RELEVANCIA DEL SECTOR DE COMERCIO Y SERVICIOS EN

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1 Diciembre de 2011 RELEVANCIA DEL SECTOR DE COMERCIO Y SERVICIOS EN LA ECONOMÍA ARGENTINA CÁMARA ARGENTINA DE COMERCIO Departamento de Economía Observatorio de Comercio y Servicios

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3 PRÓLOGO La Camara Argentina de Comercio (CAC) es una entidad confederada representante del sector Comercio y Servicios líder a nivel nacional. Fundada en 1924, desarrolla desde entonces una intensa acción de defensa y promoción del sector, que cumple un muy destacado rol en la economía nacional, en línea con lo que se observa en las principales economías del globo. A pesar de ello, esta actividad es muchas veces postergada por visiones anacrónicas que suponen que la generación de valor se logra únicamente mediante la producción de bienes físicos y olvidan que el verdadero desarrollo se logra a partir del crecimiento armónico de todos los sectores. En este contexto es que la CAC se complace en presentar el informe: Relevancia del Sector Comercio y Servicios en la Economía Argentina, orientado a analizar y destacar la importancia que estas actividades tiene dentro de la economía nacional. Fueron cubiertos distintos aspectos como la contribución al empleo, a la generación de valor agregado, a la recaudación tributaria y a las exportaciones, entre otros. Los servicios abarcan, además del comercio, rubros como transporte, almacenamiento, depósitos, correos, seguros, logística, comunicaciones, hoteles, restaurantes, bares, confiterías, turismo, actividades inmobiliarias, servicios empresariales, informática, cine, radio, televisión, finanzas, actividades profesionales, salud, educación, consultoría, investigación, ciencia y muchos otros. Los datos correspondientes al año 2010 señalan que los sectores productores de servicios son responsables del 59,1% del Producto Interno Bruto de Argentina, mientras que los productores de bienes generan el 40,9 por ciento. Esto sigue la tendencia de lo que se verifica en las principales economías mundiales, en las que los servicios generan la mayor parte del valor agregado. Sin desconocer los destacados aportes de otros sectores, debemos remarcar que Comercio y Servicios es el que genera más trabajo en el sector privado emplea a tres de cada cinco trabajadores privados registrados y, a diferencia de otras actividades, no lo hace de manera focalizada en algunas ciudades o regiones, sino a lo largo y ancho del país de hecho es el sector con mayor participación en el total de empleadores. Asimismo, el sector explica buena parte de la recaudación de los principales tributos nacionales, y el comercio de servicios representa el 20% del comercio exterior del país. En definitiva, Comercio y Servicios ocupa un muy destacado lugar en la economía argentina y eso es lo que hoy queremos poner de manifiesto con este trabajo. Y, de este modo, dar por superadas viejas y falsas antinomias que tantas veces han frenado nuestro desarrollo y reemplazarlas por un trabajo colectivo que posibilite el progreso de nuestra nación. Carlos de la Vega Presidente 3

4 EL SECTOR COMERCIO Y SERVICIOS Principal fuente de empleo de la República Argentina pág. 5 Actor protagónico en la dinámica del mercado laboral argentino pág. 9 Generador de dos tercios del PIB argentino pág. 13 Destacado contribuyente impositivo pág. 17 Importante participante en el comercio exterior de Argentina pág. 22 Conclusiones pág. 27 4

5 COMERCIO Y SERVICIOS ES LA PRINCIPAL FUENTE DE EMPLEO DE LA REPÚBLICA ARGENTINA Entre 1996 y 2009, según datos del Ministerio de Trabajo, el empleo en Comercio y Servicios creció aproximadamente un 84% por encima del 66% que aumentó el empleo privado total. Con trabajadores, representa aproximadamente el 64% del total registrado en el sector privado. Es decir, 3 de cada 5 empleados trabajan en este sector. Solo el Comercio tiene empleados registrados, que equivalen al 17,9% del total de trabajadores privados del país aproximadamente 1 de cada 5 empleados formales. Comercio y Servicios es el principal empleador privado en 19 de las 24 provincias. En el caso de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 3 de cada 4 empleados trabaja en este sector. Asimismo, contribuyó con el 88,4% del crecimiento del empleo privado entre el segundo trimestre de 2009 y el segundo trimestre de La convención colectiva del Comercio es la que comprende al mayor número de trabajadores y es dos veces más abarcadora que la que le sigue en importancia. 5

6 EL SECTOR COMERCIO Y SERVICIOS ES LA PRINCIPAL FUENTE DE EMPLEO DE LA REPÚBLICA ARGENTINA En los últimos quince años la economía argentina experimentó importantes crisis nacionales e internacionales. El empleo no fue ajeno a esta evolución, y mostro períodos de caída y períodos de crecimiento. El trabajo registrado en Comercio y Servicios acompañó las tendencias generales del total del empleo privado formal en el país: crecimiento desde 1996 tras la crisis del Tequila, posterior caída hasta 2002, y recuperación a partir de Sin embargo su performance ha sido menos volátil, contribuyendo a mantener más estable el nivel de empleo. Esto también fue lo que ocurrió en el marco de la crisis económica internacional de 2009, ya que mientras los demás sectores disminuyeron su cantidad empleo, Comercio y Servicios no sólo la mantuvo sino que la incrementó levemente. Los datos disponibles para 2010 muestran una recuperación del empleo total, en la que Comercio y Servicios efectuó un importante aporte. El siguiente gráfico representa dicha dinámica: 7 6 Empleo Privado Registrado (en millones de trabajadores) Total Comercio y Servicios * *año 2010 estimado en base a los dos primeros trimestres Fuente: Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social Durante el período el empleo en Comercio y Servicios creció claramente por encima del total del empleo privado en Argentina (un 83,9% frente a un 65,6%), lo que derivó en un aumento de su participación en el total de puestos de trabajo, pasando del 58% en 1996 a un 64,4% en 2009 último año completo para que el existen datos. En 2009 el Comercio empleó a trabajadores, mientras que Servicios hizo lo propio con trabajadores. Esta mayor participación del sector Comercio y Servicios en el empleo en los últimos años, ha implicado una transferencia de trabajadores desde los sectores productores de bienes hacia el sector terciario. El variado rango de calificación y 6

7 EL SECTOR COMERCIO Y SERVICIOS ES LA PRINCIPAL FUENTE DE EMPLEO DE LA REPÚBLICA ARGENTINA áreas que ofrece la prestación de servicios y su gran potencial futuro sustentan esta tendencia. El siguiente gráfico representa la estructura del empleo privado en 1996 y en 2009, y permite apreciar el mencionado avance de Comercio y Servicios: Composición Sectorial del Empleo (Privado Registrado) Servicios 42,1% 46,5% Industria 20,5% 26,6% Comercio 15,9% 17,9% Agricultura, ganadería y pesca 7,2% 6,1% Construcción 6,0% 7,0% Electricidad, gas y agua 1,3% 1,0% Minería y petróleo 0,9% 1,0% 0% 10% 20% 30% 40% 50% Fuente: Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social Haciendo un análisis a nivel provincial, se observa que Comercio y Servicios generan la mayoría de los puestos de trabajo privado en 19 de las 24 jurisdicciones. La mayor incidencia se observa en Capital Federal, donde el Comercio genera el 14,5% de los puestos y Servicios un 63,7%, lo implica que, sumados, Comercio y Servicios son responsables de un 78,2% de los empleos. Le sigue la provincia de Córdoba, donde Comercio emplea al 21,8% de los trabajadores privados registrados, y Servicios al 43 por ciento. La menor incidencia se observa en la provincia de La Rioja, donde Comercio y Servicios tomados en conjunto suman un 43% del empleo privado formal. En cantidad de trabajadores, se observa que trabajan en el sector de Comercio y Servicios aproximadamente 3 de cada 4 empleados privados registrados de la Ciudad de Buenos Aires y 3 de cada 5 trabajadores en los casos de las provincias de Córdoba, Santiago del Estero, Buenos Aires, Neuquén, Santa Fe, Tierra del Fuego, Mendoza, Rio Negro, Formosa, Chaco y Tucumán. El siguiente gráfico muestra el porcentaje del empleo privado generado por Comercio y Servicios en cada una de las 24 jurisdicciones: 7

8 EL SECTOR COMERCIO Y SERVICIOS ES LA PRINCIPAL FUENTE DE EMPLEO DE LA REPÚBLICA ARGENTINA Capital Federal Córdoba Santiago del Estero Buenos Aires Neuquén Santa Fe Tierra del Fuego Mendoza Río Negro Formosa Chaco Tucumán Corrientes La Pampa Entre Ríos Salta Misiones Chubut San Juan Catamarca Santa Cruz San Luis Jujuy La Rioja 64,8% 63,0% 61,1% 60,6% 60,4% 60,0% 59,5% 58,7% 58,6% 58,5% 58,1% 57,0% 56,6% 54,9% 54,2% 53,1% 51,1% 50,3% 49,3% 48,5% 47,9% 47,7% 43,0% 78,2% Participación de Comercio y Servicios (en el empleo privado formal por jurisdicción) 100% 80% 60% 40% 20% 0% Fuente: Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social EVOLUCIÓN DEL EMPLEO En los últimos meses se observa una recuperación del empleo, luego de las leve baja registrada en Los últimos datos disponibles señalan que en el segundo trimestre de 2010 el empleo privado registró un avance interanual de 2,5 por ciento. Comercio y Servicios volvió a cumplir un papel clave en la generación de puestos de trabajo. El empleo en Comercio creció un 3,3%, explicando un 24,2% del crecimiento total, mientras que el empleo en Servicios avanzó un 3,5%, explicando un 64,2% del crecimiento total. Aporte al Crecimiento del Empleo Privado Registrado (II-2010 vs. II-2009) 80% 60% 40% 20% 0% -20% -0,1% 1,0% Agricultura, ganadería y pesca Minería y petróleo 14,3% Industria Fuente: Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social 0% -4,2% Electricidad, gas y agua 24,2% 64,7% Construcción Comercio Servicios Esta información destaca la importancia del sector de Comercio y Servicios en el mercado laboral argentino, y elimina cualquier duda con respecto al rol clave que desempeña como principal empleador del sector privado. Es importante que la dirigencia tanto a nivel nacional como local sea consciente de esta realidad al momento de establecer políticas públicas, que puedan afectar al sector. 8

9 LA IMPORTANCIA DEL COMERCIO EN LA DINÁMICA DEL MERCADO LABORAL ARGENTINO El Comercio continúa liderando el mercado laboral argentino como el sector con mayor número de empleadores, siendo además el más dinámico en los últimos cuatro años. Su participación en el total de empleadores creció entre 2007 y 2010 más de dos puntos porcentuales: de 25,3% en 2007 a 27,7% en Asimismo, Comercio fue el sector que, proporcionalmente, más aumentó su cantidad de empleadores en este período, llegando a ser en La masa salarial total creció un 116,5% en los últimos cuatro años; el sector Comercio, por su parte, fue el que más aumentó su participación al crecer un 126 por ciento. Asimismo, fue el segundo que más aportó al crecimiento de la masa salarial total entre 2007 y 2010, con una contribución del 15,3 por ciento. 9

10 LA IMPORTANCIA DEL SECTOR COMERCIO Y SERVICIOS EN LA DINÁMICA DEL MERCADO LABORAL ARGENTINO La importancia que el sector Comercio tiene en la dinámica del mercado laboral de la Argentina se puede redescubrir a través del análisis de los datos que publica la AFIP (Administración Federal de Ingresos Públicos), elaborados en base al SIPA (Sistema Integrado Previsional Argentino). Las estadísticas muestran por un lado que, en los últimos cuatro años, Comercio se consolida como el sector con más empleadores de la economía argentina. Por otra parte, éste fue el que más aumentó la cantidad de puestos de trabajo formales entre 2007 y En cuanto a la masa salarial, el Comercio fue el que más aumentó su colaboración en la masa salarial total argentina en el período analizado y fue también el segundo que más aportó a su crecimiento. Estudiando la cantidad de empleadores de la Argentina, vemos que aumentó un 14,7%, pasando de 477 mil en 2007 a 548 mil en En cuanto a la participación de empleadores de Comercio al por mayor y al por menor y reparaciones, este sector encabeza la lista como el de más empleadores del país. Esto se mantiene desde el 2007, aunque se percibe que desde ese año este sector tuvo un comportamiento muy positivo: creció más de dos puntos porcentuales. Participación de la cantidad de empleadores por sector Año 2010 Comercio al por mayor y al por menor y reparaciones 27,7% Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler 15,3% Agricultura, ganadería, caza y silvicultura Servicios comunitarios, sociales y personales Industria manufacturera Servicios de transporte, alm. y com. 11,2% 10,4% 9,3% 9,1% Servicios sociales y de salud Construcción Servicio de hotelería y restaurantes Otras actividades Enseñanza Intermediación financiera y otros ss. Fin Adm. pública, defensa y seguridad social obl Electricidad, gas y agua Explotación de minas y canteras Pesca y servicios conexos 4,5% 4,1% 3,8% 1,6% 1,3% 1,0% 0,2% 0,2% 0,2% 0,1% Fuente: Departamento de Economía CAC en base a AFIP 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 10

11 LA IMPORTANCIA DEL SECTOR COMERCIO Y SERVICIOS EN LA DINÁMICA DEL MERCADO LABORAL ARGENTINO En 2007 representaban el 25,3% del total de empleadores y en 2010 representaron casi un 28 por ciento. De este modo, Comercio fue también el sector que, proporcionalmente, más aumentó en estos cuatro años su cantidad de empleadores, llegando a ser en Asimismo, es importante estudiar la evolución de la masa salarial, que tiene importantes efectos sobre otras variables esenciales para la economía argentina, como es el Consumo. Además de otros pilares como el de los precios de los commodities, el boom del consumo fue uno de los motores del crecimiento que viene experimentando la economía nacional. El Comercio se ubica segundo en cuanto al aporte de la masa salarial total argentina por sectores, con una participación de casi 15%, luego del rubro Industria manufacturera que tiene una participación de 24,9 por ciento. Masa salarial por sector Industria manufacturera Comercio al por mayor y al por menor y reparaciones Servicios de transporte, alm. y com. Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler Servicios comunitarios, sociales y personales Construcción Intermediación financiera y otros ss. Fin Servicios sociales y de salud Enseñanza Explotación de minas y canteras Agricultura, ganadería, caza y silvicultura Servicio de hotelería y restaurantes Electricidad, gas y agua Adm. pública, defensa y seguridad social obl Pesca y servicios conexos Otras actividades 6,4% 6,6% 6,4% 5,5% 5,1% 5,0% 3,7% 3,9% 3,4% 3,8% 3,2% 3,8% 3,2% 3,2% 2,3% 2,3% 2,1% 2,0% 0,7% 1,0% 0,7% 0,4% 0,4% 0,2% 14,1% 14,8% 11,6% 11,4% 11,0% 11,2% ,7% 24,9% Fuente: Departamento de Economía CAC en base a AFIP 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% En los últimos cuatro años, observamos que la masa salarial total argentina creció un 116,5%; en el Comercio, por su parte, creció un 126,4 por ciento. De esta forma, al crecer por encima del promedio, este sector aumentó su participación en la masa salarial total, y de hecho fue el que más participación ganó, pasando del 11

12 LA IMPORTANCIA DEL SECTOR COMERCIO Y SERVICIOS EN LA DINÁMICA DEL MERCADO LABORAL ARGENTINO 14,1% en 2007 al 14,8% en 2010 (variación de 0,7 puntos porcentuales). En este sentido, sólo se asemejó el comportamiento del sector Explotación de minas y canteras, cuya incidencia en la masa salarial creció en 0,6 puntos porcentuales. En cuanto a aportes al crecimiento de la masa salarial total, el Comercio contribuyó con un 15,33% del avance total y en este aspecto sólo fue superado por la Industria manufacturera que tuvo un aporte de 24,26%. Sin embargo, en términos relativos, la dinámica del Comercio fue superior y esto se vio reflejado en cambios en la participación en la masa salarial total: como se señaló anteriormente, el sector aumentó su participación en 0,7 puntos porcentuales, mientras que la Industria redujo su incidencia en 0,8 puntos. Aportes por sector al crecimiento de la masa salarial total Año 2010 Industria manufacturera Comercio al por mayor y al por menor y reparaciones Servicios de transporte, alm. y com. Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler Servicios comunitarios, sociales y personales Construcción Intermediación financiera y otros ss. Fin Servicios sociales y de salud Enseñanza Explotación de minas y canteras Agricultura, ganadería, caza y silvicultura Servicio de hotelería y restaurantes Electricidad, gas y agua Adm. pública, defensa y seguridad social obl Pesca y servicios conexos Otras actividades 6,81% 4,80% 4,84% 4,29% 3,84% 4,25% 3,14% 2,41% 1,93% 1,21% 0,17% 0,13% 11,17% 11,41% 15,33% 24,26% 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% Fuente: Departamento de Economía CAC en base a AFIP Lo anterior muestra que la importancia del sector comercio y servicios en el mercado laboral argentino no se ve solo reflejada en la cantidad de trabajadores o en le generación de nuevos puestos de trabajo formales sino también en el aumento de la cantidad de empleadores y en la contribución a la ampliación de la masa salarial total. 12

13 EL SECTOR COMERCIO Y SERVICIOS GENERA DOS TERCIOS DEL PIB ARGENTINO Entre 1993 y 2010 el valor agregado generado por Comercio y Servicios dentro de la economía argentina se incrementó un 82%, lo que implica una tasa de crecimiento promedio anual de 3,6 por ciento. Desde 2002 el sector crece al 6,9% promedio anual. En los últimos años este sector incrementó su participación en el PIB argentino, alcanzando en 2010 el 67,3 por ciento. Es decir, Comercio y Servicios genera más de dos tercios del PIB del país. Dentro del agregado, el rubro Comercio mayorista, minorista y reparaciones es el sector con mayor participación, con un 20,6 por ciento, seguido por Actividades inmobiliarias y de alquiler, con un 17,9 por ciento. La Ciudad Autónoma de Buenos Aires es la jurisdicción en donde Comercio y Servicios tiene una mayor participación en el PIB, con un 78,2 por ciento. Le sigue en importancia Río Negro, con un 70,1 por ciento. En 2010, Comercio y Servicios fue el principal motor de la economía argentina, ya que explicó más del 60% del avance del PIB. Además, continúa liderando el mercado laboral argentino como el sector con mayor número de empleadores, siendo además el más dinámico en los últimos cuatro años. 13

14 EL SECTOR COMERCIO Y SERVICIOS GENERA DOS TERCIOS DEL PIB ARGENTINO A nivel mundial, desde mediados del siglo XX el sector Comercio y Servicios se ha convertido en un motor clave para el impulso del crecimiento de las economías nacionales. Este fenómeno característico de la nueva economía ha tomado más fuerza en los últimos años, posicionando a Comercio y Servicios como el sector con mayor participación en el PIB de numerosos países. Distintos factores explican esta tendencia. Uno muy relevante es la elevada elasticidad ingreso que presenta la demanda de servicios, lo que hace que al incrementarse los ingresos de la población, la demanda de servicios aumente más que proporcionalmente. Valor Agregado de Comercio y Servicios (en millones de pesos de 1993) Valor Agregado Sector Comercio y Servicios Participación de Comercio y Servicios en el PIB (eje derecho) % % % % % % % Fuente: Departamento de Economía CAC en base a INDEC En el período , el valor agregado generado por el sector Comercio y Servicios en Argentina presentó un avance de 82%, lo que significa una tasa de crecimiento promedio anual de 3,6 por ciento. Dado que esta tasa fue superior a la tasa agregada de crecimiento de la economía argentina, durante el período analizado Comercio y Servicios aumentó su participación en el PIB, alcanzando en el año 2010 el 67,3 por ciento 1. Entre el piso alcanzado en el año 2002, en el marco de la severa crisis política y económica que afecto a Argentina, y el año 2010 acumuló un alza de 70,4%, lo que representa un crecimiento anual promedio de 6,9 por ciento. 1 Excluyendo Administración Pública y Defensa, los sectores productores de servicios, continúan generando la mayor parte del Producto. 14

15 CABA Río Negro Chaco La Rioja Corrientes Formosa Santa Fe Jujuy Córdoba Tucumán Santiago del Estero Buenos Aires Misiones Mendoza Salta Entre Ríos La Pampa Chubut Tierra del Fuego San Luis San Juan Catamarca Santa Cruz Neuquen 34,0% 70,1% 67,2% 66,2% 65,9% 65,8% 65,2% 64,9% 63,0% 62,8% 61,8% 59,9% 55,8% 55,6% 54,4% 54,3% 52,8% 52,3% 50,0% 49,5% 48,9% 47,7% 45,7% 78,2% EL SECTOR COMERCIO Y SERVICIOS GENERA DOS TERCIOS DEL PIB ARGENTINO Durante el período considerado el sector más dinámico fue Transporte, almacenamiento y comunicaciones, que creció al 6,8% promedio anual, acumulando un avance de 207%, seguido por Intermediación financiera, con una crecimiento promedio de 5,3% anual, y un avance acumulado de 139 por ciento. Por su parte Comercio tuvo un alza de 66 por ciento. Analizando la composición de Comercio y Servicios en el año 2010, se observa que el sector que presenta una mayor participación es Comercio mayorista, minorista y reparaciones, con un 20,6%, seguido por Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler, con un 17,9 por ciento. Participación dentro de Comercio y Servicios (año 2010; a precios corrientes) Comercio mayorista, minorista y reparaciones Actividades inmobiliarias, empresariales, y de alquiler 17,9% 20,6% Enseñanza y servicios sociales y de salud Transporte, almacenamiento y comunicaciones Administración pública y defensa Intermediación Financiera 14,8% 13,7% 11,7% 9,8% Otras actividades de servicios, comunitarias, sociales, personales, y de servicio doméstico 7,0% Hoteles y restaurantes 4,3% Fuente: Departamento de Economía CAC en base a INDEC 0% 5% 10% 15% 20% 25% El siguiente gráfico representa la contribución al valor agregado que realiza el sector Comercio y Servicios en cada una de las 24 jurisdicciones del país. Participación del Sector Comercio y Servicios en el PIB por jurisdicción (última información disponible, a precios de 1993) 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Fuente: Departamento de Economía CAC en base a Direcciones Estadísticas Provinciales 15

16 EL SECTOR COMERCIO Y SERVICIOS GENERA DOS TERCIOS DEL PIB ARGENTINO Se observa que existe una gran dispersión en esta participación. El extremo superior lo ocupa la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, donde el sector genera el 78,2% del PIB. Dentro de este total se destaca Intermediación financiera y otros servicios financieros, con un 13,3% del producto valor elevado en comparación con el resto de las jurisdicciones. También se observan participaciones muy elevadas en las provincias de Río Negro y Chaco. En el otro extremo se ubica la provincia de Neuquén, donde el sector Comercio y Servicios contribuye con sólo el 34% del PIB derivado del gran peso del sector Minas y Canteras, que genera más del 50% del producto provincial. En la provincia de Buenos Aires la jurisdicción subnacional más grande en cuanto a nivel de producto, Comercio y Servicios genera el 59,9% del PIB, destacándose dentro de éste Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler, con un 15,4% del valor agregado provincial. El segundo puesto es para Transporte, almacenamiento y comunicaciones, con un 13,4%, seguido de cerca por Comercio mayorista y minorista, con un 12,1 por ciento. 70% 60% 50% 60,4% Contribición el crecimiento del PIB (año 2010 vs. año 2009) 40% 30% 20% 19,6% 14,4% 10% 0% 3,8% 2,0% 0,1% -0,3% -10% Comercio y Servicios Industria manufacturera Agricultura, ganadería, caza y silvicultura Construcción Suministro de gas y agua Pesca Explotación de minas y canteras Fuente: Departamento de Economía CAC en base a INDEC En el último año, el Sector Comercio y Servicios fue el principal motor del crecimiento de la economía nacional. En concreto, explicó el 60,4% del avance que mostró el PIB en el año El segundo lugar lo ocupó la Industria manufacturera, con un 19,6 por ciento. Sólo comercio produjo el 20% del avance del producto de Argentina durante Aún no se disponen de datos oficiales para el presente año 2011, pero investigaciones privadas indican que el Comercio ha sido el sector de la economía nacional que presentó un mayor dinamismo. Esto permite estimar que durante 2011 el sector volverá a tener un desempeño destacado como impulsor del crecimiento del país. 16

17 EL SECTOR DE COMERCIO Y SERVICIOS, DESTACADO CONTRIBUYENTE IMPOSITIVO En el primer trimestre de 2011 la recaudación impositiva nacional totalizó millones de pesos. Dentro de ésta, el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y el Impuesto a las Ganancias fueron los dos principales gravámenes: sumados, representaron más de tres cuartos del total de la recaudación. En el primer trimestre del presente año, Comercio y Servicios explicó el 52,8% del total de la recaudación en concepto de Impuesto al Valor Agregado. En el mismo período, contribuyó con el 45,8% del total de la recaudación en concepto de Impuesto a las Ganancias de Sociedades. La recaudación del IVA se incrementó un 36,3% entre el primer trimestre de 2010 y el mismo período de Comercio y servicios explicó un 49,6% de ese crecimiento. La recaudación del Impuesto a las Ganancias de Sociedades se incrementó un 33,7% entre el primer trimestre de 2010 y el mismo período del presente año. Comercio y servicios generó un 50,3% de ese crecimiento. 17

18 EL SECTOR COMERCIO Y SERVICIOS, DESTACADO CONTRIBUYENTE IMPOSITIVO Frecuentemente se señala la importancia de que el Estado cuente con los necesarios recursos tributarios para financiar su gasto sin incurrir en grandes desequilibrios. Esto evita un excesivo endeudamiento, y colabora para mantener el problema inflacionario bajo control, permitiendo que el crecimiento económico se dé en un marco de estabilidad. En los últimos años, la recaudación tributaria nacional impositiva, de la seguridad social, y por derechos aduaneros, presentó un fuerte crecimiento. En el primer cuatrimestre de 2011 alcanzó los millones de pesos, lo que implicó, medida a precios corrientes, un crecimiento interanual de 36 por ciento. La recaudación impositiva es el principal componente: sus millones de pesos representaron el 55,6% del total de la recaudación nacional del período. Composición de la Recaudación Tributaria (primer trimestre de 2010) 11,5% Composición de la Recaudación Impositiva (primer trimestre de 2010) 5,2% 6,0% 11,1% 32,9% 55,6% 49,1% 28,6% Impuestos Seguridad Social Recursos aduaneros IVA neto de devoluciones Ganancias Cuentas corrientes Combustibles líquidos y GNC Otros Fuente: Departamento de Economía CAC en base a AFIP Dentro de la recaudación impositiva, se destaca la recaudación en concepto de Impuesto al Valor Agregado (IVA, que neto de devoluciones sumó millones de pesos, lo que representó el 49,1% del total), y la de Impuesto a las Ganancias (que sumó millones de pesos lo que representó un 28,6% del total). Estos dos tributos sumados representaron más de tres cuartos de la recaudación impositiva nacional. Analizando la recaudación de IVA Bruto estimada por actividad económica a partir de datos suministrados por la Administración Federal de Ingresos Públicos, AFIP, se encuentra que el sector Comercio y Servicios es un destacado contribuyente de este impuesto. En concreto, en el primer trimestre del presente año generó recursos por millones de pesos, un 52,8% del total. El segundo puesto fue para Industria manufacturera, que representó un 32,3% del total, y el tercero para Construcción, con un 5,3 por ciento. 18

19 EL SECTOR COMERCIO Y SERVICIOS, DESTACADO CONTRIBUYENTE IMPOSITIVO Participación dentro de la Recaudación de IVA Bruto (primer trimestre de 2010) Comercio y Servicios 52,8% Industria manufacturera 32,3% Construcción Agricultura, ganadería, caza y silvicultura, pesca y servicios Explotación de minas y canteras Electricidad, gas y agua 5,3% 4,2% 3,1% 2,2% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% Fuente: Departamento de Economía CAC en base a AFIP Discriminando los distintos sectores productores de servicios, se observa que Comercio al por mayor y al por menor, y reparaciones cumple un papel clave: sus millones de pesos representan casi el 45% de lo generado por estos sectores. Participación dentro de Comercio y Servicios (primer trimestre de 2010) Comercio al por mayor y al por menor, y reparaciones 45,8% Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler Servicios de transporte, de almacenamiento y de Intermediación financiera y otros servicios financieros 16,7% 15,8% 14,8% Otras actividades Servicios de hotelería y restaurantes 2,1% 4,8% 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% 50% Fuente: Departamento de Economía CAC en base a AFIP Pasando a analizar lo que ocurre con el impuesto a las Ganancias de Sociedades, y de acuerdo a la categorización realizada por la AFIP, se observa un panorama similar: Comercio y Servicios es el principal contribuyente, con un 52,9% del IVA. El segundo puesto es para la Industria manufacturera con un 26,8%, y el tercero para Agricultura, ganadería, caza, silvicultura, pesca, con un 13 por ciento. Participación dentro de la Recaudación de Impuesto a las Ganancias de Sociedades (primer trimestre de 2010) Comercio y Servicios 52,9% Industria manufacturera 26,8% Agricultura, ganadería, caza y silvicultura, pesca y servicios conexos 13,0% Construcción 6,5% Explotación de minas y canteras 0,8% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% Fuente: Departamento de Economía CAC en base a AFIP 19

20 EL SECTOR COMERCIO Y SERVICIOS, DESTACADO CONTRIBUYENTE IMPOSITIVO Discriminando los distintos sectores productores de servicios, se observa que el agregado formado por Comercio al por mayor y al por menor, y reparaciones, y Servicios de hotelería y restaurantes cumple un papel clave: sus 1116 millones de pesos representan casi el 59% de lo generado por estos sectores. Participación dentro de Comercio y Servicios (primer trimestre de 2010) Comercio al por mayor y al por menor, y reparaciones; Servicios 58,9% Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler 21,0% Servicios comunitarios, sociales y personales n.c.p. Servicios de transporte, de almacenamiento y de comunicaciones Servicios sociales y de salud Intermediación financiera y otros servicios financieros 7,3% 5,7% 4,2% 2,8% 0% 20% 40% 60% 80% Fuente: Departamento de Economía CAC en base a AFIP Por último, considerando la variación interanual de los dos tributos recién estudiados, puede encontrarse cuáles fueron los sectores que más contribuyeron al crecimiento de la recaudación impositiva. En el caso del IVA, que presentó un avance interanual de 36,3% entre el primer trimestre de 2010 y el mismo trimestre de 2011, se encuentra que el 49,6% del crecimiento estuvo explicado por Comercio y Servicios. 60% 50% 40% 49,6% Aporte al Crecimiento de la Recaudación de IVA Bruto (I Trim. de 2011 vs. I Trim. de 2010) 36,0% 30% 20% 10% 0% 6,8% 6,6% 1,6% -0,6% -10% Comercio y servicios Industria manufacturera Construcción Agricultura, ganadería, caza y silvicultura, pesca y servicios conexos Electricidad, gas y agua Explotación de minas y canteras Fuente: Departamento de Economía CAC en base a AFIP Por otra parte, en lo que respecta a Impuesto a las Ganancias de Sociedades, se registró un crecimiento interanual 33,7%, y un 50,3% del mismo fue explicado por Comercio y Servicios. 20

21 EL SECTOR COMERCIO Y SERVICIOS, DESTACADO CONTRIBUYENTE IMPOSITIVO 60% 50% 40% Aporte al Crecimiento de la Recaudación de Impuesto a las Ganancias - Sociedades (I. Trim de 2011 vs. I Trim. de 2010) 50,3% 30% 20% 10% 0% Comercio y servicios 24,8% Agricultura, ganadería, caza y silvicultura, pesca y servicios conexos 22,1% 1,7% 1,1% Industria manufacturera Construcción Explotación de minas y canteras Fuente: Departamento de Economía CAC en base a AFIP En definitiva, los datos son contundentes para señalar que Comercio y servicios es un destacado contribuyente de los principales impuestos nacionales, y que es el sector que actualmente más impulso está dando al crecimiento de la recaudación en concepto de tales tributos. 21

22 EL COMERCIO DE SERVICIOS REPRESENTA EL 20% DEL COMERCIO EXTERIOR DE ARGENTINA En el período , el comercio exterior de servicios promedió el 20,3% del comercio exterior total de Argentina. Esto fue producto de una participación promedio de los servicios de 15,5% en las exportaciones, y de 25,8% en las importaciones. El comercio exterior de servicios, medido en dólares corrientes, creció en el período a un ritmo de 6,6% promedio anual. Las exportaciones crecieron a un ritmo promedio de 8,6% promedio anual, y las importaciones al 5,2% promedio anual. El saldo de la balanza de servicios fue deficitario en todos los años del período, aunque la tendencia es decreciente: del déficit de millones que se observaba en 1992, se pasó a uno de 744 millones de dólares en Los Viajes y los Servicios profesionales, empresariales y técnicos fueron las dos principales exportaciones de servicios durante el año Por otra parte, los Viajes y el Transporte fueron las dos principales importaciones. 22

23 EL COMERCIO DE SERVICIOS REPRESENTA EL 20% DEL COMERCIO EXTERIOR DE ARGENTINA Es habitual que al analizar el comercio exterior de un país se focalice excesivamente la atención en el intercambio de bienes, y se pase por alto el comercio de servicios. Frente a esto, los datos muestran que este comercio representó en promedio en el período el 20,3% del comercio exterior total de Argentina (es decir, la suma del comercio de servicios y el comercio de mercancías). Esto fue producto de una participación promedio de 15,5% en las exportaciones, y de 25,8% en las importaciones. Considerando estos datos, es claro que un análisis acabado del comercio exterior argentino no puede prescindir de un análisis del sector servicios. El comercio exterior de servicios del país, medido en dólares corrientes, creció en el período a un ritmo de 6,6% promedio anual. Este crecimiento se explica tanto por un aumento de las exportaciones, que crecieron a un ritmo promedio 8,6% anual, para totalizar millones de dólares en 2010, como de las importaciones, que lo hicieron al 5,2% promedio anual para totalizar millones de dólares en dicho año. Considerando la totalidad del período, se observa que el mínimo de la serie se produjo en el año 2002, cuando Argentina atravesaba una severa crisis económica. Intercambio Exterior de Servicios (en millones de dólares) Exportaciones Importaciones Saldo (eje derecho) Fuente: Departamento de Economía CAC en base a INDEC A partir de entonces se observa una sostenida recuperación, sólo interrumpida en el año 2009, en el contexto de la crisis económica global. En 2010 las exportaciones de servicios crecieron un 18,6%, y las importaciones un 14,3 por ciento. En lo que respecta al saldo de la balanza de servicios, se observa que en todos los años del período en cuestión este fue deficitario, aunque la tendencia es decreciente: del déficit de millones que se observaba en 1992, se pasó a uno de 744 millones de dólares en 2010, lo que implica una caída promedio anual de 6,6 por ciento. La participación del comercio exterior de servicios dentro del comercio exterior total de Argentina, se ha mantenido relativamente estable a lo largo del período considerado. En el año 2010 los servicios representaron el 16% de las exportaciones y el 20,4% de las importaciones, y el 18% del comercio exterior 23

24 EL COMERCIO DE SERVICIOS REPRESENTA EL 20% DEL COMERCIO EXTERIOR DE ARGENTINA total Comercio Exterior Total (en millones de dólares) Servicios Mercancías Fuente: Departamento de Economía CAC en base a INDEC Analizando la composición de las exportaciones de servicios en 2010, se observa que el 15,5% de correspondieron a la categoría Transporte, dentro de la que se incluyen las subcategorías Fletes (servicios por el transporte internacional de mercancías, incluyendo el servicio de carga y descarga de bienes a bordo del medio de transporte, ya sea por vía marítima, aérea, o de otro tipo), que sumó un 3,3% de las exportaciones totales de servicios; Pasajes (servicios relacionados con el transporte internacional de no residentes por medios de transporte residentes), que sumó un 5,3%; y Otros (comprende una gama de servicios que se prestan en puertos, aeropuertos, y otras estaciones terminales de transporte, como ser servicios de almacenamiento, embalaje y remolque), que representó el restante 6,9 por ciento. Por otra parte los Viajes representaron el 37,7% de las exportaciones de servicios. Dentro de esta categoría se incluyen los bienes y servicios que no residentes adquieren dentro de nuestro país, durante su estancia por períodos menores a un año. Composición de las Exportaciones de Servicios (año 2010) Transporte Viajes Otros Servicios Composición de las Exportaciones de la Categoría "Otros Servicios" (año 2010) 0,3% 5,5% 0,2% 6,1% 3,0% 0,1% 19,3% 15,5% 63,3% 2,1% 46,8% 37,7% Servicios de comunicaciones Servicios de construcción Servicios de seguros Servicios financieros Servicios de informática e información Regalías Servicios empresariales, profesionales y técnicos Servicios personales, culturales y recreativos Servicios del gobierno n.i.o.p. Fuente: Departamento de Economía CAC en base a INDEC 24

25 EL COMERCIO DE SERVICIOS REPRESENTA EL 20% DEL COMERCIO EXTERIOR DE ARGENTINA Finalmente, las exportaciones agrupadas en la categoría Otros Servicios representan el 46,8% restante. Dentro de esta se destaca Servicios empresariales, profesionales y técnicos (incluye los honorarios por servicios jurídicos, contables, de ingeniería, de investigación, entre otros, prestados por residentes a no residentes), con un 63,3% del total de la categoría, seguida por Servicios de informática y comunicación, con un 19,3 por ciento. El tercer lugar es para la categoría Servicios personales, culturales y recreativos (dentro de la que se incluyen las transacciones relacionadas con la producción o distribución de programas de radio, cine y televisión, espectáculos musicales, teatrales, deportivos, entre otros), con un 6,1 por ciento. Por otra parte, analizando las importaciones, se observa que el 26,6% correspondieron a la categoría Transporte. Dentro de Transporte se incluyen las subcategorías Fletes (servicios por el transporte internacional de mercancías, incluyendo el servicio de carga y descarga de bienes a bordo del medio de transporte, ya sea por vía marítima, aérea, o de otro tipo), que sumó un 14,5% de las importaciones totales de servicios; Pasajes (servicios relacionados con el transporte internacional de residentes por medios de transporte no residentes), que sumó un 10,7%; y Otros (comprende una gama de servicios que se prestan en puertos, aeropuertos, y otras estaciones terminales de transporte, como ser servicios de almacenamiento, embalaje y remolque), que representó el restante 1,4 por ciento. Por otra parte, los Viajes representaron el 35,4% de las importaciones de servicios. Dentro de esta categoría se incluyen los bienes y servicios que residentes adquieren fuera de nuestro país, durante su estancia por períodos menores a un año. Composición de las Importaciones de Servicios (año 2010) Transporte Viajes Otros Servicios Composición de las Importaciones de la Categoría "Otros Servicios" (año 2010) 6,5% 6,6% 7,5% 0,3% 9,3% 38,0% 26,6% 31,4% 1,9% 8,2% 28,3% 35,4% Fuente: Departamento de Economía CAC en base a INDEC Servicios de comunicaciones Servicios de construcción Servicios de seguros Servicios financieros Servicios de informática e información Regalías Servicios empresariales, profesionales y técnicos Servicios personales, culturales y recreativos Servicios del gobierno n.i.o.p. 25

26 EL COMERCIO DE SERVICIOS REPRESENTA EL 20% DEL COMERCIO EXTERIOR DE ARGENTINA Finalmente, las importaciones agrupadas en la categoría Otros Servicios representan el 38% restante. Dentro de esta se destaca Servicios empresariales, profesionales, y técnicos (dentro de los que se incluyen los honorarios por servicios jurídicos, contables, de ingeniería, de investigación, entre otros, prestados por no residentes a residentes), con un 31,4% del total de esta categoría, seguida por Regalías (que comprende el pago de residentes a no residentes por el uso de activos intangibles no financieros como las patentes, marcas registradas, entre otros), con 28,3 por ciento. El tercer puesto es para Servicios de seguros, con un 9,3 por ciento. 26

27 CONCLUSIÓN Las distintas secciones de este trabajo destacan la importancia del sector de Comercio y Servicios en distintos aspectos de la economía nacional. Se pone de manifiesto la gran relevancia del sector como generador de puestos de trabajo registrados, como así también la importancia que tiene dentro de la masa salarial total. También se expone la enorme incidencia que tiene en el Producto Bruto Interno y la contribución a los principales tributos nacionales. Por último, se destaca el rol del comercio de servicios en el comercio exterior total. La lectura del mismo elimina toda duda con respecto al rol clave que desempeñan el Comercio y los Servicios. Es importante que la dirigencia tanto a nivel nacional como local, consciente de esta realidad, de impulso a políticas favorables al desarrollo de este sector. 27

28 Economista Jefe Lic. Gabriel Molteni Analistas Lic. Gonzalo de León Lic. Lucía Giudice Cámara Argentina de Comercio Av. Leandro N. Alem 36 C1003AAN Buenos Aires Argentina 28