preventivas generales para riesgos crediticios TOTAL Para el caso de las obligaciones subordinadas y/o instrumentos de capitalización emitidos, se deberá incorporar una breve explicación sobre las características más relevantes de las mismas, así como el porcentaje en que dichas emisiones computan para el capital básico o complementario. Los activos ponderados sujetos a riesgo de mercado se desglosan en: Concepto Importe de posiciones equivalentes Requerimientos de capital II TRIM 2011 II TRIM 2012 II TRIM 2011 II TRIM 2012 Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 2, , Operaciones con títulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una tasa revisable 3, , Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDI's 2, Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del Salario Mínimo General Posiciones en UDI's o con rendimiento referido al INPC Posiciones en Moneda Nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del Salario Mínimo General Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una acción o grupo de acciones TOTAL 7, , Información Financiera Segundo Trimestre 2012 Pag. 10

11 Los activos ponderados sujetos a riesgo de crédito se desglosan según su grupo de riesgo en: II TRIM 2011 CONCEPTO Activos ponderados por riesgo Requerimiento de capital Grupo I (ponderados al 0%) 0 0 Grupo III (ponderados al 10%) Grupo III (ponderados al 11.50%) Grupo III (ponderados al 20%) 1, Grupo IV (ponderados al 0%) Grupo IV (ponderados al 20%) Grupo V (ponderados al 20%) Grupo V (ponderados al 50%) Grupo V (ponderados al 150%) Grupo VI (ponderados al 50%) Grupo VI (ponderados al 75%) Grupo VI (ponderados al 100%) 1, Grupo VII_A (ponderados al 20%) Grupo VII_A (ponderados al 50%) Grupo VII_A (ponderados al 100%) 4, Grupo VII_A (ponderados al 115%) Grupo VII_A (ponderados al 150%) Grupo VIII (ponderados al 125%) TOTAL 10, II TRIM 2012 CONCEPTO Activos ponderados por riesgo Requerimiento de capital Grupo III (ponderados al 10%) Grupo III (ponderados al 11.50%) Grupo III (ponderados al 20%) Grupo IV (ponderados al 20%) Grupo V (ponderados al 20%) Grupo V (ponderados al 50%) 1, Grupo V (ponderados al 150%) Grupo VI (ponderados al 50%) Grupo VI (ponderados al 75%) Grupo VI (ponderados al 100%) 1, Grupo VII_A (ponderados al 20%) Grupo VII_A (ponderados al 100%) 6, Grupo VII_A (ponderados al 115%) Grupo VII_A (ponderados al 150%) Grupo VIII (ponderados al 125%) TOTAL 13, , Información Financiera Segundo Trimestre 2012 Pag. 11

12 XIV.- Información por segmentos. II TRIM 2012 Balance General por Segmentos (cifras en millones de pesos) Operaciones Crediticias Operaciones de Tesoreria y Banca de Inversion Operaciones por cuenta de Terceros Otros Total Activos 19, , ,692.8 Disponibilidades 1, , ,603.8 Inversiones en Valores 0.0 Títulos para negociar restringidos 66, ,437.4 Deudores por Reporto 1, ,505.3 Operaciones con Valores y Derivadas Cartera de Credito 13, ,620.4 Deudores por primas 0.0 Ctas por Cob reaseguradoras 0.0 Otros Activos 4, , ,524.7 Pasivo 16, , ,969.7 Captacion Vista 8, ,131.1 Captacion Plazo 5, , ,464.0 Títulos de Crédito Emitidos Acreedores por reporto 67, ,167.3 Colaterales Vend. O Dados en G Prestamos Interbancarios Operaciones con Valores y Derivadas Obligaciones subordinadas Reservas Técnicas 0.0 Reaseguradores y Reafianzadores 0.0 Otros Pasivos 3, ,390.8 Capital 2, ,723.2 Capital Contable 2, ,723.2 Total Pasivo y Capital 19, , ,692.8 Información Financiera Segundo Trimestre 2012 Pag. 12

13 Afirme Grupo Financiero Estado de Resultados por Segmentos (cifras en millones de pesos) II TRIM 2012 Operaciones Crediticias Operaciones de Tesoreria y Banca de Inversion Operaciones por cuenta de Terceros Otros Total Ingreso por Intereses ,364.5 Ingresos por Primas 0.0 Gasto por Intereses Resultado por Posición Monetaria Incremento Neto de Reservas Técnicas 0.0 Siniestralidad, Reclamaciones y Otras Obligaciones 0.0 Estimacion Preventiva para Riesgos Cred Comisiones y Tarifas Cobradas Comisiones y Tarifas Pagadas Resultado por Intermediación Otros Ingresos (Egresos) de la Operación Gastos de Administración y Promoción Resultado de Operación Otros Gastos y Productos ISR Resultado antes de participación de subsidiarias Participación en el Resultados de subsidiarias Afore Otros Partidas Extraordinarias Interés Minoritario Utilidad Neta Información Financiera Segundo Trimestre 2012 Pag. 13

14 A continuación se presenta la cartera vigente y vencida por sector económico para el segundo trimestre del 2011 y 2012: CARTERA CREDITICIA VIGENTE AGRUPADA POR SECTOR ECONOMICO II TRIM VAR $ VAR % AGRICULTURA % COMERCIO 1, , % CONSTRUCCION % ELECTRICIDAD Y AGUA % MANUFACTURERA % MINERIA Y PETROLEO % SERVICIOS 1, , % SERVICIOS FINANCIEROS E INMUEBLES % TRANSPORTES Y COMUNICACIONES % GOBIERNO MUNICIPAL, ESTATAL Y FEDERAL 2, , , % CONSUMO 1, , % VIVIENDA 1, , % TOTAL 9, , , % CARTERA CREDITICIA VENCIDA AGRUPADA POR SECTOR ECONOMICO II TRIM VAR $ VAR % AGRICULTURA % COMERCIO % CONSTRUCCION % ELECTRICIDAD Y AGUA % GOBIERNO MUNICIPAL, ESTATAL Y FEDERAL % MANUFACTURERA % SERVICIOS % SERVICIOS FINANCIEROS E INMUEBLES % TRANSPORTES Y COMUNICACIONES % CONSUMO % VIVIENDA % TOTAL % MONEDA EXTRANJERA DOLARES AMERICANOS VALORIZADA A PESOS AL TIPO DE CAMBIO DEL CIERRE DEL MES Información Financiera Segundo Trimestre 2012 Pag. 14

15 Cartera de Créditos por Zona Geográfica CARTERA CREDITICIA VIGENTE AGRUPADA POR TIPO DE CREDITO Y ZONA GEOGRAFICA AL 30 DE JUNIO DE 2012 DISTRITO FEDERAL ( ** ) MONTERREY ( * ) NORTE ( *** ) CENTRO ( **** ) TOTAL CONSUMO ,617.9 VIVIENDA ,265.1 INTERMEDIARIOS FINANCIEROS ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y/O COMERCIAL , , ,920.9 GOBIERNO 0.0 1, , ,886.6 TOTAL 1, , , , ,759.5 CARTERA CREDITICIA VENCIDA AGRUPADA POR TIPO DE CREDITO Y ZONA GEOGRAFICA AL 30 DE JUNIO DE 2012 DISTRITO FEDERAL ( ** ) MONTERREY ( * ) NORTE ( *** ) CENTRO ( **** ) TOTAL CONSUMO ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y/O COMERCIAL TOTAL CARTERA CREDITICIA VENCIDA AGRUPADA POR TIPO DE CREDITO Y ZONA GEOGRAFICA AL 30 DE JUNIO DE 2011 DISTRITO FEDERAL ( ** ) MONTERREY ( * ) NORTE ( *** ) CENTRO ( **** ) TOTAL CONSUMO ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y/O COMERCIAL TOTAL MONEDA EXTRANJERA DOLARES AMERICANOS VALORIZADA A PESOS AL TIPO DE CAMBIO DEL CIERRE DEL MES ( * ) MONTERREY Y SU AREA METROPOLITANA ( ** ) DISTRITO FEDERAL, ESTADO DE MÉXICO, PUEBLA, QUERETARO Y VERACRUZ ( *** ) TAMAULIPAS, COAHUILA, SINALOA, BAJA CALIFORNIA NORTE, SONORA Y CHIHUAHUA ( **** ) JALISCO, GUERRERO, GUANAJUATO, COLIMA Y MICHOACAN Información Financiera Segundo Trimestre 2012 Pag. 15

16 Captación por Zona Geográfica CAPTACION AGRUPADA POR PRODUCTO Y ZONA GEOGRAFICA AL 30 DE JUNIO DE 2012 DISTRITO FEDERAL ( ** ) MONTERREY (*) NORTE ( *** ) CENTRO ( **** ) TOTAL DEPOSITO DE DISPONIBILIDAD INMEDIATA 3, , ,131.1 DEPOSITOS A PLAZO 2, , , , ,464.0 TOTAL 5, , , , ,595.1 CAPTACION AGRUPADA POR PRODUCTO Y ZONA GEOGRAFICA AL 30 DE JUNIO DE 2011 DISTRITO FEDERAL ( ** ) MONTERREY ( * ) NORTE ( *** ) CENTRO ( **** ) TOTAL DEPOSITO DE DISPONIBILIDAD INMEDIATA 3, , , ,648.9 DEPOSITOS A PLAZO 1, , , ,967.1 TOTAL 5, , , , ,616.0 ( * ) MONTERREY Y SU AREA METROPOLITANA ( ** ) DISTRITO FEDERAL, ESTADO DE MÉXICO, PUEBLA, QUERETARO Y VERACRUZ ( *** ) TAMAULIPAS, COAHUILA, SINALOA, BAJA CALIFORNIA NORTE, SONORA Y CHIHUAHUA ( **** ) JALISCO, GUERRERO, GUANAJUATO, COLIMA Y MICHOACAN Información Financiera Segundo Trimestre 2012 Pag. 16

17 XV.- Información de partes relacionadas: Las principales operaciones realizadas con partes relacionadas fueron las siguientes: CREDITOS Y OPERACIONES CON OTRAS EMPRESAS RELACIONADAS II TRIM PERSONAS FISICAS Y MORALES QUE TIENEN EL CONTROL DIRECTO E INDIRECTO DEL GRUPO CARTERA DE CREDITO DEUDORES POR COMERCIALIZACION Y SERVICIOS APERTURA DE CREDITOS IRREVOCABLES CAPTACION A PLAZO Y REPORTOS CAPTACION A LA VISTA MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION DEL BANCO Y DEL GRUPO CARTERA DE CREDITO CAPTACION A PLAZO Y REPORTOS CAPTACION A LA VISTA CONYUGES Y PERSONAS CON PARENTESCO CON LAS PERSONAS ANTERIORES CARTERA DE CREDITO CAPTACION A PLAZO Y REPORTOS CAPTACION A LA VISTA INTERESES, COMISIONES Y OTROS GASTOS DE EMPRESAS RELACIONADAS II TRIM '11 I TRIM '12 II TRIM '12 INTERESES COBRADOS RENTAS COBRADAS COMISIONES COBRADAS TOTAL DE INGRESOS SUELDOS Y PRESTACIONES OTROS HONORARIOS RENTAS PAGADAS INTERESES PAGADOS OTROS GASTOS DE OPERACION Y ADMINISTRACION COMISIONES PAGADAS TOTAL DE EGRESOS Información Financiera Segundo Trimestre 2012 Pag. 17

18 Indicadores Financieros Información Financiera Segundo Trimestre 2012 Pag. 18

19 Calificación de Cartera de Banca Afirme Información Financiera Segundo Trimestre 2012 Pag. 19

20 BANCA AFIRME, S.A. CALIFICACION DE LA CARTERA CREDITICIA AL 30 DE JUNIO DE 2011 (CIFRAS EN MILLONES) IMPORTE DE CARTERA CREDITICIA EXCEPTUADA 32 CARTERA COMERCIAL RESERVAS PREVENTIVAS NECESARIAS CARTERA DE CONSUMO CARTERA HIPOTECARIA DE VIVIENDA TOTAL RESERVAS PREVENTIVAS CALIFICADA Riesgo A 8, Riesgo B 2, Riesgo C Riesgo D Riesgo E TOTAL $11,657 $227 $194 $46 $466 Menos: RESERVAS CONSTITUIDAS $494 EXCESO -$28 NOTAS: 1.- Las cifras para la calificación y constitución de las reservas preventivas, son las correspondientes al día último del mes a que se refiere el balance general al 30 de Junio del La cartera crediticia se califica conforme a las reglas para la calificación de la cartera crediticia emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y a la metodología establecida por la CNBV, pudiendo en el caso de la cartera comercial e hipotecaria de vivienda efectuarse por metodologías internas autorizadas por la propia CNBV. La Institución utiliza las metodologías establecidas por la CNBV. La cartera créditos base para la calificación incluye las operaciones contingentes que se muestran en el grupo correspondiente de cuentas de orden al pie del balance general. El exceso en las reservas preventivas constituidas por $28, corresponden a reservas derivadas de riesgos operativos, reservas adicionales por concepto de intereses sobre créditos vencidos, otros adeudos vencidos y reservas para casos específicos. Información Financiera Segundo Trimestre 2012 Pag. 20

21 XVI.-Principales Características de la emisión o amortización de deuda a largo plazo. Al 30 de Junio de 2012 el Grupo Financiero tenía colocadas obligaciones subordinadas (Afirme 09) por $582, que se encuentran registradas en el Balance General consolidado en el rubro de Obligaciones subordinadas en circulación Esta emisión tiene un vencimiento al 2019 y cuenta entre otras con las siguientes características: I.- Contiene la mención de ser Obligaciones Subordinadas, No Preferentes y No Susceptibles de Convertirse en Acciones. II.- Son títulos al portador. III.- Tienen un valor nominal de $ (Cien pesos 00/100 M.N.), cada una. IV.- No llevaran adheridos cupones para el pago de intereses y la emisión estará respaldada por un titulo único al portador. V.- Satisfacen los requisitos y contienen las menciones a que se refieren los artículos 63 y 64 de la LIC, así como lo previsto en la Circular 2019/95 y en las Reglas de Capitalización. VI.- Confieren a los Obligacionistas correspondientes a esta emisión iguales derechos y obligaciones. VII.- Gozan de acción ejecutiva frente al emisor, previo requerimiento de pago ante fedatario público. XVII.- Los estados financieros consolidados han sido preparados de conformidad con los criterios contables establecidos por la Comisión, los cuales, difieren de las NIF, aplicadas comúnmente en la preparación de estados financieros para otro tipo de sociedades no reguladas XVIII.- Actividad y operaciones sobresalientes- Actividad y marco regulatorio - Información Financiera Segundo Trimestre 2012 Pag. 21

22 Banca Afirme, S. A., Institución de Banca Múltiple, Afirme Grupo Financiero (el Banco) es subsidiaria al 99.99% de Afirme Grupo Financiero, S.A. de C.V. (Grupo Afirme) e inició operaciones el 2 de enero de 1995, y con fundamento en la Ley de Instituciones de Crédito (LIC), está autorizado para realizar operaciones de banca múltiple, que comprenden, entre otras, la aceptación y otorgamiento de créditos, la captación de depósitos, la realización de inversiones y la operación de reportos e instrumentos financieros derivados, la celebración de contratos de fideicomiso, entre otras. Sus actividades están reguladas por el Banco de México (Banxico) y por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (la Comisión). La Comisión tiene a su cargo la inspección y vigilancia de las instituciones de crédito y realiza entre otras actividades la revisión de su información financiera, el establecimiento del nivel máximo de apalancamiento y de ciertos requerimientos de capitalización que limitan las inversiones de dichas instituciones. Dentro de las facultades que le corresponden a la Comisión en su carácter de regulador de las Instituciones de Crédito, está la de llevar a cabo revisiones a la información financiera del Banco y requerir modificaciones a la misma. El Banco tiene celebrado un convenio de responsabilidades de acuerdo a lo dispuesto en la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras, mediante el cual Grupo Afirme se compromete a responder ilimitadamente del cumplimiento de las obligaciones a cargo de sus subsidiarias, así como por las pérdidas que en su caso llegasen a generar. Los principales aspectos regulatorios requieren que el Banco mantenga un índice mínimo de capitalización en relación con los riesgos de mercado y de crédito de sus operaciones, el cumplimiento de ciertos límites de aceptación de depósitos, obligaciones y otros tipos de fondeo que pueden ser denominados en moneda extranjera, así como el establecimiento de límites mínimos de capital pagado y reservas de capital, con los cuales cumple al 31 de diciembre de Información Financiera Segundo Trimestre 2012 Pag. 22

23 XIX.- Resumen de las principales políticas contables- Las principales políticas contables del Banco están de acuerdo con los criterios contables prescritos por la Comisión. La preparación de los estados financieros consolidados requiere que la Administración efectúe estimaciones y utilice ciertos supuestos que afectan los importes registrados de activos y pasivos y la revelación de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros consolidados, así como los importes registrados en ingresos y gastos durante el ejercicio. Los rubros importantes sujetos a estas estimaciones incluyen valuaciones de instrumentos financieros, derivados, reportos, préstamos de valores, estimaciones preventivas para riesgos crediticios, valuación de inmuebles, mobiliarios y equipo, activos intangibles y los impuestos diferidos así como la determinación de las obligaciones laborales al retiro. Aún cuando pueden llegar a diferir de su efecto final, la Administración considera que las estimaciones y supuestos utilizados fueron los adecuados en las circunstancias actuales. Los criterios de contabilidad establecidos por la Comisión, siguen en lo general las normas de información financiera mexicanas (NIF), emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A. C. (CINIF), e incluyen reglas particulares de registro, valuación, presentación y revelación, cuya aplicación difiere de las NIF como se indica en la Nota 4. Los criterios de contabilidad para instituciones de crédito señalan que la Comisión emitirá reglas particulares debido a que las instituciones realizan operaciones especializadas pero se observará el proceso de supletoriedad establecido en la NIF A-8, y sólo en caso de que las normas internacionales de información financiera (NIIF) a que se refiere la NIF A-8, no den solución al reconocimiento Información Financiera Segundo Trimestre 2012 Pag. 23

24 contable, se podrá optar por una norma supletoria que pertenezca a cualquier otro esquema normativo, siempre que cumpla con todos los requisitos señalados en la citada NIF, debiéndose aplicar la supletoriedad en el siguiente orden: los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos de Norteamérica (US GAAP) y cualquier norma de contabilidad que forme parte de un conjunto de normas formal y reconocido, siempre y cuando cumpla con los requisitos del criterio A-4 de la Comisión. Los estados financieros consolidados reconocen los activos y pasivos provenientes de operaciones de compraventa de divisas, inversiones en valores, reportos, préstamo de valores e instrumentos financieros derivados de cobertura y negociación en la fecha en que la operación es concertada, independientemente de su fecha de liquidación. Información Financiera Segundo Trimestre 2012 Pag. 24