Estados Financieros BANCOESTADO SERVICIOS DE COBRANZA S.A. Santiago, Chile Diciembre 31, 2003 y 2002

Transcripción

1 Estados Financieros BANCOESTADO SERVICIOS DE COBRANZA S.A. Santiago, Chile Diciembre 31, 2003 y 2002

2 Estados Financieros BANCOESTADO SERVICIOS DE COBRANZA S.A. Índice Informe de los Auditores Independientes... 1 Estados Financieros Balances Generales Estados de Resultados. 4 Estados de Flujos de Efectivo : Miles de pesos chilenos U.F.: Unidades de fomento

3 Informe de los Auditores Independientes Señores Accionistas de BancoEstado Servicios de Cobranza S.A.: 1. Hemos efectuado una auditoría al balance general de BancoEstado Servicios de Cobranza S.A. al 31 de diciembre de 2003 y a los correspondientes estados de resultados y de flujo de efectivo por el año terminado en esa fecha. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondiente notas) es responsabilidad de la administración de BancoEstado Servicios de Cobranza S.A.. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en la auditoría que efectuamos. Los estados financieros de BancoEstado Servicios de Cobranza S.A. al 31 de diciembre de 2002, fueron auditados por Langton Clarke Auditores y Consultores Ltda., quienes emitieron una opinión sin salvedades sobre los mismos en su informe de fecha 10 de enero de Nuestra auditoría fue efectuada de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría también comprende una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de la Compañía, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestra auditoría constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinión. 3. En nuestra opinión, los estados financieros al 31 de diciembre de 2003 presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de BancoEstado Servicios de Cobranza S.A. al 31 de diciembre de 2003, y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con los criterios contables descritos en Nota 2(a). Juan Francisco Martínez A. ERNST & YOUNG LTDA. Santiago, 09 de enero de

4 BANCOESTADO SERVICIOS DE COBRANZA S.A. Balances Generales Diciembre 31, Activos Activo circulante: Disponible Deudores varios Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas Gastos pagados por anticipado Impuestos diferidos Otros activos circulantes Total activo circulante Activo fijo: Construcciones y obras de infraestructura Maquinarias y equipos Otros activos fijos Depreciación acumulada ( ) ( ) Total activo fijo Otros activos: Inversión en otras sociedades Intangibles Otros Total otros activos Total activos Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 2

5 BANCOESTADO SERVICIOS DE COBRANZA S.A. Balances Generales Diciembre 31, Pasivos y Patrimonio Pasivo circulante: Cuentas por pagar Provisiones Retenciones Impuesto a la renta Total pasivo circulante Pasivo a largo plazo: Impuestos diferidos Total pasivo a largo plazo Patrimonio: Capital pagado Utilidades acumuladas Utilidad del ejercicio Total patrimonio Total pasivos y patrimonio Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 3

6 BANCOESTADO SERVICIOS DE COBRANZA S.A. Estados de resultados Por los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de, Resultados operacionales: Ingresos de explotación Costos de explotación ( ) ( ) Margen de explotación Gastos de administración y ventas ( ) ( ) Resultado operacional Resultados no operacionales: Ingresos financieros Otros ingresos fuera de la explotación Gastos financieros (687) (1.954) Otros egresos fuera de la explotación - (112) Corrección monetaria 751 (25.259) Resultado no operacional Resultado antes del impuesto a la renta Impuesto a la renta ( ) ( ) Utilidad del ejercicio Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 4

7 BANCOESTADO SERVICIOS DE COBRANZA S.A. Estados de Flujo de Efectivo Por los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de, FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN Recaudación deudores por venta Ingresos financieros percibidos Dividendos y otros repartos percibidos Pago a proveedores y personal ( ) ( ) Impuesto a la renta (7.332) (33.056) I.V.A. y otros similares pagados ( ) ( ) Otros - 91 Flujo neto positivo originado por actividades de la operación FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Pago de dividendos ( ) ( ) Flujo neto negativo originado por actividades de financiamiento ( ) ( ) FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION Adiciones de activo fijo ( ) (83.683) Venta de otras inversiones Inversiones permanentes - (1.557) Flujo neto negativo originado por actividades de inversión ( ) (80.937) Flujo neto total positivo originado en el ejercicio Efecto de la inflación sobre el efectivo y efectivo equivalente (23.659) (34.247) Variación neta del efectivo y efectivo equivalente Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente Saldo final de efectivo y efectivo equivalente Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 5

8 BANCOESTADO SERVICIOS DE COBRANZA S.A. Estados de Flujo de Efectivo, continuación Por los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de, CONCILIACIÓN ENTRE EL FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN Y EL RESULTADO DEL EJERCICIO Utilidad del ejercicio Resultado en venta de activos: Pérdida en venta de inversiones Cargos (abonos) a resultado que no representan flujo de efectivo: Depreciación del ejercicio Amortización del ejercicio Provisión Impuesto renta Corrección monetaria neta (751) Otros cargos a resultado que no representan flujo de efectivo (27.600) 112 Variación de activos que afectan al flujo de efectivo (Aumento) Disminución Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas (76.811) ( ) Impuestos por recuperar ( ) ( ) Otros (11.337) (7.799) Variación de pasivos que afectan al flujo de efectivo Aumento (Disminución) Cuentas por pagar y otras Documentos y cuentas por pagar a empresas relacionadas (42.298) Provisiones y retenciones ( ) (37.882) FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 6

9 BANCOESTADO SERVICIOS DE COBRANZA S.A. Nota 1 - Información general BancoEstado Servicios de Cobranza S.A. es una Sociedad Anónima Cerrada, inscrita el 10 de agosto de 1999 en la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, con el número de inscripción 752. Fue constituida con fecha 9 de septiembre de 1999, según consta en escritura pública de dicha fecha ante el Notario Sr. Gonzalo de la Cuadra Fabres. La Sociedad es filial del Banco del Estado de Chile, el cual posee directa e indirectamente el cien por ciento de la propiedad, y se encuentra fiscalizada por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. En cuarta Junta General Extraordinaria de Accionistas, de fecha 22 de marzo de 2002, se acordó reformar sus estatutos con el único objeto de cambiar su nombre social a BancoEstado Servicios de Cobranza S.A. El objeto único y exclusivo de la Sociedad es cobrar por cuenta propia o ajena, todo tipo de documentos de crédito, sea prejudicial, extrajudicial o judicialmente. Nota 2 - Principales criterios contables utilizados a) General Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas específicas impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, las cuales prevalecen sobre los principios contables generalmente aceptados, en casos de discrepancia. Para efectos de facilitar la comparación con los estados financieros al 31 de diciembre de 2003, se han efectuado ciertas reclasificaciones a los estados financieros al 31 de diciembre de b) Períodos cubiertos Los presentes estados financieros cubren los ejercicios de doce meses comprendidos entre el 1 de enero y el. 7

10 Nota 2 - Principales criterios contables utilizados (continuación) c) Corrección monetaria Con el propósito de reflejar en los estados financieros el efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda producidas en el ejercicio, la Sociedad ha procedido a corregir monetariamente el capital propio financiero y los activos y pasivos no monetarios, los cuales se presentan actualizados de acuerdo con la variación del Indice de Precios al Consumidor (I.P.C.) de 1,0% y 3,0% para el año 2003 y 2002, respectivamente. Para efectos de facilitar la comparación de los estados financieros del presente ejercicio con los del ejercicio anterior, los estados financieros al 31 de diciembre de 2002 se presentan actualizados extracontablemente en un 1,0%. d) Bases de conversión Los activos y pasivos expresados en unidades de fomento (U.F.) existentes al 31 de diciembre de 2003 y 2002, se presentan convertidos a pesos de acuerdo al valor de cierre de la U.F. en cada ejercicio de $16.920,00 y $16.744,12, respectivamente. e) Operaciones con pacto de retroventa Corresponden a las compras de instrumentos financieros con pacto de retroventa, las cuales se registran como a su valor de inversión inicial más intereses y reajustes devengados y se clasifican dentro del rubro Otros Activos Circulantes. f) Activo fijo Los bienes del activo fijo se presentan valorizados al costo de adquisición más las revalorizaciones legales acumuladas al 31 de diciembre de cada ejercicio. La depreciación de los bienes del activo fijo se ha calculado de acuerdo con el sistema de depreciación lineal, considerando los valores actualizados de los respectivos bienes y los años de vida útil estimada. El cargo a resultados por este concepto ascendió a y en el ejercicio 2003 y 2002, respectivamente. 8

11 Nota 2 - Principales criterios contables utilizados (continuación) g) Intangibles Se presenta como activo intangible los gastos incurridos durante el período de puesta en marcha de la Sociedad, los cuales se incurrieron desde agosto de 1999 a julio de 2000 y las licencias de software. La amortización de los gastos de organización y puesta en marcha se efectúa en un plazo de 60 meses, a partir de Agosto de 2000, mes en que BancoEstado Servicios de Cobranza S.A. inicio sus operaciones en forma íntegra. El cargo a resultado por este concepto ascendió a en el ejercicio 2003 ( en 2002). Las licencias de los softwares son amortizados considerando su vida útil, con tope de 3 años, lo que originó un cargo a resultados del ejercicio 2003 de ( en 2002). h) Inversión en otras sociedades Estas inversiones se valorizan al costo de adquisición corregido monetariamente, ajustándose al valor patrimonial proporcional de la emisora al cierre de cada ejercicio. i) Impuesto a la renta e impuestos diferidos El impuesto a la renta se reconoce sobre la base de la renta líquida imponible determinada para fines tributarios. El reconocimiento de los impuestos diferidos originados por todas las diferencias temporarias, pérdidas tributarias que implican un beneficio tributario y otros eventos que crean diferencias entre la base tributaria de activos y pasivos y su base contable, se efectúa en la forma establecida en los boletines técnicos N 60, y complementarios del Colegio de Contadores de Chile A.G.. j) Provisión de vacaciones El costo anual de vacaciones y los beneficios del personal se reconocen sobre base devengada, de acuerdo a lo establecido en el Boletín Técnico N 47 del Colegio de Contadores de Chile A.G.. 9

12 Nota 2 - Principales criterios contables utilizados (continuación) k) Indemnización por años de servicio La Sociedad no tiene pactado con su personal pagos por concepto de indemnización por años de servicio a todo evento, por lo cual no ha reconocido provisión alguna por dicho concepto. l) Ingresos de la explotación Los ingresos de la Sociedad son reconocidos de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile, sobre una base devengada. Dichos ingresos corresponden a los honorarios de cobranza prejudicial, judicial y castigo, y honorarios de cobranza de gestión administrativa. m) Estado de flujo de efectivo La Sociedad ha considerado como efectivo equivalente las inversiones en pactos incluidas bajo el rubro Otros Activos Circulantes. Por otra parte, el concepto de Operación considerado en la clasificación del flujo de efectivo, está referido al conjunto de actividades propias del giro de la Sociedad que generan incrementos o disminuciones patrimoniales, cualquiera sea su naturaleza. De esta forma, los ingresos y gastos que normalmente se clasifican en el estado de resultados como Fuera de Explotación, en el estado de flujos de efectivo se consideran también como parte del flujo operacional. Nota 3 - Cambios contables Durante el ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2003, no se han efectuado cambios contables que pudiesen afectar significativamente la comparabilidad de estos estados financieros. 10

13 Nota 4 - Corrección monetaria Como resultado de la aplicación de la corrección monetaria de acuerdo al criterio mencionado en la Nota 2(c), al cierre del ejercicio 2003 se generó un abono neto a resultados de 751 (cargo neto de en 2002), según el siguiente detalle: (Cargo)/abono a resultados por actualización de: Capital propio financiero (7.358) (22.519) Pasivo Activo fijo (88) Otros activos Cargo neto a resultados Actualización de cuentas de resultado 680 (35.875) Abono (cargo) neto a resultado por corrección monetaria 751 (25.259) Nota 5 - Otros activos circulantes Tal como se señala en Nota 2 (e), bajo este rubro se incluyen operaciones de compra de instrumentos financieros con pacto de retroventa, siendo su detalle el siguiente: Ejercicio 2003: Fecha Operación Fecha Vencimiento Valor 2003 Banco Estado (PRC-5A1194) Banco Estado (PDBC180804) Total Ejercicio 2002: Fecha Operación Fecha Vencimiento Valor 2002 Banco Estado (PDBC ) Banco Estado (cero ) Banco Estado (PRC-1B0694) Total

14 Nota 6 - Activo fijo Los bienes del activo fijo se encuentran valorizados según se describe en Nota 2 (f), y su detalle es el siguiente: Instalaciones Construcciones y obras de infraestructura Equipos computacionales Maquinarias y equipos Muebles y equipos de oficina Sistema Computacional Otros activos fijos: Activo fijo bruto Depreciaciones acumuladas ( ) ( ) Depreciaciones del ejercicio ( ) ( ) Total depreciaciones ( ) ( ) Total Activo Fijo Nota 7. Inversiones en otras sociedades La inversión en otras sociedades se encuentra valorizada según se describe en Nota 2 (h), y su detalle es el siguiente: Valor Valor Número Contable Contable Nombre Entidad de Participación acciones % BancoEstado Contacto 24 Horas S.A. 10 0, Nota 8 - Intangibles 12

15 La composición de este rubro al, valorizado de conformidad a lo señalado en nota 2 (g), es el siguiente: Gastos de organización y puesta en marcha Remuneraciones Honorarios y asesoría Otros Sub-total Amortización ( ) ( ) Total gastos de organización y puesta en marcha Software Amortización software ( ) (76.593) Total software (neto) Total intangibles Nota 9 - Impuesto a la renta e impuestos diferidos a) Impuesto a la renta y por recuperar: La Sociedad reconoce el impuesto a la renta sobre la base de la renta líquida imponible. El cargo a resultados por este concepto asciende a en 2003 ( en 2002) y se presenta neto de los créditos al impuesto, como sigue: Provisión impuesto primera categoría Provisión Impuesto Único (artículo 21) Provisión impuesto a la Renta Créditos al impuesto (menos): Pagos provisionales mensuales ( ) ( ) Crédito por capacitación (17.228) (13.635) Total impuestos a la renta por pagar

16 Nota 9 - Impuesto a la renta e impuestos diferidos (continuación) b) Impuestos diferidos: La sociedad ha reconocido los impuestos diferidos de conformidad a los criterios establecidos en la nota 2 (i). El detalle de estos es el siguiente: Ejercicio 2003: Activo por Impuesto diferido Pasivo por impuesto diferido Corto Largo Corto Largo Plazo Plazo Plazo Plazo Provisión de vacaciones Otras Provisiones Diferencia depreciación Activo fijo Tributario/financiero Gastos pagados por anticipado Gastos organización y puesta en marcha Total Total neto Ejercicio 2002: Activo por Impuesto diferido Pasivo por impuesto diferido Corto Largo Corto Largo Plazo Plazo Plazo Plazo Provisión de vacaciones Gastos pagados por anticipado Gastos organización y puesta en marcha Total Total neto

17 Nota 9 - Impuesto a la renta e impuestos diferidos (continuación) c) Efecto en Resultados: Impuesto a la renta 1ra. categoría ( ) ( ) Impuesto único 35% (2.621) (1.999) Efecto neto de impuestos diferidos originados en el ejercicio Otros cargos (633) - Cargo neto a resultado por impuesto a la renta ( ) ( ) Nota 10 - Provisiones Al, bajo este rubro se presentan los siguientes conceptos: Provisión de vacaciones Servicios envío de correspondencia Comisiones personal operaciones Otras provisiones Provisión pagos provisiones mensuales Provisión Teléfonos Operativos Total

18 Nota 11 - Patrimonio a) Patrimonio contable: Durante el ejercicio 2003 y 2002, las cuentas de patrimonio presentaron los siguientes movimientos: Capital Pagado Resultados Acumulados Resultado del Ejercicio Total Saldos al 01 de enero de Distribución resultado ( ) - Pago dividendos - ( ) - ( ) Corrección monetaria Utilidad del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de Saldos al 31 de diciembre de 2002 actualizados en un 1,0% para fines comparativos Saldos al 01 de enero de Distribución resultado ( ) - Pago dividendos - ( ) - ( ) Corrección monetaria Utilidad del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de b) Capital pagado: Al 31 de diciembre de 2003, el capital está representado por acciones nominativas sin valor nominal correspondiendo acciones al Banco Estado (99,9%) y 10 acciones a Bancoestado S.A. Corredores de Bolsa (0,10%). En tercera Junta General Ordinaria de Accionistas, de fecha 28 de abril de 2003, se acordó distribuir como dividendo el 100% de las utilidades del 2002, ascendente a (históricos). Además, se acordó distribuir los fondos existentes en la cuenta de reserva para futuras capitalizaciones, que corresponden a correcciones monetarias de utilidades de años anteriores ascendente a 865 (históricos). 16

19 Nota 12 - Transacciones con partes relacionadas Corresponden a operaciones efectuadas por la Sociedad con el BancoEstado y sus filiales, de acuerdo al siguiente detalle: a) Documentos y cuentas por cobrar y por pagar a empresas relacionadas Corto plazo: Nombre entidad Concepto Saldos por cobrar (pagar) 2003 Saldos por cobrar (pagar) 2002 BancoEstado Honorarios de cobranzas prejudicial BancoEstado Honorarios de cobranzas judicial BancoEstado Honorarios de cobranzas castigo BancoEstado Cobranza Administración BancoEstado 24 Horas S.A. Cuenta por cobrar por devolución de capital BancoEstado Microempresas Honorarios Gestión Cobranza Crédito Microempresas Banco Estado Servicio de recaudación - noviembre - (60.435) Banco Estado Servicio de recaudación - diciembre (81.161) (63.520) Total neto

20 Nota 12 - Transacciones con partes relacionadas (continuación) b) Transacciones con partes relacionadas: Ejercicio 2003: Sociedad Rut Relación Descripción transacción Monto Efecto en resultados (cargo)/abono BancoEstado Matriz Ingresos judiciales Ingresos cobranza administrativa Honorarios de castigo Arriendo Oficina (31.901) (31.901) Servicios de recaudación ( ) ( ) Convenio pago remuneraciones (4.798) (4.798) BancoEstado Matriz Ingresos por pactos BancoEstado Microempresas Matriz común Honorarios Gestión de Cobranza Crédito Microempresas Ejercicio 2002: Sociedad Rut Relación Descripción transacción Monto Efecto en resultados (cargo)/abono Banco Estado Matriz Ingresos judiciales Ingresos cobranza administrativa Honorarios de castigo Arriendo Oficina (11.586) (11.586) Servicios de recaudación ( ) ( ) Convenio pago remuneraciones (3.135) (3.135) BancoEstado Matriz Ingresos por pactos

21 Nota 13 - Contingencias y Compromisos A la fecha de emisión de los Estados Financieros, la Sociedad no registra contingencias ni compromisos vigentes. Nota 14 - Remuneraciones del Directorio Durante los años 2003 y 2002, no se cancelaron remuneraciones al Directorio. Nota 15 - Hechos Posteriores A juicio de la Administración, entre el 31 de diciembre de 2003 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros, no han ocurridos hechos posteriores que pudieran tener efecto significativo en la situación económica y financiera de la Sociedad. 19