MINISTERIO DE FINANZAS PUBLICAS

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2 MINISTERIO DE FINANZAS PUBLICAS MARCO ESTRATEGICO Al, como parte del Organismo Ejecutivo en observancia de los principios que rigen la función administrativa, le corresponde cumplir y hacer cumplir todo lo relativo al régimen jurídico hacendario del Estado, incluyendo la formulación de la política fiscal, administración de los ingresos fiscales, gestión de financiamiento interno y externo, formulación y ejecución presupuestaria, registro, control y administración de los bienes que constituyen el patrimonio del Estado. Base Legal Decreto Número del Congreso de la República de Guatemala, Ley del Organismo Ejecutivo. Acuerdo Gubernativo Número , Reglamento Orgánico Interno del. Misión Generar y administrar los recursos financieros y patrimoniales del Estado, de manera eficaz, equitativa y transparente para alcanzar el bien común. Visión Ser ejemplo de administración y gestión pública que por sus resultados impacta positivamente en el desarrollo de Guatemala. Objetivo Estratégico 1 MARCO OPERATIVO Fortalecer el sistema de registro del Patrimonio del Estado que otorgue certeza jurídica, aplicando disposiciones legales en cuanto a su aprovechamiento y protección. CUADRO 1 OBJETIVOS OPERATIVOS Y CATEGORIA PROGRAMATICA VINCULADA Objetivos Operativos Categoría Programática Vinculada Fortalecer el proceso de administración del Impuesto Unico Sobre Inmuebles, mediante la descentralización del mismo. 11 Administración del Coordinar la aplicación de disposiciones legales relacionadas con el aprovechamiento y protección del patrimonio del Estado. Patrimonio de Estado Metas Programadas para el Ejercicio Fiscal 2011 Municipalidades incorporadas para administrar el Impuesto Unico Sobre Inmuebles... 5 entidades Avalúo de bienes inmuebles... 5,500 documentos Actualizaciones al registro del patrimonio del Estado... 2,200 registros

3 Objetivo Estratégico 2 Contribuir al mantenimiento de la estabilidad macroeconómica del país y mejorar la asignación, monitoreo, control y evaluación del gasto público; impulsando políticas de reformas de administración financiera con el propósito de fortalecer la capacidad de gestión estatal mejorando la eficacia y eficiencia del gasto público. CUADRO 2 OBJETIVOS OPERATIVOS Y CATEGORIA PROGRAMATICA VINCULADA Objetivos Operativos Analizar el comportamiento de las variables fiscales, a fin de evaluar el cumplimiento de metas, principalmente a lo que se refiere al manejo prudente del gasto público, en contribución de la estabilidad macroeconómica del país. Administrar, normar y coordinar el sistema de contrataciones y adquisiciones del sector público, con el fin de desarrollar contrataciones dentro de un marco de transparencia, promoviendo la utilización del Sistema de Información de Contrataciones y Adquisiciones del Estado GUATECOMPRAS. Atender las solicitudes de información, a fin de promover la transparencia en materia de política fiscal y financiera del Estado, en el marco de lo establecido en la Ley de Acceso a la Información Pública. Programar, gestionar, negociar, registrar, administrar y dar seguimiento a las operaciones de Crédito Público, a efecto que el mismo contribuya a mejorar las condiciones y el perfil del endeudamiento del Gobierno, a través de la reducción del costo del financiamiento por medio de la obtención de préstamos de apoyo presupuestario. Consolidar el Sistema Integrado de Administración Financiera del Gobierno Central; ampliar la implementación del Sistema en las municipalidades proveyendo asistencia técnica, capacitación y equipo necesario y fortalecer la capacidad de la Dirección Ejecutiva del proyecto para ejercer su función rectora de la ejecución del mismo. Normar lo relativo al proceso presupuestario del sector público, principalmente en analizar, controlar y evaluar la ejecución de los recursos previstos en el Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado, con énfasis en resultados; administrar el Sistema de Contabilidad Integrada Gubernamental y llevar registro consolidado de la ejecución del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado, a fin de contar con información oportuna que sirva de base para la toma de decisiones; programar y administrar los flujos de ingresos y egresos del Estado, con el propósito de coadyuvar al eficiente y oportuno cumplimiento de los programas y proyectos gubernamentales y programar y administrar la adecuada gestión y administración de fideicomisos del Estado. Categoría Programática Vinculada 12 Administración Financiera

4 Metas Programadas para el Ejercicio Fiscal 2011 Sistema de estadísticas de las finanzas públicas evaluado documentos Categorías de bienes incorporados al sistema de contrato abierto... 2 registros Convenios de préstamos y donaciones externos suscritos documentos Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado formulado... 1 documento Constitución, modificación o extinción de fideicomisos y elaboración de reglamento de fideicomisos documentos Funcionarios municipales capacitados en el uso de SICOIN GL... 3,087 personas Objetivo Estratégico 3 Satisfacer la demanda de impresión de papelería del Estado, en apoyo de la política fiscal y administrativa. CUADRO 3 OBJETIVOS OPERATIVOS Y CATEGORIA PROGRAMATICA VINCULADA Objetivos Operativos Desarrollo de estrategias de mercado, necesarias para la ampliación de cartera. Producción de servicios de impresión, estableciendo nuevos programas que garanticen elevar el nivel de calidad de los mismos al menor costo posible. Categoría Programática Vinculada 13 Servicios de Impresión Metas Programadas para el Ejercicio Fiscal 2011 Especies fiscales y formularios varios impresos... 65,000,000 documentos

5 CUADRO 4 RECURSO HUMANO NUMERO DE PUESTOS TOTAL (A + B): 1,422 A. PERSONAL PERMANENTE 1,067 Directivo 53 Profesional 332 Administrativo 1 Técnico 447 Operativo 234 B. PERSONAL TEMPORAL 355 Profesional 166 Técnico 128 Operativo 61

6 ASPECTOS PRESUPUESTARIOS CUADRO 5 ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO POR TIPO DE GASTO ASIGNADO ESTRUCTURA 2011 % TOTAL (A + B): 309,101, A. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 299,923, Gastos de Administración 299,923, B. INVERSION 9,178, Inversión Física 9,178,

7 CUADRO 6 TIPO DE GASTO Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO CODIGO ASIGNADO 2011 TOTAL (A + B): 309,101, Ingresos corrientes 174,186, Ingresos propios 10,913, Disminución de caja y bancos de ingresos propios 8,500, Préstamos externos 83,650, Donaciones externas 31,852,000 A. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 299,923, Ingresos corrientes 172,439, Ingresos propios 6,891, Disminución de caja y bancos de ingresos propios 8,108, Préstamos externos 80,643, Donaciones externas 31,840,000 B. INVERSION 9,178, Ingresos corrientes 1,746, Ingresos propios 4,021, Disminución de caja y bancos de ingresos propios 392, Préstamos externos 3,006, Donaciones externas 12,000

8 CUADRO 7 CLASIFICACION ECONOMICA DEL GASTO ASIGNADO 2011 TOTAL: 309,101, Gastos Corrientes 299,923, Gastos de Consumo 294,183, Remuneraciones 129,462, Bienes y Servicios 164,532, Impuestos Indirectos 189, Rentas de la Propiedad 4,520, Derechos sobre Bienes Intangibles 4,520, Transferencias Corrientes 1,218, Al Sector Privado 1,103, Al Sector Externo 115, Gastos de Capital 9,178, Inversión Real Directa 9,178, Formación Bruta de Capital Fijo 9,178,764

9 CUADRO 8 PRESUPUESTO POR FINALIDAD, FUNCION Y DIVISION CODIGO ASIGNADO 2011 TOTAL: 309,101, SERVICIOS PUBLICOS GENERALES 309,101, Administración Fiscal, Monetaria y Servicios de Fiscalización 309,101, Asuntos fiscales 309,101,944

10 CUADRO 9 DESTINO DEL GASTO POR ESTRUCTURA PROGRAMATICA * * * * * PRG SPR PRY ACT OBR ASIGNADO 2011 TOTAL: 309,101, Actividades Centrales 159,962, Sin Subprograma 000 Sin Proyecto Dirección y Control 23,482, Actividades de Apoyo 71,939, Apoyo a la Gestión y Modernización del Ministerio de Finanzas Públicas 35,240, Apoyo a la Gestión Presupuestaria en Guatemala 29,300, Administración del Patrimonio del Estado 17,376, Sin Subprograma 000 Sin Proyecto Regulación de Bienes Inmuebles 9,169, Registro y Control del Patrimonio del Estado 8,207, Administración Financiera 107,673, Sin Subprograma 000 Sin Proyecto Formulación y Seguimiento de la Política Fiscal 3,483, Regulación de las Contrataciones y Adquisiciones del Estado 3,197, Promoción de la Transparencia 1,480, Gestión de Financiamiento Interno y Externo 13,186, Modernización de la Administración Financiera Integrada 53,614, Programación, Registro y Control de la Ejecución Presupuestaria 26,999, Apoyo a la Instrumentación de un Sistema de Gestión por Resultados 5,712, Servicios de Impresión 23,974, Sin Subprograma 000 Sin Proyecto Coordinación y Administración 7,511, Producción de Especies Fiscales, Postales y Otros 16,463,434

11 * * * * * PRG SPR PRY ACT OBR ASIGNADO Partidas no Asignables a Programas 115, Sin Subprograma 000 Sin Proyecto Partidas no Asignables a Programas 115,000 * PRG = Programa; SPR = Subprograma; PRY = Proyecto; ACT = Actividad; OBR = Obra.

12 DESCRIPCION DE LOS PROGRAMAS Y CATEGORIAS EQUIVALENTES A PROGRAMA CATEGORIA 01: ACTIVIDADES CENTRALES A esta categoría se le programa la cantidad de Q.159,962,175 equivalente al 51.8% del presupuesto total de la entidad. Las Actividades Centrales del, están orientadas básicamente al apoyo administrativo, con incidencia en todos los programas que se ejecutan, aplicando para el efecto las políticas, objetivos y metas institucionales. Para el debido cumplimiento de sus funciones cuenta con Unidades de Apoyo responsables de planificar, coordinar, supervisar y evaluar la ejecución de las acciones vinculadas al ámbito financiero, de informática, de recursos humanos, servicios administrativos, de comunicación social, con el propósito de promover un proceso transparente y efectivo en el uso y administración de los recursos humanos, materiales y financieros, a través de las distintas unidades administrativas que conforman su organización, siendo éstas: los Despachos Ministerial y Viceministeriales, las Direcciones: Financiera, de Comunicación Social, de Recursos Humanos, de Tecnologías de la Información, de Servicios Administrativos, así como la Asesoría Jurídica y la Unidad de Auditoría Interna. En función a las actividades que desarrolla, se ejecutan los recursos externos de los Programas de Apoyo a la Gestión y Modernización del y Apoyo a la Gestión Presupuestaria en Guatemala. CUADRO 10 ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS POR GRUPO DE GASTO ASIGNADO 2011 TOTAL: 159,962,175 0 Servicios Personales 62,327,839 1 Servicios no Personales 82,530,779 2 Materiales y Suministros 7,181,333 3 Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 1,808,164 4 Transferencias Corrientes 6,114,060

13 PROGRAMA 11: ADMINISTRACION DEL PATRIMONIO DEL ESTADO UNIDAD RESPONSABLE: VICEMINISTERIO DE TRANSPARENCIA FISCAL Y EVALUACION VICEMINISTERIO DE ADMINISTRACION INTERNA Y DESARROLLO DE SISTEMAS En este programa se asigna la cantidad de Q.17,376,846 que corresponde al 5.6% del total recomendado para el Ministerio. Por medio de este programa se persigue contar con un registro matricular actualizado de los bienes inmuebles de todo el territorio nacional, facilitando el proceso de descentralización del Impuesto Unico sobre Inmuebles a las municipalidades del país, desarrollando los mecanismos técnicos y administrativos que permitan la eficaz administración local de los impuestos al patrimonio; asimismo desarrollar el marco teórico conceptual para el registro, control y administración del patrimonio del Estado, consolidar y actualizar el registro de los bienes inmuebles y de los bienes muebles incluyendo los de carácter cultural e histórico del patrimonio del Estado, así como de las entidades descentralizadas y autónomas. CUADRO 11 ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS DEL PROGRAMA POR GRUPO DE GASTO ASIGNADO 2011 TOTAL: 17,376,846 0 Servicios Personales 15,380,746 1 Servicios no Personales 569,000 2 Materiales y Suministros 939,400 3 Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 487,000 4 Transferencias Corrientes 700

14 PROGRAMA 12: ADMINISTRACION FINANCIERA UNIDAD RESPONSABLE: VICEMINISTERIO DE TRANSPARENCIA FISCAL Y EVALUACION VICEMINISTERIO DE ADMINISTRACION FINANCIERA Se asignan a este programa Q.107,673,269 que representan e1 34.8% del presupuesto total del Ministerio. A través de este programa se realizan las actividades inherentes a la administración financiera, en el cual se incluyen los órganos rectores en materia del Sistema Presupuestario del Sector Público, responsables de normar, dirigir y coordinar el proceso de formulación, ejecución y evaluación presupuestaria; analizar controlar y evaluar la ejecución presupuestaria con énfasis en resultados de la gestión pública, propiciando el desarrollo del país en función de sus necesidades, así como ampliar y profundizar las reformas del sector financiero del Gobierno de Guatemala para incrementar la efectividad, eficiencia y transparencia de la administración financiera pública. CUADRO 12 ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS DEL PROGRAMA POR GRUPO DE GASTO ASIGNADO 2011 TOTAL: 107,673,269 0 Servicios Personales 40,381,276 1 Servicios no Personales 61,145,823 2 Materiales y Suministros 3,032,370 3 Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 3,112,100 4 Transferencias Corrientes 1,700

15 PROGRAMA 13: SERVICIOS DE IMPRESION UNIDAD RESPONSABLE: VICEMINISTERIO DE ADMINISTRACION INTERNA Y DESARROLLO DE SISTEMAS Se asignan Q.23,974,654 a este programa, que constituyen el 7.8% del Presupuesto total de la institución. Este programa es responsable de las actividades encaminadas al diseño e impresión de las especies fiscales y postales, de los formularios e impresos que requieran las instituciones responsables de la recaudación tributaria del Estado, así como lo concerniente a la industria gráfica. CUADRO 13 ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS DEL PROGRAMA POR GRUPO DE GASTO ASIGNADO 2011 TOTAL: 23,974,654 0 Servicios Personales 6,359,664 1 Servicios no Personales 1,721,880 2 Materiales y Suministros 12,121,510 3 Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 3,771,500 4 Transferencias Corrientes 100

16 CATEGORIA 99: PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS A través de esta categoría se programa el aporte como país miembro del Centro Latinoamericano de Administración para el Desarrollo -CLAD-, orientado a establecer una entidad regional que tiene como eje de su actividad, la modernización de las administraciones públicas. El monto asignado asciende a Q.115,000 del presupuesto total del Ministerio de Finanzas Públicas. CUADRO 14 ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS DE LA CATEGORIA PROGRAMATICA CODIGO ASIGNADO 2011 TOTAL: 115, Transferencias a organismos e instituciones internacionales 115,000 Centro Latinoamericano de Administración para el Desarrollo 115,000

17 CUADRO 15 ASIGNACION PRESUPUESTARIA DE LA INSTITUCION POR TIPO DE GASTO, GRUPO, RENGLON Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO CODIGO Fuente ASIGNADO de 2011 Financ. TOTAL ( A + B ): 309,101,944 A GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 299,923,180 GASTOS DE ADMINISTRACION 299,923,180 0 SERVICIOS PERSONALES 124,449, Personal permanente 32,073, Complemento personal al salario del personal permanente 13,565, Complemento por antigüedad al personal permanente 306, Complemento por calidad profesional al personal permanente 884, Complementos específicos al personal permanente 30,560, Personal por contrato 9,163, Complemento personal al salario del personal temporal 3,682, Complemento por antigüedad al personal temporal 70, Complemento por calidad profesional al personal temporal 192, Complementos específicos al personal temporal 9,090, Otras remuneraciones de personal temporal 1,420, Servicios extraordinarios de personal permanente 2,834, Servicios extraordinarios de personal temporal 1,345, Gastos de representación en el interior 3,372, Aguinaldo 7,830, Bonificación anual (Bono 14) 7,830, Bono vacacional 225,000 1 SERVICIOS NO PERSONALES 145,967, Energía eléctrica 7,305, Agua 63, Telefonía 2,092, Divulgación e información 324, Divulgación e información 3,000, Viáticos en el exterior 265, Viáticos en el interior 382, Viáticos en el interior 200, Derechos de bienes intangibles 3,958, Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo 1,768, Servicios económicos, contables y de auditoría 4,748,840 52

18 CODIGO Fuente ASIGNADO de 2011 Financ. 185 Servicios de capacitación 7,096, Servicios de informática y sistemas computarizados 10,967, Servicios de informática y sistemas computarizados 3,000, Otros estudios y/o servicios 11,644, Otros estudios y/o servicios 42,537, Otros estudios y/o servicios 19,592, Otros servicios no personales 1,917, Resumen de otros renglones del grupo 7,715, Resumen de otros renglones del grupo 400, Resumen de otros renglones del grupo 3,897, Resumen de otros renglones del grupo 6,844, Resumen de otros renglones del grupo 6,248, MATERIALES Y SUMINISTROS 23,274, Alimentos para personas 754, Papel de escritorio 1,583, Papel de escritorio 1,274, Papel de escritorio 1,035, Productos de papel o cartón 780, Productos de papel o cartón 100, Especies timbradas y valores 1,500, Especies timbradas y valores 2,550, Combustibles y lubricantes 862, Tintes, pinturas y colorantes 1,481, Tintes, pinturas y colorantes 900, Otros productos químicos y conexos 491, Utiles de oficina 498, Utiles, accesorios y materiales eléctricos 239, Accesorios y repuestos en general 756, Accesorios y repuestos en general 100, Resumen de otros renglones del grupo 4,520, Resumen de otros renglones del grupo 2,617, Resumen de otros renglones del grupo 625, Resumen de otros renglones del grupo 605, TRANSFERENCIAS CORRIENTES 6,231, Prestaciones póstumas 200, Indemnizaciones al personal 4,312, Vacaciones pagadas por retiro 700, Becas de estudio en el interior 200, Otras transferencias a personas 104,400

19 CODIGO Fuente ASIGNADO de 2011 Financ. 435 Transferencias a otras instituciones sin fines de lucro 599, Transferencias a organismos e instituciones internacionales 115,000 B INVERSION 9,178,764 INVERSION FISICA 9,178,764 3 PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO E INTANGIBLES 9,178, Maquinaria y equipo de producción 2,500, Equipo de oficina 492, Equipo de oficina 121, Equipo de oficina 52, Equipo médico-sanitario y de laboratorio 16, Equipo educacional, cultural y recreativo 62, Equipo educacional, cultural y recreativo 6, Equipo educacional, cultural y recreativo 150, Equipo de transporte 250, Equipo para comunicaciones 347, Equipo para comunicaciones 10, Equipo de cómputo 594, Equipo de cómputo 394, Equipo de cómputo 330, Equipo de cómputo 2,606, Equipo de cómputo 12, Otras maquinarias y equipos 232, Otras maquinarias y equipos 1,000,000 31

20 CUADRO 16 PRESUPUESTO DE INVERSION FISICA Y SU FINANCIAMIENTO ASIGNADO 2011 DESCRIPCION RECURSOS RECURSOS DEL TOTAL INTERNOS EXTERNOS CODIGO FINANCIAMIENTO TOTAL: 9,178,764 6,159,804 3,018,960 INVERSION FISICA 9,178,764 6,159,804 3,018,960 Equipamiento 9,178,764 6,159,804 3,018,960 1,746,304 1,746, Ingresos corrientes 4,021,500 4,021, Ingresos propios 392, , Disminución de caja y bancos de ingresos propios 700, , Préstamo BID-2050/OC-GU Programa de Apoyo a la Modernización del Ministerio de Finanzas Públicas 2,306,960 2,306, Préstamo BIRF-7522-GU Financiamiento Adicional para el Tercer Proyecto para el Sistema Integrado de Administración Financiera. 12,000 12, Donación ATN/OC GU Apoyo a la Instrumentación de un Sistema de Gestión por Resultados