TALLER ONLINE DE LIQUIDACIONES ANUALES 2017

Transcripción

1 Jueves 26 de abril de 18 a 20:30 hs LIQUIDANDO CONVENIO: COEFICIENTE, DJ ANUAL, AJUSTES Y CRITERIOS DE ATRIBUCIÓN Sábado 5 de mayo de 9.30 a hs NOCIONES CONTABLES PARA LA PREPARACIÓN Y CIERRE DE UN BALANCE CICLO DE GANANCIAS Y BIENES PERSONAS HUMANAS NUEVO APLICATIVO WEB Miércoles 2 de mayo Miércoles 9 de mayo Miércoles 16 de mayo Ganancias personas humanas (1 Parte): Categorías, Ingresos, Gastos Exenciones y Monto Consumido Ganancias PH (2 Parte): Deducciones, Pagos a cuenta, Beneficios Pyme, Técnica de Liquidación y Cierre de la DJ Bienes Personales OPCIONAL (Mini) Casos prácticos y mesa online de preguntas Miércoles 23 de mayo PERSONAS JURIDICAS: Participaciones Societarias, regímenes informativos y otras cuestiones.

2 LIQUIDANDO CONVENIO: COEFICIENTE, DJ ANUAL Y CRITERIOS DE ATRIBUCIÓN Marco Teórico de Convenio Multilateral: Cuándo aplica. Teoría del sustento territorial. Ventas entre presentes y entre ausentes. Importancia de los Fletes. Comercio electrónico: Atribución de las ventas y control de las retenciones y percepciones. Régimen general del artículo 2 y Regímenes Especiales. Inicio de actividad Artículo 14: Hasta cuando aplicar? Paso a paso para la determinación del coeficiente unificado: Carga en el Aplicativo Sifere Web para la presentación del CM05. Ingresos y gastos computables y no computables: Recientes normas de la comisión arbitral. Año calendario o Ejercicio Comercial? Cómo y donde informar. Implicancias del cambio de coeficiente. Ajuste en la DJ mensual: Cómo y donde informar. Corresponde rectificar? Nuevas interpretaciones de la comisión arbitral. JUEVES 26 DE ABRIL 18 A 21 HS

3 NOCIONES CONTABLES PARA LA PREPARACIÓN Y ARMADO DE BALANCES - Normas y Nociones contables básicas: Mención de las normas contables argentinas. - Análisis de cuentas: Principios contables básicos, exposición y valuación. Cuentas de Ajuste de valuación y de movimiento. - Registraciones contables: Conciliaciones bancarias: Cuestiones a tener en cuenta para interpretar los resúmenes bancarios y efectuar los asientos correspondientes. Inversiones: Moneda extrajera, acciones y plazos fijos. Compra y venta de bienes y servicios: Asientos resúmenes mensuales y cruce con libros iva ventas e iva compras. Bienes de cambio: Cálculo del Costo de la mercadería vendida según el método de "Costo global". Criterios contables para valuar las mercaderías. Concepto de "costo necesario". Bienes de uso: Concepto y características. Depreciaciones. Bienes destinados a alquiler. Registro de compras y ventas. Cálculo del resultado de venta, y efectos sobre el IVA. Ejemplos prácticos de Devengamientos mensuales: Sueldos, cargas sociales, iva, ingresos brutos. Provisiones: Impuesto a las ganancias y SAC. Asiento de refundición de cuentas de resultado. Impuesto Diferido: Introducción al tema y ejemplos de su aplicación. SÁBADO 5 DE MAYO 9.30 A HS

4 CICLO DE GANANCIAS Y BIENES PH PARTE 1: DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DE LAS 4 CATEGORIAS NUEVO APLICATIVO GANANCIAS PH WEB Sujetos obligados a presentar y liquidar impuesto a las ganancias. Plazos y Efectos. Nuevo aplicativo web PH. Tipo de sujetos y ganancias comprendidas. Teoría de la Fuente y Teoría del Balance. Repaso de Rentas: Primera, Segunda, Tercera y Cuarta. Conceptos incluidos. Gastos deducibles, imputación, exenciones y otras cuestiones. Devengado o percibido. Fuente argentina o extranjera. Patrimonio en ganancias: Cuestiones claves a tener en cuenta para su armado, valuación y comparación con el ejercicio anterior. Patrimonio vs. Patrimonio neto. La importancia de las deudas. Monto Consumido: Claves y ejemplos para su interpretación. Su relación con el Resultado impositivo del periodo y con el Patrimonio neto. Blanqueo: Recordatorio para la transferencia de dominio. Casos en lo que aplica y en los que no. CUESTIONES ESPECÍFICAS DE GANANCIAS DE TERCERA CATEGORIA: EMPRESAS UNIPERSONALES 3 Categoría Empresas Unipersonales: Armado del Patrimonio. Determinación del Resultado del ejercicio. Cálculo del CMV y análisis de resultados. Deducciones especiales de la tercera categoría. Sociedades de hecho: Tratamiento y atribución de las ganancias a sus socios. Cómputo de retenciones. Casos especiales de atribución de ganancias al periodo fiscal. MIÉRCOLES 2 DE MAYO 18 A 21 HS

5 CICLO DE GANANCIAS Y BIENES PH PARTE 2: DETERMINACIÓN DE LA GANANCIA NETA, SALDO Y BIENES PERSONALES IMPUESTO A LAS GANANCIAS Después de la determinación del resultado de las 4 categorías, qué falta por deducir? Técnica de Liquidación del impuesto en el marco del nuevo aplicativo WEB. Quebrantos. Deducciones Generales: Cuáles, cuándo y cómo computar. Deducciones Personales: Requisitos para su cómputo. Determinación del resultado: Tabla artículo 90 y alícuota cedular para ciertos resultados de 2 categoría. Determinación del saldo: Cómputo de retenciones y percepciones. Impuesto a los débitos y créditos: Cuándo descontar. pyme o no pyme? Inversiones productivas a cuenta del impuesto. Planes de pago vigentes. Importancia del SIPER. Anticipos 2018: Cálculo y Vencimientos. BIENES PERSONALES Bienes Gravados y exentos. Información requerida por el sistema. Valuación: Comparativo con ganancias. Bienes en el país y en el exterior. Recordatorio: Contribuyentes cumplidores Ley 27260: Efectos en la presentación. Blanqueo: Efectos y valuación de los bienes incorporados. Determinación del impuesto y del saldo. Mínimo exento y bienes del hogar. Anticipos 2018: Cálculo y Vencimientos. MIÉRCOLES 9 DE MAYO 18 A 21 HS

6 CICLO DE GANANCIAS Y BIENES PH PARTE 3: MINI CASOS PRÁCTICOS Y MESA ONLINE DE PREGUNTAS OPCIONAL Desarrollo de Casos Prácticos reales: Ejemplos de las 4 categorías de ganancias. Planteos de situaciones personales de los contribuyentes. Situaciones donde no cierra el monto consumido. Además: Envíanos tus dudas a gananciasybienes@ccprofesional.org así el día del encuentro online son tratadas en vivo por el Dr. Cocimano. MIÉRCOLES 16 DE MAYO 18 A 21 HS

7 Participaciones TALLER ONLINE Societarias DE y LIQUIDACIONES Regímenes Informativos ANUALES Personas 2017 Jurídicas PARTICIPACIONES SOCIETARIAS, REGIMENES INFORMATIVOS Y OTRAS CUESTIONES DE PERSONAS JURÍDICAS Vencimientos y fechas a tener en cuenta para la presentación de las DDJJ de personas jurídicas. Aplicativo Impuesto a las ganancias Personas Jurídicas: Nociones para la carga del balance para fines fiscales. El ajuste del impuesto a las ganancias y el caso del quebranto. Impuesto a los Bienes personales participaciones societarias: Sujetos obligados, aplicativo y liquidación del impuesto. Régimen informativo RG 3293 (Ex 4120) Participaciones Societarias: Sujetos obligados y aplicativo. Transferencia electrónica de Estados Contables. Cuestiones técnicas a tener en cuenta: Digitalización del Balance, tamaño máximo a transferir y denominación del archivo. Informe para fines fiscales: Manual o web? Cómo y qué informar. MIÉRCOLES 23 DE MAYO 18 A 21 HS