Sugerencias sobre impuestos: Requisitos para la presentación de la declaración

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1 Sugerencias sobre impuestos: Requisitos para la presentación de la declaración Por lo general, tu obligación de presentar una declaración depende de 3 puntos: Tu estado civil para efectos de la declaración Tus ingresos brutos Tu edad Estado civil para efectos de la declaración Hay 5 estados civiles para efectos de la declaración: Soltero Casado que presenta una declaración conjunta Casado que presenta una declaración por separado Viudo(a) que reúne los requisitos Jefe de familia Soltero Tu estado civil para efectos de la declaración es Soltero si se cumplen las siguientes dos condiciones al último día del año: No estás casado o estás separado legalmente de tu cónyuge en virtud de una sentencia de divorcio o manutención por separación judicial. No calificas para presentar tu declaración como Jefe de familia o Viudo que reúne los requisitos. Quizá también podrías ser soltero si enviudaste antes del 1 de enero de 2012 y no te volviste a casar durante No obstante, quizá podrías reducir tus impuestos si calificas para presentar tu declaración como: Jefe de familia Viudo(a) que reúne los requisitos con un hijo dependiente Casados que presentan una declaración conjunta Se te considera casado si se cumplen las siguientes dos condiciones al último día del año: Estás legalmente casado. No estás legalmente separado en virtud de una sentencia de divorcio o manutención por separación judicial. Una pareja casada puede presentar una declaración conjunta o declaraciones separadas. Si tu cónyuge muere durante el año, tú y tu cónyuge se consideran casados durante ese año fiscal. Si no te vuelves a casar durante el año, puedes presentar una declaración conjunta o declaraciones separadas. Sugerencias sobre impuestos: Requisitos para la presentación de la declaración Página 1 de 5

2 Si te vuelves a casar el mismo año que falleció tu cónyuge, debes cumplir con los siguientes dos requisitos: Presentar una declaración conjunta o declaraciones por separado con tu nuevo cónyuge. Presentar una declaración como Casado que presenta una declaración por separado por tu cónyuge fallecido. Casado que presenta una declaración por separado Una pareja casada puede optar por presentar una declaración conjunta o declaraciones separadas. No obstante, una declaración conjunta a menudo genera menos impuesto federal. Si presentan declaraciones por separado, las tasas de impuestos por lo general son más altas. Además, varias deducciones y créditos que podrías recibir si presentas una declaración conjunta: Se ven reducidos Se ven limitados No están permitidos Viudo(a) que reúne los requisitos Puedes presentar tu declaración como Viudo(a) que reúne los requisitos si se aplican todas estas condiciones: Calificabas para presentar una declaración conjunta para el año en que falleció tu cónyuge. No importa si efectivamente presentaste una declaración conjunta. Tu cónyuge falleció en cualquiera de los 2 años fiscales inmediatamente anteriores al año fiscal en curso y no te has vuelto a casar. Entonces, para 2012, tu cónyuge debe haber fallecido en 2010 ó Reclamas a 1 de estos parientes como exención en tu declaración: Hijo Hija Hijastro Hijastra Esto no incluye a un hijo de crianza. Pagaste más de la mitad del costo de mantenimiento de tu hogar durante el año. Debe haber sido la casa de tu hijo o hijastro durante todo el año. Jefe de familia Puedes presentar tu declaración como Jefe de familia si se aplican todas estas condiciones: Eras soltero o se te consideraba soltero al último día del año fiscal. Pagaste más de la mitad del costo de mantenimiento de tu hogar durante el año. Sugerencias sobre impuestos: Requisitos para la presentación de la declaración Página 2 de 5

3 Una persona calificada vivió contigo en la casa durante más de la mitad del año, excepto por ausencias temporales. Sin embargo, si la persona que reúne los requisitos es tu padre o madre dependiente, no es necesario que viva contigo. Para ver más información, consulta la Publicación 17 del IRS: Your Federal Income Tax (Impuesto federal sobre los ingresos para individuos). Casado, pero considerado soltero a los fines de impuestos Para ser considerado como soltero a los fines de impuestos, se deben cumplir todas las Presentas una declaración por separado de tu cónyuge. Aportaste más de la mitad del costo de mantenimiento de tu hogar durante todo el año. Tu casa fue la vivienda principal durante más de la mitad del año para 1 de estas personas: o Hijo o hijastro o Hija o hijastra o Hijo(a) de crianza Puedes reclamar una exención por el hijo. Sin embargo, esto no corresponde si no puedes reclamar la exención porque el padre o madre sin custodia está reclamando al hijo. Para ver más información, consulta la Publicación 17 del IRS: Your Federal Income Tax (Impuesto federal sobre los ingresos para individuos). Tu cónyuge no vivió en la casa durante los últimos 6 meses del año. Por ejemplo: Supongamos que: o Viviste separado de tu cónyuge desde el 3 de febrero de 2012 o No tienes una sentencia de divorcio o un acuerdo de separación por escrito o No quieres presentar una declaración conjunta o Tienes un hijo Si pagaste más de la mitad del costo de mantenimiento del hogar donde vivieron tú y tu hijo durante todo el año, se te considera soltero para efectos de los impuestos. Por lo tanto, tienes derecho a presentar tu declaración como Jefe de familia. Al presentar tu declaración como Jefe de familia, podrías reclamar créditos y deducciones que no están disponibles para quienes presentan su declaración como Casados que presentan una declaración por separado. Éstos incluyen: o Crédito por ingresos de trabajo (EIC) o Crédito por cuidado de hijos y dependientes o Créditos tributarios por enseñanza superior o Deducción por intereses de préstamo estudiantil Para ver más información, consulta la Publicación 501 del IRS: Exemptions, Standard Sugerencias sobre impuestos: Requisitos para la presentación de la declaración Página 3 de 5

4 Deduction and Filing Information (Exenciones, deducción estándar e información para la presentación de la declaración). Requisitos de presentación para 2012 para la mayoría de las personas Debes presentar una declaración para 2012 si tienes una cierta cantidad de ingresos brutos. Los requisitos de ingresos brutos para cada estado civil para efectos de la declaración son: Soltero: o $9,750 si tiene menos de 65 años o $11,200 si tiene 65 años o más Casado que presenta una declaración conjunta: o $19,500 si ambos tienen menos de 65 años o $20,650 si 1 cónyuge tiene 65 años o más o $21,800 si ambos tienen 65 años o más Casados que presentan declaraciones por separado: $3,800 a cualquier edad Viudo(a) que reúne los requisitos con un hijo dependiente: o $15,700 si tiene menos de 65 años o $16,850 si tiene 65 años o más Jefe de familia: o $12,500 si tiene menos de 65 años o $13,950 si tiene 65 años o más Requisitos de presentación para 2012 para hijos y otros dependientes Si tu padre/madre u otra persona pueden reclamarte como dependiente, los requisitos de la presentación dependen de tu(s): Ingresos brutos Ingresos de trabajo Ingresos no derivados del trabajo Necesitas presentar una declaración si eres: Dependiente soltero menor de 65 años, no eres ciego, y se cumple cualquiera de las o Tus ingresos no derivados del trabajo fueron mayores que $950. o Tus ingresos de trabajo fueron mayores que $5,950. o Tus ingresos brutos fueron más altos que lo que sea mayor entre: Tus ingresos de trabajo hasta $5,650 más $300 Dependiente soltero de 65 años o más, o menor de 65 años y ciego, y se cumple cualquiera de las o Tus ingresos no derivados del trabajo fueron mayores que $2,400. o Tus ingresos de trabajo fueron mayores que $7,400. o Tus ingresos brutos fueron más altos que lo que sea mayor de: Sugerencias sobre impuestos: Requisitos para la presentación de la declaración Página 4 de 5

5 Tus ingresos de trabajo hasta $5,650 más $300 y $1,45. Dependiente soltero de 65 años o más, ciego, y se cumple cualquiera de las o Tus ingresos no derivados del trabajo fueron mayores que $3,850. o Tus ingresos de trabajo fueron mayores que $8,850. o Tus ingresos brutos fueron más altos que lo que sea mayor de: Tus ingresos de trabajo hasta $5,650 más $300 y $2,900 Otros motivos por los cuales debes presentar una declaración Es posible que tengas que presentar una declaración aunque tus ingresos estén por debajo de los requisitos de presentación en lo que respecta a los ingresos brutos. Las razones más comunes son: Adeudas impuestos del Seguro Social o de Medicare no cobrados. Esto suele ser por propinas que no declaraste a tu empleador. Trabajas por cuenta propia y tienes ganancias netas de $400 o más. Aunque no tengas que presentar una declaración, debes presentar una declaración federal para que te reembolsen dinero si: Te retuvieron impuestos federales de tu paga. Calificas para el EIC, el Crédito de impuestos por hijo adicional, el Crédito American Opportunity o el Crédito de impuestos por cobertura de salud. Si se te adeuda un reembolso, no tienes que preocuparte por tener que pagar una multa por presentar una declaración fuera de término. No obstante, si no presentas una declaración para reclamar tu reembolso dentro de los 3 años siguientes a la fecha límite de presentación de tu declaración, no recibirás tu reembolso. Para ver más información, consulta: Instrucciones del IRS para los Formularios 1040, 1040A o 1040EZ Sugerencia sobre impuestos Fuentes de ingresos Sugerencias sobre impuestos: Requisitos para la presentación de la declaración Página 5 de 5