POLÍTICAS PARA EL SEGUIMIENTO Y MONITOREO DE COMPONENTES, PROCESOS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN 2015

Transcripción

1 I. Disposiciones Generales 1. El presente documento tiene por objeto regular el proceso de Seguimiento y Monitoreo del Presupuesto basado en Resultados. 2. Es de observancia obligatoria para las dependencias y entidades del Poder Ejecutivo del Estado de Guanajuato que tengan a su cargo Componentes, Procesos y Proyectos de Inversión del Presupuesto General de Egresos del estado de Guanajuato debidamente documentados en el SED. II. Glosario 3. Para los efectos del presente documento se entenderá por: a) Acciones: Toda aplicación de recursos destinada a la capacitación y adiestramiento de personal, suministro de insumos, adquisición de materiales y equipo, apertura de fuentes de empleo, apoyo a la implementación de proyectos productivos y en general, toda actividad de beneficio social directo a la población cuyo objetivo sea el de mejorar sus condiciones de vida; b) Adecuaciones programáticas: La actualización de los siguientes elementos: Componentes, Procesos, Proyectos de Inversión, objetivos, indicadores, entregables y metas- del presupuesto autorizado; c) Avance Financiero: El valor absoluto y relativo que registre el gasto conforme a los momentos contables establecidos correspondiente a los Procesos y Proyectos de Inversión. a) Avance Físico: El valor absoluto y/o relativo que registren los indicadores de desempeño, con relación a su meta anual y por periodo, correspondientes a los Componentes, Procesos y Proyectos de inversión; b) Componentes: Son los bienes y/o servicios generados para el bienestar de la sociedad y para los cuales se suministran los insumos (personal, dinero, equipo, etc). c) Dependencias: Las definidas como tales en la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado; a) Entidades: Los organismos públicos descentralizados, las empresas de participación estatal mayoritaria y los Fideicomisos a que hace referencia la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado; a) Línea base: Es la planeación autorizada de un proyecto de inversión que sirve como punto de comparación para medir sus desviaciones y cambios que se van generando en el ejercicio fiscal; b) MIR: Matriz de Indicadores de Resultados. La herramienta que permite vincular los distintos instrumentos para el diseño, organización, ejecución, seguimiento, evaluación y mejora de los programas estatales, resultado de un proceso de planeación realizado con base en la Metodología de Marco Lógico; a) Módulo de Seguimiento: Plataforma tecnológica establecida para el acopio de la información con el fin de medir y conocer el comportamiento de los Componentes, Procesos y Proyectos. c) Monitoreo: Proceso contínuo que usa la recolección sistemática de información, tal como indicadores, estudios, diagnósticos, etcétera, para orientar a los servidores 1

2 públicos acerca de los avances en el logro de los objetivos de una intervención pública respecto a los resultados esperados; b) Proyecto de inversión: Esfuerzo temporal que se lleva a cabo para crear un producto, servicio o resultado único dirigido al cumplimiento de un objetivo específico, dentro de los límites de un presupuesto y tiempo determinados, que surge como iniciativa para resolver un problema, satisfacer una necesidad o aprovechar una oportunidad. Serán identificados en los anexos de la Ley del Presupuesto General de Egresos del Estado de Guanajuato en cada Ejercicio Fiscal con la letra «Q»; c) ORFIS: Organo de Fiscalización Superior; d) Secretaría: La Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración; e) SED: Sistema de Evaluación al Desempeño. Conjunto de elementos metodológicos que permiten realizar una valoración objetiva del desempeño de los programas, bajo los principios de verificación del grado de cumplimiento de metas y objetivos, con base en indicadores estratégicos y de gestión que permitan conocer el impacto social y económico de los programas y de los proyectos; f) STyRC: Secretaría de Transparencia y Rendición de Cuentas. III. Seguimiento y Monitoreo 4. El avance físico, financiero de los Componentes, Procesos y Proyectos de Inversión será un elemento para determinar las acciones y medidas de mejora que se requieran. 5. La STyRC, el ORFIS u otros organismos fiscalizadores, en el ámbito de sus respectivas competencias, verificarán la congruencia y veracidad de la información registrada en el SED. 6. Si en el ejercicio del presupuesto las dependencias y entidades se ven en la necesidad de realizar adecuaciones presupuestarias se requerirá la plena justificación que sustente la afectación a resultados y metas, plasmados en el Decreto de la Ley del Presupuesto General de Egresos del Estado de Guanajuato del ejercicio fiscal correspondiente. Tales reducciones o ampliaciones solicitadas por los titulares de las dependencias y organismos, deberán ser autorizadas por la Secretaría. 7. Las dependencias y entidades realizarán el registro del avance físico de los Indicadores, Entregables y Metas en el Módulo de Seguimiento de la plataforma tecnológica que para tal fin administra la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración, atendiendo lo siguiente: La captura de información se realizará en el transcurso del mes que se está reportando; para ello el módulo de Seguimiento estará disponible del primero al último día del mes que corresponda. Las dependencias y entidades contarán con 10 días hábiles adicionales para ratificar los datos registrados, una vez terminado éste periodo los datos se considerarán definitivos Tratándose de los resultados del ejercicio fiscal, la captura se realizará a más tardar el 31 de enero inmediato siguiente al ejercicio que se informa. 8. Los Procesos y Proyectos de Inversión creados durante el ejercicio fiscal en curso que cuenten con recurso presupuestal deberán registrar su avance a partir del mes en que calendarizó las metas. 2

3 9. Los líderes de los Componentes, Procesos y Proyectos de Inversión serán los responsables de su avance así como de solicitar con oportunidad las adecuaciones programáticas necesarias a los mismos. 10. El registro del avance se realizará independientemente del tipo de recurso con el que estan financiados: recurso estatal, federal o concurrente. 11. Para que pueda reportarse el avance mensual, la línea base deberá estar actualizada con los últimos cambios autorizados por las vías formales. 12. El dato registrado deberá guardar una congruencia con los términos con que fue definido en la ficha técnica a saber el método de cálculo, la frecuencia de medición, valor nominal, valor porcentual, etc. 13. Las dependencias y entidades deberán observar el gasto ejercido al periodo que se reporta el avance, de tal manera que exista una consistencia entre el avance físico y el presupuestal. 14. La Secretaria estará facultada para observar a la dependencia y entidad sobre el desempeño de sus programas presupuestarios; para tal efecto, la SFyA revisará periódicamente el resultado de los indicadores y metas, comparando el valor planeado con el valor real, en caso de encontrar diferencias considerables, se le notificará al organismo de manera oficial, para que la dependencia o entidad revise de manera integral su información y en caso de ser necesario, solicite los ajustes pertinentes de manera oficial con la justificación correspondiente. IV. Para los Proyectos de Inversión 15. Las dependencias y entidades realizarán en el Módulo de Seguimiento el registro de los avances físicos y financieros de las metas de los Proyectos de Inversión, con base en las actividades programadas. 16. El avance físico de las metas, dependerá del avance de las actividades e hitos programados en el cronograma. 17. El avance financiero, deberá de ser reportado con base en el monto pagado al momento de la captura de información. 18. En caso de que alguna de las metas del proyecto de inversión haya llegado a su fin, deberá etiquetarse como concluida registrando: la cantidad lograda, el monto total pagado, el cumplimiento de hitos y los beneficiarios atendidos. V. Enfoque Transversal de Equidad de Género y la No Discriminación 19. Las dependencias y entidades que tengan a su cargo Procesos o Proyectos de inversión en materia de mujeres e igualdad de oportunidades, verificarán que los datos vertidos en el informe trimestral entregado a la STyRC, deberán de ser coincidentes con los registros realizados en el módulo de Seguimiento del SED, de tal manera que no haya discrepancia en la información. 3

4 Adecuaciones presupuestarias 20. Las dependencias y entidades, para realizar las adecuaciones presupuestarias de las MIR s deberán de considerar las adecuaciones financieras autorizadas así como las recomendaciones efectuadas por las instancias competentes en materia de Seguimiento, Monitoreo y Evaluación. 21. En caso de requerir un ajuste a los Componentes, Procesos y Proyectos de Inversión sin afectación presupuestal éste deberá ser autorizado por la Secretaria e los términos establecido por la misma. 22. Las adecuaciones presupuestarias se realizarán en el Sistema de Control de Cambios, habilitado por la Secretaría para tal fin y atendiendo el procedimiento definido por la misma. 23. Las adecuaciones autorizadas a la programación se incorporarán automáticamente al módulo de Seguimiento de tal manera que en los periodos de captura del avance la información estará actualizada. 24. Las depedencias y entidades serán responsables de que las adecuaciones presupuestarias fortalezcan la valoración objetiva de los resultados de los Programas Presupuestarios, de los Componentes así como de los Procesos y Proyectos de Inversión y que cuenten con los elementos necesarios para su Seguimiento, Monitoreo y Evaluación según las disposiciones aplicables en la materia. Cuando se realicen modificaciones al recurso presupuestal simultáneamente también deberán realizarse en el SED las adecuaciones que procedan a nivel indicadores, metas y entregables vinculadas a dicho recurso. 25. En caso de requerir un ajuste de los Componentes, Procesos y/o Proyectos de Inversión sin afectación presupuestal, éste deberá ser autorizado por la Secretaría en los términos establecidos por la misma. VI. Disposiciones Finales 26. Corresponde a la Secretaría interpretar, para efectos administrativos, el presente documento y emitir las disposiciones complementarias que en su caso considere pertinentes. 27. Los casos específicos no previstos en este documento o aquellos casos que se deriven de situaciones persistentes, podrán ser considerados para su análisis y determinación de procedencia, mediante la justificación correspondiente que preparen las dependencias y entidades y que remitan a la Secretaría. 28. Las dependencias y entidades serán responsables de asegurar el registro de la información correcta en el SED. 29. Los usuarios podrán extraer información para realizar comparaciones de su desempeño institucional con respecto a diferentes variables lo cual les permitirá crear o modificar procesos y proyectos de inversión con información sólida. 4

5 30. La información programática-presupuestaria registrada en el SED es la base para el Seguimiento, Monitoreo y Evaluación de los Programas Presupuestarios (Pp) así como para todos los efectos administrativos y presupuestarios conforme a las disposiciones aplicables. 31. Para su adecuada observancia la Secretaría en el ámbito de su competencia atenderá las consultas y solicitudes relacionadas con el presente documento. 32. La información generada a través del PbR, y del SED, se hará pública y estará disponible a través del Portal de Transparencia del Gobierno del Estado. 33. La Secretaría incluirá los resultados del avance físico-financiero en la cuenta pública del ejercicio fiscal que corresponda. 34. Los actos u omisiones que impliquen el incumplimiento a los preceptos establecidos en el presente documento serán sancionados de conformidad con lo previsto en la Ley Estatal de Responsabilidades de los Servidores Públicos y demás disposiciones aplicables. 5