AÑO 2014 AÑO 2015 CUENTA

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Eva María Ayala Ríos
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1 LABORATORIO CLINICO DE ESPECIALIDADES BOLIVAR S.A. NIT Bucaramanga - Santander BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DICIEMBRE DE 2014 Y 2015 Cifras en miles de pesos colombianos VIGILADO SUPERSALUD CODIGO CUENTA CUENTA AÑO 2015 AÑO 2014 ACTIVO 11 DISPONIBLE Caja Bancos INVERSIONES CERTIFICADOS DEUDAS A CORTO PLAZO (menores o iguales a 13 1 año) Clientes Anticipos y Avances Anticipos de Impuestos y Contribuciones Cuentas por cobrar a trabajadores Prestamos a Particulares Deudores Varios PROPIEDADES PLATA Y EQUIPO Terrenos Construcciones y edificaciones Equipo de Oficina Equipo de Computación y Comunicación Equipo Médico Cientifico Menos Depreciacion Acumulada ( ) ( ) TOTAL ACTIVO PASIVO 22 PROVEEDORES Proveedores Nacionales CUENTAS POR PAGAR Cuentas corrientes Costos y Gastos Por Pagar Dividendos por Pagar Retencion en la fuente Impuesto a la equidad - CREE Impuesto a las ventas. Reteiva Impuesto Industria y Comercio Retencion y aportes de nomina Acreedores varios IMPUESTOS GRAVEMENES Y TASAS De Renta y Complementarios Impuesto a las ventas por pagar De Industria y Comercio OBLIGACIONES LABORALES Salarios Por Pagar Cesantias Consolidadas Intereses sobre cesantias Prima de Servicios Vacaciones Prestaciones extralegales OTROS PASIVOS Anticipos y Avances de Clientes TOTAL PASIVO PATRIMONIO 31 CAPITAL SOCIAL Capital Suscrito y Pagado RESERVAS Y FONDOS Reservas Obligatorias REVALORIZACION DEL PATRIMONIO Ajustes por Inflación Saneamiento Fiscal - 36 RESULTADOS DEL EJERCICIO Utilidad o Excedente del Ejercicio RESULTADO DE EJERCICIO ANTERIORES Utilidades o Excedentes Acumulados TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

2 LABORATORIO CLINICO DE ESPECIALIDADES BOLIVAR S.A. NIT Bucaramanga - Santander ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS COMPARATIVO A 31 DICIEMBRE DE 2014 Y 2015 Cifras en miles de pesos colombianos VIGILADO SUPERSALUD CODIGO CUENTA CUENTA AÑO 2015 AÑO 2014 INGRESOS Unidad funcional de apoyo diagnóstico Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas 4175 de servicios (8.695) (11.999) 42 Ingresos no operacionales Unidad funcional de apoyo diagnóstico ( ) ( ) MENOS: GASTOS OPERACIONALES Y NO OPERACIONALES ( ) ( ) 5105 Gastos de Administración Financieros TOTAL UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTOS Impuesto de Renta y Complementarios ( ) - TOTAL UTILIDAD DEL EJERCICIO Ganancias y Perdidas ALIX BOLIVAR GRIMALDOS Gerente PAULINA DE TRUJILLO Contadora T.P T GERARDO BARBOSA N. Revisor Fiscal T.P T Dando cumplimiento a la Circular Externa Número de 04 Oct Publicación de Estados Financieros

3 DICTAMEN E INFORME DEL REVISOR FISCAL. Señores asociados LABORATORIO CLINICO DE ESPECIALIDADES BOLIVAR S.A. En mi calidad de Revisor Fiscal del laboratorio, he desempeñado el cargo bajo los lineamientos señalados en el Código de Comercio, la ley 43 de 1.990, decretos 2649 y 2650 de y los estatutos de la sociedad. En el desempeño de mis funciones me permito informar lo siguiente: He examinado las operaciones del Laboratorio Clínico de Especialidades Bolívar S.A. por el año que termina el 31 de diciembre de 2014 y 2015 sus correspondientes estados financieros. La obtención de la información necesaria y su examen fueron hechas de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas y las cifras que lo integran fueron tomadas directamente de los libros de contabilidad. Los registros contables se encuentran sistematizados, se llevan de acuerdo con las normas legales y las prácticas y principios generalmente aceptados. En mi opinión los estados financieros Balance General, estados de resultados, Estados de cambio en el patrimonio, Estados de cambio en la situación financiera y Estado de flujo de efectivo, del Laboratorio Clínico de Especialidades Bolívar S.A. a 31 de diciembre de 2014 y 2015 expresan razonablemente la situación financiera y el resultado de sus operaciones por el periodo que termina en esta fecha. GERARDO BARBOSA NIEVES REVISOR FISCAL T.P. No T

4 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DICIEMBRE 31 DE 2014 ENTE ECONOMICO Laboratorio Clínico de Especialidades Bolívar S.A. es una sociedad de naturaleza comercial y dentro de la especie de una sociedad anónima de nacionalidad Colombiana creada por escritura pública 5992 de 11 de septiembre de El término de duración es hasta el 11 de septiembre de Tiene como domicilio principal la ciudad de Bucaramanga. Cuenta con un capital autorizado de $ PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES. Las prácticas contables y las normas sobre presentación de Estados Financieros son las de aceptación general en Colombia contenidos en los decretos 2469 y 2650 des Las principales políticas de contabilidad utilizadas son las siguientes: a) Disponible. El efectivo en caja, depósitos en cuentas corrientes y de ahorros representan los fondos disponibles a la fecha del cierre, debidamente conciliados y sobre los cuales no existe ninguna restricción. b) Deudores Registra los valores pendientes de cobro por concepto de servicios prestados, anticipos y otros valores derivados de operaciones sociales y contractuales. c) Propiedades plantas y equipos Representa los activos producidos de la entidad, contabilizados al costo ajustado por inflación hasta el año La depreciación se calcula por el método de línea recta en los siguientes porcentajes: Construcciones y edificaciones 5% Equipo de oficina 10% Equipo de computación y comunicaciones 20% Equipo médico científico 10% Los desembolsos normales por mantenimiento y reparación son cargados al gasto d) Cuentas por pagar. Se integran las obligaciones con proveedores acreedores en general por concepto de compras de materiales, servicios prestados, aportes parafiscales. e) Obligaciones laborales. Este valor equivale a las cesantías, intereses sobre las cesantías, vacaciones causadas a favor de empleados, por liquidaciones efectuadas a la fecha del cierre de los estados financieros. f) Otros pasivos. Representa depósitos para suscripción de acciones efectuadas por los socios. Base de reconocimiento de ingresos costos y gastos.

5 Para el reconocimiento de los ingresos, costos y gastos de la sociedad utilizo la base causación según contempla el decreto 2649 de GERARDO BARBOSA NIEVES REVISOR FISCAL T.P T ALIX BOLIVAR GRIMALDOS REPRESENTANTE LEGAL

6 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE ENTE ECONOMICO: Laboratorio Clínico de Especialidades Bolívar S.A. es una sociedad de naturaleza comercial y dentro de la especie de una sociedad anónima de nacionalidad Colombiana creada por Escritura Publica 5992 de 11 de Septiembre de El termino de duraron es hasta el 11 de septiembre de Tiene su domicilio principal en la ciudad de Bucaramanga. Cuenta con un capital autorizado de $ PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES: Las prácticas contables y las normas sobre presentación de Estados Financieros son las de aceptación general en Colombia contenidos en los decretos 2649 y 2650 de Las principales políticas de contabilidad utilizadas son las siguientes: a). Disponible: El efectivo en caja deposito en cuentas corrientes y de ahorros representan los fondos disponibles a la fecha de cierre, debidamente conciliados y sobre los cuales no existe ninguna restricción. b). Inversiones: Contabilizadas al costo. La inversión en Bonos corresponde a obligatorias: c). Deudores: Registra los valores pendientes de cobro por concepto de servicios prestados, anticipos y otros valores derivados de operaciones sociales y contractuales. d). Propiedades plantas y equipos: Representa los activos producidos de la Entidad, contabilizados al costo ajustado por inflación. La depreciación se calcula por el método de línea recta en los siguientes porcentajes. Construcciones y edificaciones 5% Equipo de Oficina 10% Equipo de Computación y comunicación 20% Equipo Médico Científico 10%

7 Los desembolsos normales por mantenimiento y reparación son cargados a gasto. e). Cuentas por pagar: Se integran las obligaciones con proveedores acreedores en general por concepto de compras de materiales, servicios prestados, aportes parafiscales. f). Obligación Laborales: Este valor equivale a las cesantías, intereses sobre las cesantías, vacaciones causadas a favor de empleados por liquidaciones efectuadas a la fecha de cierre de los estados financieros. g). Otros pasivos: Representa depósitos para suscripción de acciones efectuadas por los socios. h). Base de reconocimiento de ingresos costos y gastos: Para el reconocimiento de los ingresos, costos, y gastos la sociedad utilizo la base de acusación según contempla el decreto 2649 de DISPONIBLE: CAJA = BANCOS = TOTAL.. $ = 4. INVERSIONES: CERTIFICADOS DE DEPOSITOS = TOTAL. $ = 5. DEUODRES: CLIENTES = ANTICIPOS Y AVANCES = ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES = CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES = PRESTAMO A PARTICULARES = DEUDORES VARIOS = TOTAL.. $ =

8 6. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO: TERRENOS = CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES = EQUIPO DE OFICINA = EQUIPO DE COMPUTO = EQUIPO MÉDICO-CIENTÍFICO = MENOS: DEPRECIACIÓN ACUMULADA = TOTAL...$ = 7. CUENTAS POR PAGAR: PROVEEDORES = CUENTAS POR PAGAR = COSTOS Y GASTOS POR PAGAR = DIVIDENDOS POR PAGAR = RETENCIÓN EN LA FUENTE = IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA EQUIDAD = IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO = IMPUESTO ICA = RETENCIÓN Y APORTES DE NOMINA = ACREEDORES VARIOS = TOTAL.. $ = 8. IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS: DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS = IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR = IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO = TOTAL..$ = 9. OBLIGACIONES LABORALES SALARIOS POR PAGAR = CESANTIAS CONSOLIDADAS = INTERESES/CESANTIAS = PRIMA DE SERVICIOS = VACACIONES CONSOLIDADAS = PRESTACIONES EXTRALEGALES = PARA OBLIGACIONES LABORALES = TOTAL...$ =

9 10. OTROS PASIVOS ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS = TOTAL....$ = 11. GASTOS OPERACIONALES: GASTOS DE ADMINISTRACIÓN = TOTAL...$ = 11. INGRESOS NO OPERACIONES: DIVERSOS = TOTAL.$ = 12. GASTOS NO OPERACIONALES: FINANCIEROS = EXTRAORDINARIOS = TOTAL..$ = ALIX BOLIVAR GRIMALDOS PAULINA BOLIVAR DE TRUJILLO GERARDO BARBOSA NIEVES REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PÚBLICO REVISOR FISCAL C.C No T.P T T.P T

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