FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS ESCUELA INGENIERÍA DE EMPRESAS TESIS DE GRADO. Ingeniero en Empresas TEMA:

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1 FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS ESCUELA INGENIERÍA DE EMPRESAS TESIS DE GRADO Previa a la obtención del título de: Ingeniero en Empresas TEMA: Planificación Estratégica para el Desarrollo Organizacional y Toma de Decisiones de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Chimborazo Ltda., agencia Riobamba en el período Marlon Emiliano Almeida Ayala Riobamba Ecuador 2012

2 CERTIFICACIÓN DEL TRIBUNAL: Certificamos que el presente trabajo ha sido revisado en su totalidad, quedando autorizada su presentación Ing. Raúl Germán Ramírez Garrido DIRECTOR DE TESIS Dr. Edgar Segundo Montoya Zúñiga MIEMBRO DE TRIBUNAL ii

3 CERTIFICACIÓN DE AUTORIA: Las ideas expuestas en el presente trabajo de investigación y que aparecen como propias son en su totalidad de absoluta responsabilidad del autor. Marlon Emiliano Almeida Ayala iii

4 DEDICATORIA A Dios por darme las fuerzas y el coraje necesario para tener la oportunidad de demostrarme hasta donde puedo llegar. A mí, por mi esfuerzo y sacrificio, por no dejarme caer, cuando todo parecía perdido y seguir adelante buscando el siempre el éxito. A mis padres por su ejemplo, por la aceptación incondicional, el apoyó moral, material y económico que me han proporcionado durante todo estos años. A mis familiares, por ser y estar, por compartir el espacio significativos. y los momentos Marlon Emiliano Almeida Ayala iv

5 AGRADECIMIENTO A Dios por las bendiciones recibidas y enseñarme que nada es fácil de conseguir, que con esfuerzo, coraje y decisión soy capaz de conquistar todos mis temores, obligándome a caminar cuando estaba caído y ser cada vez mejor. A mi madre, que me regalo todo su amor, ternura y comprensión, por vivir conmigo lágrimas y alegrías, por apoyarme y haber permanecido conmigo muchas gracias Carmen, para ti mi profundo amor y gratitud. A mi padre, por sembrar en mí la valentía de seguir adelante, y no dejarme derrotar cuando me den la espalda, por extenderme tu mano y permitir convertirme en lo que soy ahora. Al Ing. Raúl Ramírez y al Dr. Edgar Montoya quienes supieron brindarme sus conocimientos, y apoyo en la realización de este trabajo, a más de toda la paciencia y comprensión dada para la realización de este logro. A la Cooperativa de Ahorro y Crédito Chimborazo Ltda., que me abrió sus puertas y me permitió poder desarrollar el presente trabajo. A la Escuela Superior Politécnica de Chimborazo por darme las herramientas, los conocimientos necesarios y enseñarme a buscar y alcanzar el éxito Si te vieres rodeado de mucha gente ignorante, no te envanezcas por lo que sabes, más bien mira a los que te superan en conocimientos y verás que aún no eres lo que te imaginas ser; y estas por debajo de muchos. Mahoma v

6 ÍNDICE GENERAL Portada I Certificación del tribunal II Certificación de autoría III Dedicatoria IV Agradecimiento V Índice general VI Índice de cuadros X Índice de gráficos XIII Índice de figuras XIV Índice de anexos XIV Introducción XV CAPÍTULO I 1 1. GENERALIDADES DE LA COOPERATIVA CHIMBORAZO Antecedentes históricos Giro del negocio Cartera de servicios de la cooperativa Personal de la cooperativa Cultura organizacional Determinación del problema Objetivos Objetivo general Objetivos específicos Marco conceptual 17 CAPÍTULO II DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN ACTUAL COOP. CHIMBORAZO Análisis externo Macro ambiente Factor económico Factor político Factor legal 35 vi

7 Factor tecnológico Micro ambiente Proveedores Clientes Competencia Organismos de control Análisis de matrices Análisis interno Capacidad administrativa Planeación Organización Dirección Control Capacidad financiera Capacidad tecnológica Capacidad talento humano Matriz de vulnerabilidad Análisis FODA Síntesis Matriz de potencialidad Matriz de vulnerabilidad 77 CAPÍTULO III PROPUESTA: Planificación Estratégica para el Desarrollo 80 Organizacional y Toma de Decisiones de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Chimborazo Ltda., agencia Riobamba en el período Definición del negocio Filosofía corporativa Principios Matriz axiológica Valores Políticas Misión 85 vii

8 Misión anterior Misión propuesta Visión Visión anterior Visión propuesta Manual de funciones Estrategias Estrategia corporativa Estrategia de valor mediante comparación de oportunidades y 103 amenazas Estrategia de valor mediante comparación de fortalezas y debilidades 104 de la cadena de valor Perspectivas Objetivos Objetivos corporativos Objetivos estratégicos Mapa estratégico Definición del tablero de control Mapa estratégico enfocado a un cuadro de mando integral Indicadores clave de desempeño KPI S Características de los KPI S Cálculo Aplicaciones Pasos Importancia Definición de las medidas, metas y medios Tipos de medida o indicadores de gestión Priorización de las iniciativas Elaboración y programación de perfiles Desarrollo de proyectos Proyecto No Proyecto No viii

9 Proyecto No Elaboración de los flujos de efectivo Análisis de la incidencia de los proyectos en los flujos de efectivo Análisis de incidencia en ingresos Análisis de incidencia en egresos Cálculo financiero de los proyectos estratégicos Valor actual neto (VAN) Tasa interna de retorno (TIR) Relación beneficio costo (RBC) 175 CAPÍTULO IV CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES Conclusiones Recomendaciones 177 RESUMEN 178 ABSTRACT 179 BIBLIOGRAFÍA 180 ANEXOS 182 ix

10 ÍNDICE DE CUADROS Título Pág. 1 Aporte de capital de socios fundadores 2 2 Costos varios 5 3 Microcrédito 7 4 Tasas de interés en depósitos a plazo fijo 8 5 Distribución del personal 10 6 Distribución del personal por agencia 10 7 Horario de atención 11 8 Producto interno bruto 25 9 Inflación anual Tasa de interés activa Tasa de interés pasiva Comparación de tasas de interés (Diciembre 2010) Compras proveedor Año Socios Cooperativa Chimborazo Tasa de interés en ahorro y crédito de la competencia Matriz de impacto externo COAC Chimborazo Listado del personal que labora en la cooperativa Matriz de potencialidad Matriz de vulnerabilidad Matriz síntesis Matriz axiológica de principios Matriz axiológica de valores Estrategia enfocada a clientes Estrategia enfocada a socios fundadores Estrategias enfocadas a potencializar las oportunidades Estrategias enfocadas a potencializar las amenazas Estrategias enfocadas a potencializar las fortalezas Estrategias enfocadas a potencializar las debilidades Estrategias por perspectivas Resumen de estrategias 108 x

11 31 Resumen de objetivos estratégicos Matriz de priorización Resumen de iniciativas estratégicas PROYECTO 1 Implementar un plan de publicidad PROYECTO 2 Mejorar la gestión de cobro PROYECTO 3 Determinar el grado de satisfacción de socios PROYECTO 4 Desarrollar una cultura de pago en los nuevos 127 créditos 38 PROYECTO 5 Desarrollar un mejoramiento de procesos PROYECTO 6 Implementar un control de despacho de crédito PROYECTO 7 Plan de concientización a socios fundadores PROYECTO 8 Plan de control e incentivos de socios estratégicos PROYECTO 9 Plan de control de tasas de interés con relación a la 132 competencia 43 PROYECTO 10 Elaboración de un plan de capacitación anual PROYECTO 11 Difusión de la cultura organizacional PROYECTO 12 Implementar un sistema de control del desempeño PROYECTO 13 Elaborar un plan de motivación Sondeo de precios de publicidad Precio de las cuñas por radio Precio de los diseños de páginas WEB Tabla de precios de los diferentes tipos de publicidad Crédito vigente por agencias, clasificación por tipo de crédito Atención que brinda la cooperativa Los servicios satisfacen su necesidad de ahorro y financiamiento Otros beneficios de la cooperativa Horario de atención Accesibilidad de las agencias de la cooperativa Tiempo de espera Costos de la institución Nivel de confianza Servicios de otras instituciones relacionadas a la cooperativa 162 xi

12 61 Recomendación de la cooperativa a otra persona Presupuesto de los proyectos estratégicos Distribución anual de los proyectos estratégicos Parámetros de ponderación Incidencia de los proyectos en la COAC Chimborazo Flujo de efectivo COAC Chimborazo sin la aplicación de proyectos Flujo de efectivo COAC Chimborazo con la aplicación de proyectos Incidencia de los proyectos en ingresos en dólares y en porcentaje Incidencia de los proyectos en egresos en dólares y en porcentaje Beneficio neto de la aplicación de los proyectos con incrementales Cálculo del valor actual Neto (VAN) 174 xii

13 ÍNDICE DE GRÁFICOS Título Pág. 1 Tasa de desempleo 23 2 Variación del PIB (millones USD corrientes) 25 3 Tasa de variación anual PIB (USD 2000) 26 4 Inflación anual 28 5 Tasa de interés activa 30 6 Tasa de interés pasiva 31 7 Compras proveedor 40 8 Socios por sector porcentajes 42 9 Tasa de interés en ahorros de cada cooperativa Tasa de interés en créditos de cada cooperativa Crédito vigente por agencias Atención que brinda la cooperativa Los Servicios satisfacen su necesidad de ahorro y financiamiento Otros beneficios de la cooperativa Horario de atención Accesibilidad de las agencias de la cooperativa Tiempo de espera Costos de la institución Nivel de confianza Servicios de otras instituciones relacionadas a la cooperativa Recomendación de la cooperativa a otra persona Incidencia de los proyectos en ingresos en dólares Incidencia de los proyectos en egresos en dólares 172 xiii

14 ÍNDICE DE FIGURAS Título Pág. 1 Organigrama funcional COAC Chimborazo 11 2 Estructura organizacional actual 65 3 Principios de la COAC Chimborazo 83 4 Valores de la COAC Chimborazo 84 5 Partes interesadas de una organización Estrategia de la COAC Chimborazo Objetivo de la COAC Chimborazo Proceso de la creación de valor Mapa estratégico COAC Chimborazo Gestión a través del cuadro de mando integral Tipos de métricas de performance 116 ÍNDICE DE ANEXOS Título Pág. 1 Caja comunitaria Año Primera oficina de la COAC Chimborazo Ltda. Año Oficina actual de la COAC Chimborazo Ltda., agencia Riobamba 183 Junio Agencia Cajabamba Julio Encuesta de satisfacción COAC Chimborazo Estado de resultados COAC Chimborazo 185 xiv

15 INTRODUCCIÓN Chimborazo Ltda. es una cooperativa dedicada a otorgar servicios de ahorro, inversión y crédito; dentro de los cuales se ofertan productos como: ahorro a la vista, ahorro mi chimboracito, ahorro diario, inversiones a plazo fijo, y microcrédito. La Cooperativa de Ahorro y Crédito Chimborazo Ltda. inició sus actividades en la Parroquia Gatazo Grande, Cantón Colta, Provincia de Chimborazo, y debido a su gran demanda se han creado sucursales en puntos estratégicos como: Riobamba, Cajabamba y próximamente en la Ciudad de Guayaquil. La administración actual no tiene un plan a largo plazo, las actividades se realizan de acuerdo a las necesidades diarias, lo que acarrea dificultades en la coordinación y en ocasiones afecta a la satisfacción del cliente interno por falta de comunicación y de responsables. La planeación estratégica es una alternativa de solución a este problema, comprende el direccionamiento estratégico, análisis situacional de la empresa, estudio de mercado, formulación de objetivos y estrategias, establecimiento de un plan de acción con el cual se guían las actividades, se controla procesos y se designan responsables para cumplir la misión de la empresa. El direccionamiento estratégico establece los principios y valores, la visión, y la misión o razón de ser de la empresa. El análisis situacional, indica la posición de la empresa en el macroambiente y en el microambiente; define, valora, y prioriza las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas, (FODA). El estudio de mercado, segmenta e investiga el mercado mediante encuestas a clientes actuales y potenciales, analiza la competencia, establece el mercado meta y posiciona a la empresa en ese mercado. Se analiza la información obtenida y se definen los objetivos y estrategias de la empresa, los cuales sirven para establecer el plan operativo. La tesis cuenta con 4 ítems y estos son: xv

16 El primero se enfoca a las generalidades que cuenta con: antecedentes, giro del negocio, cartera de servicios, personal, cultura organizacional, determinación del problema, objetivos, marco conceptual. En este apuntado se profundiza en el conocimiento de la cooperativa, donde y cuando se inció, socios, servicios que ofrece, personal, misión, visión, políticas, valores y determinación del problema. El segundo se enfoca al diagnóstico que cuenta con: análisis externo, análisis interno y análisis foda. En este apuntado se profundiza en conocer la situación actual de la cooperativa, macro ambiente, micro ambiente, capacidad administrativa, financiera, tecnológica, talento humano, matriz de potencialidad y vulnerabilidad. El tercero se enfoca a la propuesta que cuenta con: definición del negocio, filosofía, estrategias, objetivos, mapa estratégico, tablero de control, kpi s, priorización iniciativas, desarrollo proyectos, flujos de efectivo, cálculo financiero de los proyectos. El cuarto se enfoca a las conclusiones y recomendaciones. En este apuntado se va a desarrollar conclusiones en relación a como se encontró a la cooperativa y de esto, dar las respectivas medidas correctivas a través de las recomendaciones. xvi

17 CAPÍTULO I 1. GENERALIDADES DE LA COOPERATIVA CHIMBORAZO 1.1 ANTECEDENTES HISTÓRICOS Debido a la necesidad económica, su ubicación geográfica y a lo complicado que era para la clase agrícola a acceder con facilidad a los créditos con plazos cómodos e intereses bajos otorgados por parte de las instituciones financieras grandes y las innumerables trabas que ponían al momento de solicitar un crédito, es que un grupo de 17 jóvenes, propone la creación de una caja de ahorro y crédito con la finalidad de dar crédito a los socios y dinamizar la producción interna, en la Comunidad de Gatazo Grande (Panamericana Sur) creándose de tal manera una caja comunitaria en el año La Cooperativa de Ahorro y Crédito Chimborazo Ltda., nace en la Comunidad de Gatazo Grande el 3 de diciembre del Para incrementar la producción, ahorrar tiempo, brindar seguridad financiera y facilitar el comercio entre los socios de las Parroquias de Licán, Chambo, entre otras; se crea la agencia en Riobamba. En la Ciudad de Riobamba, sus primeras actividades iniciaron en la oficina ubicada en la calle Chile y Juan Lavalle. En la actualidad se encuentra ya en su propio edificio, ubicado en la calle Olmedo y Juan Montalvo, a pocos pasos de la tradicional estación ferroviaria. En el mes de Julio del año 2011 se creó la agencia en la Parroquia de Cajabamba debido a la creciente demanda. La cooperativa para la conformación de la misma inicia con 17 socios fundadores quienes apoyaron y aportaron económicamente para la realización de los trámites, pidiendo la colaboración al Lcdo. Fernando Ashqui para la organización y legalización de la organización. La entidad se formó con el aporte de capital de diez mil dólares americanos por parte de los 17 socios fundadores: 1

18 Cuadro 1: Aporte de Capital de Socios Fundadores Fuente: Cooperativa de Ahorro y Crédito Chimborazo Ltda. Realizado por: Marlon Almeida El 19 de Junio de 1991 se realiza la primera sesión para discutir y aprobar los estatutos y el 3 de Diciembre del 2007 mediante acuerdo ministerial Nro. 0009DPMIESCH-PC la cooperativa obtiene la personería jurídica con el cual empieza el gran reto para sus socios, con el fin de brindar el apoyo a la clase agrícola y a todas aquellas personas que tengan relación directa e indirecta con el compañero agricultor. No. Socios Fundadores Aporte (Dólares) 1 Fernando Ashqui $ 10, Marco Chucho $ 10, Fabian Chucho $ 10, José Cruz $ 10, Gladys Ashqui $ 10, Manuel Chucho $ 10, Manuel Cruz $ 10, Alfonso Ashqui $ 10, María Cruz $ 10, Estefa Morocho $ 10, Angel Ashqui $ 10, Clemencia Ashqui $ 10, Alonso Chucho $ 10, Victor Chucho $ 10, Gloria Cuvi $ 10, Sandra Cuvi $ 10, Marco Llangari $ 10, TOTAL DE APORTES: $ 170, La Cooperativa de Ahorro y Crédito Chimborazo Ltda., atiende a sus clientes con la atención y amabilidad que les caracteriza a todos y a cada uno de quienes conforman esta entidad lo cual le ha permitido irse consolidando en una de las instituciones financieras más confiables para sus clientes, promoviendo el desarrollo socio económico de sus asociados, el sector agrícola, de toda la Comunidad de Gatazo Grande, parte del Cantón Riobamba y Cajabamba, mediante la prestación de servicios financieros y complementarios, destinados al comercio, pequeña industria y producción, dentro del marco legal permitido para las cooperativas de ahorro y crédito, propiciando la ayuda comunitaria, como uno de los principios del cooperativismo, sin perder de vista la rentabilidad financiera. 2

19 A la presente fecha la cooperativa cuenta con 6,104 socios de los cuales el 0.12% representa personas jurídicas y la diferencia son socios y personas naturales, contando con un capital de: COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CHIMBORAZO LTDA. ESTADO DE SUPERÁVIT AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL Aportes de socios RESERVAS Reserva legal Fondos de educación Fondos de previsión y asistencia social Revalorización del patrimonio APORTES PATRIMONIALES Donaciones Para futura capitalización RESULTADOS Utilidad o excedentes acumulados Pérdida del ejercicio 2007 Excedente del ejercicio / Pérdida del ejercicio ,63 710,96 (1575,30) 234,24 Valor en (Dólares) 32580,63 (630,10) TOTAL PATRIMONIO: $ 31950,53 3

20 1.2 GIRO DEL NEGOCIO La cooperativa tiene entre sus fines dar mayor seguridad a sus socios al depositar sus fondos en la institución, siendo unos de los pilares más fundamentales brindar créditos pequeños, de corto plazo a personas que no han podido acceder a instituciones financieras poderosas por el trámite engorroso, muy pocos de ellos poseen garantías tradicionales, historial financiero en una central de riesgos, o salarios provenientes de empleos en el sector formal CARTERA DE SERVICIOS DE LA COOPERATIVA Ahorros Consiste en invitar a todas las personas naturales o jurídicas a que realicen sus movimientos económicos en la cooperativa, en donde su dinero estará seguro y a la vez ganando sus intereses del 8% anual, caracterizado con una transparencia de calidad. 1. Ahorro a la vista: Son todos los depósitos en moneda local que el socio puede hacerlo en cualquier tiempo y retirar cualquier momento a través de su cuenta de ahorros; están orientados a personas naturales y jurídicas. a) Apertura de la cuenta con 3 dólares para ahorros. b) Apertura de la cuenta para ahorro y crédito con un valor de 20 dólares: 10 dólares para certificados de aportación y 10 dólares para ahorros. 2. Ahorro diario: Está dirigido a todo tipo de persona natural con una actividad económica (microempresario) o bajo dependencia laboral, que quiera hacer rendir su dinero ahorrando de forma diaria. 4

21 a) Monto de apertura de $20.00 b) El ahorro deberá ser sistemático con facilidad de captación a domicilio. c) El plazo de duración del contrato es fijado por el socio de acuerdo a la necesidad que tenga por hacer rendir su dinero. 3. Ahorro mi chimboracito: Es una cuenta que está diseñada para niños y jóvenes menores a los 18 años de edad que tengan el deseo de ahorrar con el apoyo de sus padres, más familiares u otros vinculados. a) Monto de apertura 1 dólar b) Puede ahorrar desde 1 dólar en adelante Cuadro 2: Costos Varios Descripción Costo Cierre de cuenta $ 0,00 Cambio de libreta y estuche $ 2,00 Emisión estado de cuenta $ 0,00 Impresión nueva tabla amortización $ 0,00 Mantenimiento de cuenta $ 0,50 Emisión de certificados personales $ 0,00 Fuente: Cooperativa Ahorro y Crédito Chimborazo Realizado por: Marlon Almeida Créditos Financiamiento de microcréditos en donde el primer crédito es un monto de $ ; el segundo crédito con un monto de $ ; el tercer crédito con un monto de $ y así sucesivamente hasta el monto de $ ; tomando en cuenta la eficiencia de los créditos anteriores. 5

22 Para los cuales los socios deben cumplir los parámetros de crédito mencionados a continuación. - Ser socio de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Chimborazo Ltda. - Cumplir todos los requisitos establecidos. - Manejar y mantener saldos promedios. - No estar catalogado en la central de riesgo (creditreport). 6

23 Cartera de Microcrédito: Es el crédito concedido a una persona natural o jurídica, o a un grupo de prestatarios con garantía solidaria, destinado a financiar actividades en pequeña escala, de producción, comercialización o servicios, cuya fuente principal de pago la constituye el producto de las ventas o ingresos generados por dichas actividades. Cuadro 3: Microcrédito Nombre del producto Productivo MICROCRÉDITO Monto Plazo en meses Forma de Consideración Min. Max. Consideración Min. Max. pago Microempresarios con negocios y actividades agropecuarias. $500 $500 Fuente: Cooperativa Ahorro y Crédito Chimborazo Realizado por: Marlon Almeida Depende de los ingresos mensuales y capacidad de pago considerando hasta 70% de los ingresos. 1 6 Mensual o irregular. Con o sin recaudación. Seguros 0,5% Desgravamen Tipo de garantía Ver Art. 12 del Reglamento de crédito. Encaje 10x1 Desembolso 48 horas después de la Inspección 7

24 Inversiones - Depósitos a plazo fijo. Está diseñada para todo tipo de socios, que al mismo tiempo que invierten en forma segura, obtienen una alta rentabilidad y eficiencia en sus recursos. Con las inversiones a plazo fijo la Cooperativa de Ahorro y Crédito Chimborazo, ofrece el sistema de renegociación; el cual consiste en la fijación de una taza de interés superior a lo establecido de acuerdo al monto de capital, con una transparencia de efectividad en sus inversiones. Cuadro 4: Tasas de Interés en Depósitos a Plazo Fijo Montos Días y porcentajes Desde Hasta De 30 a De 61 a De 91 a De 181 a De 361 o más 500, ,00 7,00% 7,50% 8,00% 8,50% 8,80% 1001, ,00 7,50% 8,10% 8,70% 9,00% 9,50% 2001, ,00 8,20% 8,80% 9,00% 9,50% 10,00% 3001, ,00 8,90% 9,50% 10,20% 10,50% 11,00% 5001,00 En adelante 9,50% 10,00% 10,80% 11,40% 12,00% Fuente: Cooperativa Ahorro y Crédito Chimborazo Realizado por: Marlon Almeida Transferencias: - Envío y recepción de dinero. La cooperativa se encuentra en gestiones de cooperación con entidades prestigiosas como Delgado Travel y Banco del Austro en lo que respecta a recepción y envío de dinero desde y hacia el exterior en cuestión de minutos. 8

25 Pago de servicios básicos: - Pago de luz eléctrica. La Cooperativa de Ahorro y Crédito Chimborazo en convenio con la Empresa Eléctrica Riobamba S.A., brinda la posibilidad de pagar el consumo de luz en cada una de nuestras oficinas, el cual puede ser en efectivo o por debito a la cuenta de ahorros de nuestro cliente. - Pago de planillas de consumo de agua potable y teléfono mediante débito automático de la cuenta. Otros servicios: - Pago del bono de desarrollo humano. La Cooperativa de Ahorro y Crédito Chimborazo Ltda., en convenio con el Ministerio de Bienestar Social del Ecuador; brindan el servicio de pago del bono de desarrollo humano con el fin de servir mejor a la comunidad. - Seguro obligatorio de accidentes de tránsito. El SOAT es un seguro para víctimas de accidentes de tránsito, en el cual la cooperativa se encuentra realizando los trámites respectivos para el pago del mismo. - Servicio puerta a puerta. Recaudación de ahorros y pagos de obligaciones a domicilio, en el lugar de trabajo o negocio de los fondos destinados para cualquier tipo de producto que ofrece la entidad, dando fácil acceso al ahorro si no dispone del tiempo para acercarse a cualquiera de las oficinas de la cooperativa. 9

26 1.2.2 PERSONAL DE LA COOPERATIVA Tiempo Completo : 16 empleados Cuadro 5: Distribución del Personal Agencia Nº Empleados RIOBAMBA 9 CAJABAMBA 4 GATAZO 3 TOTAL 16 Fuente: Cooperativa Ahorro y Crédito Chimborazo Realizado por: Marlon Almeida Cuadro 6: Distribución del Personal por Agencia Agencia Nombre del Empleado Cargo RIOBAMBA Fabián Chucho Gerente José Cruz Fanny Llangari Luis Macas Marco Chucho René Ushca Lorenzo Cuvi Rodrigo Morocho Paulina Alulema CAJABAMBA Patricio Aguilar Magdalena Pucha Elias Pilamunga María Luz Tigre Jefe Agencia Secretaria Contador Auxiliar Conta. Créditos Recaudador Recaudador Cajera Jefe Agencia Créditos Recaudador Cajera GATAZO Rolando Paguai Recaudador Gloria Cuvi Créditos 10

27 Inés Ashqui Cajera Fuente: Cooperativa Ahorro y Crédito Chimborazo Realizado por: Marlon Almeida Cuadro 7: Horario de Atención COAC Lunes a Viernes Sábado Domingo RIOBAMBA 8:00 A 17:30 8:00 A 14:00 CAJABAMBA 8:00 A 17:30 8:00 A 14:00 8:00 A 14:00 GATAZO 8:00 A 17:30 8:00 A 14:00 Fuente: Cooperativa Ahorro y Crédito Chimborazo Realizado por: Marlon Almeida Figura 1: Organigrama Funcional COAC Chimborazo Fuente: Cooperativa Ahorro y Crédito Chimborazo Realizado por: Marlon Almeida 11

28 1.3 CULTURA ORGANIZACIONAL MISIÓN. Brindar productos y servicios financieros competitivos de calidad, impulsando el desarrollo económico de todos los socios, con un equipo humano calificado, protegiendo el capital y contribuyendo al desarrollo sostenible de las actividades productivas de la población. VISIÓN. Constituirse como una institución de reconocido prestigio, competitiva, y modelo en la prestación de servicios financieros, con gestión organizacional de calidad y contribuir solidariamente a elevar el nivel de vida de la sociedad, alineados a una cultura de mejora continua e innovación. OBJETIVOS. 1. Promover el desarrollo económico de sus socios y de la comunidad mediante la prestación de servicios financieros. 2. Fomentar el ahorro en la comunidad y el desarrollo local. 3. Promover su relación y/o integración con otras entidades nacionales y/o extranjeras. POLÍTICAS. Algunas de las políticas planteadas para la COAC Chimborazo son las siguientes: 1. Trabajar bajo un sistema de mejoramiento continuo. 2. Realizar todo trabajo con excelencia. 3. Estar presente en eventos deportivos, culturales, ferias, que sean una ventana para dar a conocer de la existencia de la cooperativa. 12

29 VALORES CORPORATIVOS. 1. Confianza 2. Seguridad 3. Agilidad 4. Responsabilidad 5. Compromiso 1.4 DETERMINACIÓN DEL PROBLEMA La Cooperativa Chimborazo Ltda. en sus 4 años de vida institucional ha tenido problemas en su historia, los cuales los ha superado, pero en la actualidad se encuentra con uno de los problemas más significativos, el cual se debe a la crisis financiera que se está atravesando a nivel mundial, y específicamente en EEUU, esto ha ocasionado que la gente tenga desconfianza en las entidades financieras del Ecuador, por ese motivo los socios han tomado la decisión de cerrar sus cuentas y los inversionistas retiran sus fondos, teniendo que cubrir grandes cantidades en poco tiempo, esto provoca falta de liquidez y no se da paso a despachar los créditos que es el negocio de la cooperativa. Con la crisis que se atraviesa a nivel mundial, que afecta directamente a la cooperativa, impidiendo que desarrolle sus funciones con normalidad, se vive momentos de tensión y angustia dentro de la institución, a más de que los socios no han hecho esperar sus quejas y comentarios sobre las situaciones vividas dentro de la misma. Otro de los inconvenientes que se denota es la falta de apoyo que existe entre los comités hacia la gerencia, debido a que estos, en las reuniones que mantienen no ayudan a la toma de decisiones o contingentes para superar los 13

30 inconvenientes que atraviesa la cooperativa, se limitan a revisar los informes y emitir comentarios sean estos buenos o malos. ADMINISTRACIÓN A pesar de existir consejos de administración y vigilancia estos se reúnen cada cierto tiempo a revisar cómo va la cooperativa y cuando ésta atraviesa problemas no ayudan a tomar decisiones o con aportaciones para resolver inconvenientes. Por lo cual es gerencia quien tiene que resolver la mayoría de los problemas que se presentan inclusive las necesidades de financiamiento. El personal que labora en la cooperativa, se encuentra desmotivado debido a los problemas que está atravesando, a más como la institución es pequeña por lo que los empleados tienen contacto directo con los socios y reciben sus reclamos. Entre las agencias se denota una falta de compañerismo y apoyo que debería de tener el personal. La cooperativa tiene un comité de administración y otro de vigilancia, estos se encargan del control de la dirección de la misma, pero entre estos no existe una buena relación que les permita trabajar en conjunto, sino que cada uno realiza sus actividades por separado. Otra de las dificultades que tienen los comités, es el que no haya una persona con conocimientos con temas relacionados con administración de cooperativas, lo cual les dificulta la toma de decisiones. POLÍTICO LEGAL Uno de los problemas más notable de este departamento es el no tener un módulo en el sistema informático, el cual facilite pasar los créditos morosos a ese departamento y el no poder tener las liquidaciones de créditos, lo cual le hace depender de contabilidad o créditos para tener esta información. 14

31 En la parte de los créditos que se debían haber demandado se encuentran en conversaciones para llegar a acuerdos de pago, pero ciertos deudores no han cumplido con los pagos, esto ocasionado que el nivel de mora se aumente. CONTABILIDAD La cooperativa en el paso del tiempo ha incrementado el nivel de captaciones, por lo que igualmente la contabilidad sea más tardía debido a que ésta se realizaba a mano por no tener un paquete informático. Contabilidad cuenta con una base de datos en el programa excel, siendo un obstáculo para la entrega de balances al SRI, comités, gerencia; por ello no se han realizado a tiempo. A esto se ha sumado el no tener las agencias en red, lo cual complica tener la información a mano, ya que tienen que pedir que los documentos se envíen vía transporte, para poder realizar los respectivos registros. CRÉDITOS El control de cartera de todas las agencias se lleva en cada una de las agencias, pero él no poseer todas las agencias en red, dificulta el control de esa cartera, para tener la información se llama para saber los índices de morosidad que existe y la recuperación. Existe un elevado número de días de mora en cartera extrajudicial, porque se negociaba formas de pago o abonos, antes de que los créditos pasen a judicial, los pagos no cubrían la deuda total por lo que los créditos seguían atrasados y en algunos casos los deudores no cumplieron, aumentando el nivel de morosidad. Como no se cuenta con un sistema computarizado es complicando poder ubicar a los socios que mantienen deudas vencidas y en algunos casos la información no es actualizada. 15

32 De acuerdo a las políticas de crédito los encajes deben permanecer un tiempo de espera, que varía dependiendo del monto de crédito. Que acorde a la opinión de los socios en relación a otras cooperativas y a las necesidades de las personas en algunos montos es demasiado tiempo de espera. Por la salida de dinero que se mantiene actualmente por los cierres de cuentas e inversiones y el no saber que otra salida de inversión se presentara, no se pueden despachar los créditos. AMBIENTE La parte organizacional de la cooperativa en lo que se refiera a infraestructura la problemática es debido a que los departamentos de la misma no están todos en un mismo sitio, en la agencia Riobamba funciona el departamento judicial, gerencia, crédito y cobranzas, mientras que contabilidad se encuentra a una cuadra de la cooperativa, lo cual dificulta el cruce de información necesaria y a tiempo. SISTEMAS El aspecto principal en esta área es la falta de un sistema que pueda conectar todos los departamentos a una interna o intranet, la cual es muy necesaria hoy en día para desarrollar las actividades de forma eficiente y en un menor tiempo que realizando una actividad a mano. Es necesario la implementación de un paquete contable para poder desarrollar las actividades contables de forma inmediata y no desperdiciando tiempo en realizar las transacciones a mano que son factibles a errores. 16

33 1.5 OBJETIVOS Objetivo General Desarrollar una planificación estratégica para el desarrollo organizacional y toma de decisiones de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Chimborazo Ltda., agencia Riobamba, que le permitan a la institución lograr una gestión eficiente y un desarrollo sostenido y controlado para competir en el sistema financiero Objetivos Específicos 1. Realizar un diagnóstico situacional de la Cooperativa Chimborazo, aplicando la herramienta FODA, para conocer la situación actual en que se encuentra la institución frente a las demás cooperativas. 2. Diseñar un modelo de gestión estratégica, que permita establecer los lineamientos, y objetivos adecuados para que la organización enrumbe su camino hacia el futuro. 3. Elaborar el balanced score card, para facilitar el seguimiento y control de las metas y objetivos estratégicos planteados y corregir con anticipación cualquier desviación. 4. Definir proyectos estratégicos a corto, mediano y largo plazo para mejorar la situación actual de la Cooperativa Chimborazo y lograr eficiencia en su gestión. 5. Realizar las proyecciones de los flujos de fondos con el desarrollo de proyectos estratégicos prioritarios a fin de demostrar su viabilidad. 1.6 MARCO CONCEPTUAL AMENAZAS: Son eventos o factores que pueden ocurrir indistintamente, por ende no son controlables y siempre generan algún impacto en la sociedad y sus organizaciones. 17

34 CAE: Abreviatura de cuentas de ahorro especial, que son las inversiones que realizan los socios en una cooperativa de ahorro y crédito. CULTURA ORGANIZACIONAL: La cultura organizacional es el conjunto de normas, hábitos y valores, que practican los individuos de una organización, y que hacen de esta su forma de comportamiento. Este término es aplicado en muchas organizaciones empresariales actualmente, y por tanto es un término que debe tenerse en consideración. La cultura organizacional es conformada por todos los individuos que la conforman. CLIMA ORGANIZACIONAL: Es la percepción individual que tienen cada uno de los integrantes acerca de las características o cualidades de su organización. Al evaluar el clima organizacional se está evaluando a parte de la cultura organizacional y el comportamiento de sus jefes hacia empleados y viceversa. COAC: Siglas de abreviatura que significan cooperativa de ahorro y crédito. DIAGNÓSTICO: Es el proceso de la planificación estratégica en la se identifica, describe y analiza la situación actual de la organización o un proceso. Consta de varias etapas, dialécticamente relacionadas, que son: evaluación, procesamiento de la información, intervención, seguimiento. DEBILIDADES: Son factores internos de una organización considerados como limitaciones relacionadas con el potencial humano, la capacidad del proceso o finanzas o el direccionamiento establecido. Se puede reforzar o tomar estrategias que permitan mejorar la situación. ESTRATEGIAS: Una estrategia es la descripción de las acciones de los agentes a un nivel detallado, corresponden a abstracciones de los posibles comportamientos y hacen más simple entender, especificar e implementar acciones inteligentes. En resumen son las acciones a seguir para el cumplimiento de un objetivo. 18

35 Las estrategias no adicionan habilidades a las instituciones, simplemente ayudan a diseñar, analizar y organizar mejor las destrezas que las organizaciones ya posee. EFICACIA: Capacidad de lograr los objetivos y metas programadas con los recursos disponibles en un tiempo predeterminado. EFICIENCIA: Capacidad de lograr los fines, objetivos y metas con la menor cantidad de recursos humanos y materiales disponibles. FORTALEZAS: Representan los principales factores positivos que tiene la empresa o institución, puede ser recurso humano, procesos, productos, atención al cliente, etc. FUENTES PRIMARIAS: Son las fuentes que proporcionan información de primera mano mediante encuestas, observación o experimentación. FUENTES SECUNDARIAS: Son las que proporcionan información para una investigación de mercados, pero cuya información no fue creada únicamente con ese propósito. Los censos son una de las principales fuentes secundarias usadas en múltiples investigaciones. GESTIÓN: Proceso emprendido por una o más personas para coordinar las actividades laborales de otros individuos. Es la capacidad de la institución para definir, alcanzar y evaluar sus propósitos, con el adecuado uso de los recursos disponibles. LINEAMIENTO ESTRATÉGICO: Las líneas estratégicas permiten conducir y orientar a la organización para aprovechar las circunstancias cambiantes del medio ambiente o entorno (oportunidades), reduciendo o eliminando los riesgos (amenazas) desde sus mejores recursos y competencias (fortalezas), superando aquellas áreas que le impidan un mejor desarrollo (debilidades), de tal manera de lograr los objetivos y metas prepuestas (visión), cumpliendo así con su razón de ser (misión). 19

36 MISIÓN: Constituye la razón de ser de las organizaciones, es decir se establece los propósitos que distinguen a una institución de otras similares. La misión describe la naturaleza y el campo al cual se dedica la organización, en otros términos es la respuesta a la pregunta: Para que existe la organización? VISIÓN: Constituye como la empresa se ve en un futuro propuesto a través de la aplicación de nuevas herramientas gerenciales. OBJETIVOS: Son los fines para alcanzar las metas en un tiempo determinado y en forma cuantitativa. OPORTUNIDADES: Son ciertos eventos que ocurren o se espera que ocurran en el mundo exterior y que podrían tener un impacto positivo en el futuro de la organización, siempre y cuando se las aprovechen adecuadamente. POLÍTICAS: Son lineamientos que establece la administración para cumplir con procesos, procedimientos, etc. PROPÓSITO: Aspiraciones o finalidades de tipo cualitativo. Descripción genérica que justifica nuestra existencia. Aspiraciones medibles y expresadas en términos de calidad. SISTEMA: Conjunto de partes que operan con interdependencia para lograr objetivos comunes. 20

37 CAPÍTULO II 2. DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN ACTUAL COOPERATIVA CHIMBORAZO 2.1 ANÁLISIS EXTERNO Realizar un análisis de entorno externo, es decir de la oportunidades y de las amenazas. Las oportunidades se definen como un campo de acción donde la unidad de negocio puede encontrar una cierta ventaja diferencial, viene dado por su atractivo y por la probabilidad de éxito. Las amenazas son un problema o una tendencia negativa del entorno. En otras palabras, las oportunidades son aquellas situaciones en las que si la empresa toma las medidas estratégicas acertadas obtendrá un beneficio. Las amenazas son aquellas situaciones en las que si la empresa no toma las medidas adecuadas, sufrirá sus efectos negativos MACRO AMBIENTE El estudio del macro ambiente de la cooperativa ayudará ha analizar las fuerzas externas que pueden tener una influencia directa o indirecta en la organización ya que no son controlables y afectan en sus decisiones FACTOR ECONÓMICO Factor económico: se evalúan variables macroeconómicas como la inflación, el PIB, el desempleo. Cual es el nivel de ingreso y gasto del mercado 2. El análisis de las variables económicas determina el grado de interacción de las organizaciones con la economía del país. 1 CABALLANO, Gestión Empresarial; análisis externo. 2 CARRETO Julio, Fundamentos de Mercadotécnica; Macro Ambiente Externo de la Mercadotecnia. 21

38 Mediante este estudio se podrá saber las condiciones del mercado en que se encuentra inmersa la cooperativa a mediano y largo plazo y así determinar las previsiones correspondientes para enfrentar los problemas que pudieran surgir a futuro. DESEMPLEO Situación en la que se encuentran las personas que teniendo edad, capacidad y deseo de trabajar no pueden conseguir un puesto de trabajo viéndose sometidos a una situación de paro forzoso. El desempleo está formado por la población activa (en edad de trabajar) que no tiene trabajo. Una de las principales preocupaciones de los gobiernos es combatir el desempleo o por lo menos mantenerlo a niveles bajos, ya que con ello se asegura que el bienestar económico vaya paralelamente con el bienestar social. Las tasas de desempleo varían considerablemente por cambios del volumen de movimiento del mercado de trabajo, resultado del cambio tecnológico, lo que conduce al cambio de empleo de una empresa a otra, de un sector a otro y de una región a otra; además también según la edad, sexo y raza. La tasa global de desempleo es uno de los indicadores más frecuentemente utilizados para medir el bienestar económico global, pero dada la dispersión del desempleo, debería considerarse que es un indicador imperfecto de dicho bienestar. Según el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC), al menos 131 mil empleos se incrementaron en el país en el tercer trimestre del 2010, lo que permitió una reducción de 1,7 puntos en el índice de desempleo, registrado entre julio y septiembre, que llegó al 7,4% frente al 9,1% alcanzado en igual período del El último informe difundido, agrega también que los sectores productivos que más puestos de trabajo generaron, según la rama de actividad, son el comercio (107 mil 22

39 empleos) y la manufactura (33 mil), En el segmento casa propia (alquiler, inmobiliarios) se crearon 25 mil plazas laborales. Este último motivado por el inicio del año lectivo en el régimen escolar de la sierra y el oriente. Gráfico 1: Tasa de Desempleo Título del eje 9,50% 9,00% 8,50% 8,00% 7,50% 7,00% 6,50% 6,00% 5,50% 5,00% Desempleo dic-09 ene-10 feb-10 mar-10 abr-10 may-10 jun-10 jul-10 ago-10 sep-10 oct-10 nov-10 dic-10 ene-11 feb-11 mar-11 abr-11 may-11 jun-11 jul-11 ago-11 sep-11 dic-09 mar-10 jun-10 sep-10 dic-10 mar-11 jun-11 sep-11 Serie 1 7,93% 9,09% 7,71% 7,44% 6,11% 7,04% 6,36% 5,52% Fuente: Banco Central del Ecuador Realizado por: Marlon Almeida Dentro de los factores sociales, más importantes tenemos, la migración ya que fue uno de los mayores fenómenos a nivel nacional que ha ocasionado un aumento considerable de las remesas enviadas del exterior hacia los familiares que se han quedado en el país. Para la cooperativa esto ha sido una oportunidad ya que debido a este fenómeno se ha podido entregar préstamos a familiares de migrantes que han invertido en el país generando fuentes de empleo y reactivando la economía del país. Otro de los factores sociales importantes ha sido la ayuda brindada por el gobierno hacia los más necesitados a través del Ministerio de Inclusión Económica y Social y 23

40 el Banco de Fomento, que ha entregado créditos a menores tasas de interés que el mercado financiero, a fin de reactivar la economía del país y permitir a la gente de bajos recursos que tiene ideas emprendedoras ponerlas en marcha. Análisis: El desempleo en el Ecuador en los últimos meses ha ido bajando pese a que en marzo del 2010 estuvo en 9,10%, reflejando que muchas familias ecuatorianas están sin trabajar o no cuentan con los ingresos suficientes para un estable bienestar que satisfaga sus necesidades básicas. Por tal razón se considera como una persona desempleada a quien teniendo la edad, capacidad y condiciones para trabajar no pueden conseguir una plaza de trabajo por ende; no tienen una fuente de ingresos fija para su familia, es decir; se encuentran en una situación de paro forzoso. Tomando en consideración lo antes mencionado, el jefe del hogar o cabeza de familia debe atender cada mes a su hogar respecto a los rubros de: alimentación, estudios, servicios básicos, gastos generales, etc., motivo por el cual se genera un nuevo problema, debido a que los ciudadanos no tienen una capacidad de ahorro, mucho menos un alcance que pueda cubrir sus deudas. A este factor la Cooperativa de Ahorro y Crédito Chimborazo Ltda., lo considera como una amenaza, debido a que la gente sin una fuente de trabajo que genere ingresos no podría concurrir a realizar préstamos, retiros, depósitos en la cooperativa a falta del recurso económico, de lo que conllevaría a tener pocos socios. PRODUCTO INTERNO BRUTO (PIB). El Producto Interno Bruto (PIB) es el valor de los bienes y servicios de uso final generados por los agentes económicos durante un período. Su cálculo en términos globales y por ramas de actividad se deriva de la construcción de la matriz insumo - producto, que describe los flujos de bienes y servicios en el aparato productivo, desde la óptica de los productores y de los utilizadores finales. 24

41 La cuantificación del PIB por el método de la producción, se basa en el cálculo de las producciones brutas de las ramas de actividad y sus respectivos consumos intermedios 3. Cuadro 8: Producto Interno Bruto FECHA VALOR Enero millones de USD Enero millones de USD Enero millones de USD Enero millones de USD Enero millones de USD Enero millones de USD Enero millones de USD Enero millones de USD Enero millones de USD Enero millones de USD Fuente: Banco Central del Ecuador Realizado por: Marlon Almeida Gráfico 2: Variación del PIB (millones USD corrientes) PIB Fuente: Banco Central del Ecuador Realizado por: Marlon Almeida 3 25

42 Gráfico 3: Tasa de variación anual PIB (USD 2000) 10,00% 8,00% 6,00% 4,00% 2,00% 0,00% PIB 8,80% 7,20% 5,70% 4,80% 4,80% 3,40% 3,20% 3,73% 2,00% 0,36% Fuente: Banco Central del Ecuador Realizado por: Marlon Almeida Análisis: El incremento continuo en los últimos años del PIB indica que el país se encuentra en un margen estable respecto a la producción de bienes y/o servicios, brindando confianza en el sector financiero, ya que se minimiza el riesgo país, y se maximiza la posibilidad de la existencia de inversión extranjera. Por tal motivo es una oportunidad para la cooperativa, ya que le permitirá generar un mayor movimiento de capitales, activando la productividad y por ende la búsqueda de recurso de capital por parte de la gente para financiar sus negocios e inversiones, a la vez incentivando e incrementando el ahorro. INFLACIÓN. Es el desequilibrio producido por el aumento de los precios o los créditos, esto provoca una excesiva circulación del dinero y su desvalorización, es por esto que el alto porcentaje de inflación en un país genera la diminución del poder adquisitivo en la población por lo que se incrementa la pobreza, además causa incertidumbre en las 26

43 empresa ya que los niveles de venta bajan, generando menores ingresos amenazando la liquidez de las mismas. La inflación es medida estadísticamente a través del Índice de Precios al Consumidor del Área Urbana (IPCU), a partir de una canasta de bienes y servicios demandados por los consumidores de estratos medios y bajos, establecida a través de una encuesta de hogares 4. Cuadro 9: Inflación Anual FECHA VALOR Octubre % Septiembre % Agosto % Julio % Junio % Mayo % Abril % Marzo % Febrero % Enero % Diciembre % Noviembre % Octubre % Septiembre % Agosto % Julio % Junio % Mayo % Abril % Marzo % Febrero % Enero % Fuente: Banco Central del Ecuador Realizado por: Marlon Almeida 4 27

44 Gráfico 4: Inflación Anual 6,00% Inflación Anual 5,50% 5,00% 4,50% 4,00% 3,50% 3,00% ene-10 feb-10 mar-10 abr-10 may-10 jun-10 jul-10 ago-10 sep-10 oct-10 nov-10 dic-10 ene-11 feb-11 mar-11 abr-11 may-11 jun-11 jul-11 ago-11 sep-11 oct-11 Fuente: Banco Central del Ecuador Realizado por: Marlon Almeida Análisis: Desde enero del 2010, se puede apreciar un descenso de la inflación, lo que significa que las familias mejoraron su calidad de vida por lo tanto tienen mayor capacidad adquisitiva en cuanto a bienes y contratos de servicios, aumentando así la confianza en la toma de decisiones, asumiendo pocos riesgos menores. Por tal razón para la cooperativa este factor es una oportunidad pero que hay que tomarla en consideración, debido a los impredecibles acontecimientos que suceden en el país, que pueden cambiar el comportamiento de este indicador volviendo una amenaza a la misma, cabe recalcar que si la tasa de inflación baja, las tasas de interés también bajan haciéndolas más atractivas a futuros socios, con deseos de obtener créditos para financiar sus negocios y aumentar sus ahorros. 28

45 TASAS DE INTERÉS. Es el precio del dinero en el mercado financiero, al igual que el precio de cualquier producto, cuando más dinero la tasa baja y cuando hay escases sube. Hay dos tipos de tasas de interés: Tasa de Interés Activa.- Es la que reciben los intermediarios financieros de los demandantes por los préstamos otorgados, esta tasa es siempre la mayor, porque la diferencia con la tasa pasiva (captación) es la que permite al intermediario recuperar los costos administrativos, dejando además una utilidad. La diferencia de la tasa activa y pasiva se denomina margen de intermediación, La tasa activa para los años son las siguientes: Cuadro 10: Tasa de Interés Activa FECHA VALOR Enero % Febrero % Marzo % Abril % Mayo % Junio % Julio % Agosto % Septiembre % Octubre % Noviembre % Diciembre % Enero % Febrero % Marzo % Abril % Mayo % Junio % Julio % Agosto % Septiembre % Octubre % Noviembre % Fuente: Banco Central del Ecuador Realizado por: Marlon Almeida 29

46 Gráfico 5: Tasa de Interés Activa 9,40% 9,20% 9,00% 8,80% 8,60% 8,40% 8,20% 8,00% Tasa Activa ene-10 feb-10 mar-10 abr-10 may-10 jun-10 jul-10 ago-10 sep-10 oct-10 nov-10 dic-10 ene-11 feb-11 mar-11 abr-11 may-11 jun-11 jul-11 ago-11 sep-11 oct-11 nov-11 Fuente: Banco Central del Ecuador Realizado por: Marlon Almeida Tasa de Interés Pasiva.- Es la que pagan los intermediarios financieros a los oferentes de recursos por el dinero captado. Cuadro 11: Tasa de Interés Pasiva FECHA VALOR Noviembre % Octubre % Septiembre % Agosto % Julio % Junio % Mayo % Abril % Marzo % Febrero % Enero % 30

47 Diciembre % Noviembre % Octubre % Septiembre % Agosto % Julio % Junio % Mayo % Abril % Marzo % Febrero % Enero % Fuente: Banco Central del Ecuador Realizado por: Marlon Almeida Gráfico 6: Tasa de Interés Pasiva Tasa Pasiva 5,40% 5,20% 5,00% 4,80% 4,60% 4,40% 4,20% 4,00% ene-10 feb-10 mar-10 abr-10 may-10 jun-10 jul-10 ago-10 sep-10 oct-10 nov-10 dic-10 ene-11 feb-11 mar-11 abr-11 may-11 jun-11 jul-11 ago-11 sep-11 oct-11 nov-11 Fuente: Banco Central del Ecuador Realizado por: Marlon Almeida 31

48 Cuadro 12: Comparación de Tasas de Interés (Diciembre 2010) TASAS DE INTERÉS ACTIVAS EFECTIVAS VIGENTES Tasas Referenciales Tasas Máximas Tasa Activa Efectiva Referencial para el segmento: % anual Tasa Activa Efectiva Máxima para el segmento: % anual Productivo Corporativo 8.68 Productivo Corporativo 9.33 Productivo Empresarial 9.54 Productivo Empresarial Productivo PYMES Productivo PYMES Consumo Consumo Vivienda Vivienda Microcrédito Acumulación Microcrédito Acumulación Ampliada Ampliada Microcrédito Acumulación Simple Microcrédito Acumulación Simple Microcrédito Minorista Microcrédito Minorista TASAS DE INTERÉS PASIVAS EFECTIVAS PROMEDIO POR INSTRUMENTO Tasas Referenciales % % Tasas Referenciales anual anual Depósitos a plazo 4.28 Depósitos de ahorro 1.41 Depósitos monetarios 0.85 Depósitos de tarjeta habientes 0.58 Operaciones de reporto 0.32 TASAS DE INTERÉS PASIVAS EFECTIVAS REFERENCIALES POR PLAZO Tasas Referenciales % % Tasas Referenciales anual anual Plazo Plazo Plazo Plazo Plazo Plazo 361 y más 6.48 OTRAS TASAS REFERENCIALES Tasa Pasiva Referencial 4.28 Tasa Legal 8.68 Tasa ActivaReferencial 8.68 Tasa Máxima Convencional 9.33 Fuente: Banco Central del Ecuador Realizado por: Marlon Almeida Análisis: Las tasas de interés a pesar de que tienden a la baja, son relativamente altas respecto a otros países, siendo importante destacar que las tasas de interés sirven como referencia. Las elevadas tasas de interés son un riesgo para las operaciones de las instituciones financieras, por lo tanto, la Cooperativa de Ahorro y Crédito Chimborazo Ltda., ve a 32

49 esto, como una amenaza, debido a que no se sabe de manera cierta su comportamiento, ya que el riesgo que toma la cooperativa de prestar el dinero a una tasa de interés alta, corre la posibilidad de que el socio no pague y ese dinero ingrese a una cartera incobrable. Los usuarios siempre están pendientes de las tasas de interés, y si se ofrece una tasa de interés alta en los créditos, produce malestar y la protesta de los mismos, los cuales llegan a suspender trámites de crédito o en otras situaciones pagarlos de forma anticipada, generando inestabilidad a cualquier entidad, pues los comentarios afectan directamente al desarrollo de la institución, permitiendo a la competencia acaparar a los clientes insatisfechos FACTOR POLÍTICO Es la actividad humana tendente a gobernar o dirigir la acción del estado en beneficio de la sociedad. Es el proceso orientado ideológicamente hacia la toma de decisiones para la consecución de los objetivos de un grupo 5. El ambiente externo desempeña un papel importante en el crecimiento y productividad de las empresas de nuestro país, en lo cual tiene mucho que ver las políticas implantadas por el gobierno, las mismas que tiene un rol importante en la vida de las entidades. El 26 de Noviembre de 2006 es electo por primera ocasión como presidente del Ecuador el economista Rafael Correa Delgado; y por segunda ocasión, en una sola vuelta, en las elecciones presidenciales del 26 de abril de 2009, con el 51,9% de votos contables. La administración de Rafael Correa inició el 15 de enero de 2007 cumpliendo dos de sus propuestas de campaña; la convocatoria de una consulta popular para que la 5 (http://es.wikipedia.org/wiki/pol%c3%adtica) 33

50 ciudadanía decidiera si quería una Asamblea Nacional Constituyente, y la reducción a la mitad de los salarios de los altos cargos del estado. Correa planteó desde un inicio reformar políticamente al estado ecuatoriano, lo cual era uno de los ejes de la revolución ciudadana; el principio de este cambio se dio con la aprobación de la constitución de Montecristi en el año 2008 dando paso a un modelo de socialismo del siglo XXI y terminando con la constitución de 1998 que abordaba un contexto neoliberal. El 20 de marzo de 2010 Rafael Correa anunció, en su cadena sabatina, la creación de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria; explicó que no se pretende quitar apoyo a las grandes empresas sino apoyar y desarrollar el cooperativismo, además señaló que la economía popular y solidaria es la que posee la mayor cantidad de ciudadanos, ubicándose aquí las cooperativas de ahorro y crédito. Por ello anunció que se realizará la Ley de Economía Popular y Solidaria que creará una Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, la cual según Correa es necesaria, porque el objetivo y la lógica de una cooperativa de ahorro y crédito son diferentes del funcionamiento de los bancos. Correa aclaró que no excluirá o se dejará de apoyar a la economía moderna, pero el gobierno se debe preocupar además de quienes fueron desplazados. En este gobierno se ha intentado regular la economía popular y solidaria en el Ecuador su entorno, a través del MIES, encargada de dictaminar las políticas y condiciones que deberán cumplir las cooperativas de ahorro, entre una de las más importantes ha sido la obligación de realizar auditorías financieras anuales con lo cual se pretende tener una visión más específica de cada una de las cooperativas para de esta manera controlar la situación de cada una de ellas y de evitar problemas económicos en su estructura. Los cambios políticos han sido beneficiosos para la cooperativa, ya que ha permitido el establecimiento de un marco legal en el cual se pueda respaldar sus decisiones y 34

51 acciones realizadas y mantener un mejor control de las acciones realizadas dentro de la misma. Análisis: Verificando la información anteriormente detallada, se observa que el gobierno actual, la propuesta y firmeza en decisión del presidente, han permitido mejorar la política y darle al pueblo lo que necesitaba. Uno de los sectores que ha criticado mucho es el financiero, ya que quiere obligar por decreto bajar las tasas de interés, eliminar los costos financieros por servicios, suprimir los costos por retiros de cajeros. De todo lo que desea hacer ha logrado minorar el spread financiero, eliminar algunos costos financieros FACTOR LEGAL Se encuentra constituido por la normativa interna y externa que regula directamente las actividades que desarrolla la Cooperativa de Ahorro y Crédito Chimborazo, ya que su principal función es ser una entidad de intermediación financiera. Motivo por el cual la cooperativa, se rige bajo las leyes vigentes del Ecuador tales como: Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario. Reglamento General de la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario. Código de Trabajo. Ley de Seguridad Social. Ley de Régimen Tributario Interno (LRTI). Ley Orgánica Administrativa Financiera y Contable (LOAFYC). Reglamento General del Servicios de Renta Internas (SRI). 35

52 Estatuto General de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Chimborazo. Reglamentos Internos. Y demás leyes que le fueren aplicables. La Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario, regula de manera justa las actividades de las micro entidades, sin perjudicar a las del sistema financiero. La ley, que se publicó en el registro oficial el 10 de mayo pasado, puso a las cooperativas de ahorro y crédito, pequeñas y grandes bajo el control de un nuevo ente regulador. Antes, estas estaban bajo la supervisión de la Superintendencia de Bancos, ahora están bajo la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Las cooperativas pequeñas siguen en el Ministerio de Inclusión Económica y Social. Ahí hay una transitoria que hasta que no se consolide y no entren en plena operación las nuevas instituciones siguen bajo la regulación de las instituciones que las estaban controlando. En este sentido las cooperativas de ahorro y crédito que están bajo el control del MIES siguen hasta que la superintendencia este en pleno funcionamiento. El factor legal es el conjunto de normas, leyes y lineamientos que regulan las actividades de las empresas para su correcto desarrollo dentro de un margen ético FACTOR TECNOLÓGICO La tecnología en los últimos años ha evolucionado impresionantemente, logrando crear diversos sistemas interactivos y multiusuarios que ayudan a mejorar la calidad de las organizaciones, en cuanto a: Rapidez de entrega de información. Desarrollo e incremento de la productividad. Reducción de tiempos y costos. Mayor comunicación. 36

53 La contribución que hace la tecnología a las organizaciones es de gran importancia ya que permite soluciones relacionados a lograr la minimización de costos, tiempos y recursos; permitiendo aprovechar y mejorar eficientemente los procesos. Cabe recalcar que los costos en la adquisición de nuevas tecnologías son muy elevadas, pero representan una gran inversión por la utilidad y mejoramiento de resultados que ofrece siendo un aporte positivo para cualquier empresa. La cooperativa no cuenta con un paquete informático especializado que permita a la alta gerencia controlar todos los movimientos efectuados que se está realizando diariamente, por los distintos departamentos sean estos de caja, contabilidad y crédito y cobranzas. Sin un sistema en la cooperativa no se podrá analizar la cartera crédito, monitorear indicadores de morosidad, vencimientos y segmentación de la cartera, así como también tramitar y gestionar las diferentes actividades de manera eficiente y eficaz para la satisfacción de sus clientes. La Cooperativa de Ahorro y Crédito Chimborazo Ltda., está en proceso de adquirir un software poco actualizado a las tendencias actuales que puede presentar problemas en el futuro. Dentro de la cooperativa este factor es una debilidad, ya que no cuenta con esta herramienta útil, para el desarrollo de la Institución. Otra de las falencias en cuanto a tecnología se refiere, es la falta de un medio de comunicación externa con los socios como lo es una página web, que permita mantenerlos informados de los nuevos productos así como del estado de los créditos realizados. 37

54 2.1.2 MICRO AMBIENTE Al analizar el micro ambiente de una cooperativa, es decir con aquellos elementos más externos, se determinan oportunidades y amenazas que afectarán directamente a la institución. Entre los factores relevantes para éste análisis tenemos: proveedores, clientes, competencia y organismos de control PROVEEDORES Son las empresas que proporcionan los recursos materiales, servicios que requieren la cooperativa. Entre los proveedores principales de la empresa son los siguientes: Cuadro 13: Compras Proveedor Año 2010 Logotipo Proveedor Concepto Compras 2010 ARRIENDOS Arriendo de las agencias de la cooperativa. $ 7800,00 COORPORACIÓN NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES Servicio teléfono. de $ 3360,00 SEGUROS CREDITREPORT Por Seguro de desgravamen y seguros generales. Por consultas web realizadas. $500,00 $ 3000,00 DIARIO LA PRENSA Por publicidad, anuncios, etc., en la prensa escrita. $ 1500,00 38

55 EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE RIOBAMBA (EMAPAR) EMPRESA ELÉCTRICA RIOBAMBA Por concepto de consumo de agua potable. $60,00 Por concepto de energía eléctrica. $960,00 PUBLICIDAD Y PAPELERÍA MULTICOLOR RADIO STEREO BUENAS NUEVAS SERVIENTREGA ENTERSYSTEMS Esta papelería proporciona útiles y materiales de oficina a la cooperativa. Esta empresa es un medio de comunicación que ofrece servicio de publicidad con respecto a los servicios y productos que ofrece la cooperativa. Esta empresa ofrece el servicio de transporte de documentos de la cooperativa a las agencias o lo contrario. Por adquisición de equipo de computación y servicio de mantenimiento. Fuente: Cooperativa Ahorro y Crédito Chimborazo Realizado por: Marlon Almeida $ 420,00 $ 1825,00 $ 300,00 $ 4700,00 39

56 Gráfico 7: Compras Proveedor Compras Proveedores Entersystems Stereo Buenas Nuevas Eléctrica Riobamba Diario La Prensa Seguros Clínica Moderna Arriendos 1,06% 3,40% 0,21% 5,32% 1,77% 6,47% 16,66% 14,89% 10,64% 11,91% 27,65% 0,00% 5,00% 10,00% 15,00% 20,00% 25,00% 30,00% Porcentajes (%) Fuente: Cooperativa Ahorro y Crédito Chimborazo Realizado por: Marlon Almeida Como se puede ver en el gráfico el 27.65% se pagó en el año 2010 por concepto de arriendos de las agencias de Riobamba y Cajabamba. El 10.64% corresponde al servicio de consultas web de calificación ción de crédito con el buró de crédito Creditreport. Con respecto a equipos de computación y mantenimiento se tiene como proveedores a Entersystems un 16.66%. En lo que se refiere a compras de útiles, materiales de oficina y afiches publicitarios el proveedor es Papelería y Publicidad Multicolor con el 14.89%. 40

57 En lo que respecta a servicios básicos en el año 2010 se pagó a los siguientes proveedores: Corporación Nacional de Telecomunicaciones (CNT) un 11.91% por servicio de telefonía, Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Riobamba (EMAPAR) 0,21% por consumo de agua y Empresa Eléctrica Riobamba S.A. 3.4% por concepto de energía eléctrica CLIENTES En la Cooperativa de Ahorro y Crédito Chimborazo Ltda., tiene como fin promover el progreso económico y desarrollo social de sus socios prestándoles servicios financieros integrales y flexibles los cuales sean acordes a sus necesidades. En la actualidad la cooperativa cuenta con socios, siendo el mayor porcentaje las personas naturales y un porcentaje mínimo de personas jurídicas. Cuadro 14: Socios Cooperativa Chimborazo Socios Coop. Chimborazo Nro. de Socios Agricultores 4000 Comerciantes 1500 Profesionales 597 Personas Jurídicas 7 TOTAL 6104 Fuente: Cooperativa Ahorro y Crédito Chimborazo Realizado por: Marlon Almeida 41

58 Gráfico 8: Socios por sector Porcentajes Socios Cooperativa de Ahorro y Crédito "Chimborazo" Ltda. 9,78% 0,11% 24,57% 65,53% Agricultores Comerciantes Profesionales Personas Jurídicas Fuente: Cooperativa Ahorro y Crédito Chimborazo Realizado por: Marlon Almeida Como podemos ver el gráfico la mayor parte de los socios de la cooperativa son agricultores con el 65,53% del total de los socios, el 24,57% son comerciantes, el 9,78% representan profesionales y el 0,11% son personas jurídicas COMPETENCIA La competencia se refiere a la capacidad que tiene la empresa para mantenerse y sobresalir en el mercado, en la actualidad en la ciudad de Riobamba existen un gran número de instituciones financieras como son bancos, mutualistas y cooperativas de ahorro y crédito. En el sector con las que tiene mayor competencia la Cooperativa de Ahorro y Crédito Chimborazo Ltda., son las siguientes: 42

59 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO FERNANDO DAQUILEMA LTDA. La Cooperativa Fernando Daquilema Ltda., constituida el 25 de julio del 2005, otorga servicios financieros para la población de la Provincia de Chimborazo y de las principales ciudades del país, especialmente para el segmento de población indígena y/o de menores ingresos económicos. La cooperativa cuenta con la oficina matriz en la Parroquia Cacha del Cantón Riobamba y agencias en la ciudad de Riobamba, Quito y Guayaquil. En la actualidad cuenta con socios. Dentro de la información financiera, sus activos a julio del 2011 ascienden a $ , su cartera neta es de $ y su patrimonio es de $ Entre los servicios y productos que ofrecen están los siguientes: Captaciones: - Ahorro a la vista - Ahorro encaje - Depósitos a plazo fijo Productos de crédito: - Microcrédito - Crédito de consumo - Crédito de desarrollo humano - Kullki mirak: Es un mecanismo que ayuda a ahorrar, a pagar sin apremios los créditos, la misma le ayuda al socio a comprar los productos para la venta, mitigar los riesgos de transportar dinero, actividad diaria de miles de socios. 43

60 - Credi mirak: Créditos Inmediatos y oportunos en los mercados, en los puestos de venta, en los locales comerciales que dan soluciones a las necesidades más urgentes. Servicios: - SOAT - MoneyGram - Bono de desarrollo humano - Daqui recargas - SPI - Pago planillas energía eléctrica Riobamba S.A. COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MINGA LTDA. Muchos años antes de ser MINGA Ltda., era conocido como servicio de ahorro y crédito de la Asociación de Iglesias Indígenas Evangélicas de Chimborazo, que nació, al igual que otras cooperativas de ahorro y crédito en la década de los 80. El cambio de imagen y nombre, obedece a la obtención de la personería jurídica como cooperativa de ahorro y crédito legalmente constituida, desde el 30 de mayo de Actualmente cuenta con más de 5300 socios. Los servicios y productos que ofrece la cooperativa son los siguientes: 44

61 Ahorro a la vista: El ahorro a la vista, hace referencia al dinero que el socio o socia deposita en calidad de ahorro, libre para retiro en cualquier momento, es decir, es un bolsillo que le brinda seguridad y ganancia hasta un 4%. Requisitos para la apertura una cuenta de ahorro a la vista: 1. Copia del RUC de la organización. 2. Nombramiento de representantes legales. 3. Copia de cédula y papeleta de votación de representantes de cuenta. 4. Foto de cada representante de la cuenta. 5. $ 5,00 como cuota de ingreso. 6. Más ahorro a su disponibilidad. Certificados de aportación: Esta cuenta se genera al momento de realizar la apertura de la cuenta como socio, con un aporte que en la actualidad es de 14,00 USD. Este valor gana un interés del 6% que se acreditan anualmente. Ahorro infantil: Una cuenta especial, para el niño o la niña; donde padres quieren educar a sus hijos en una sana cultura como es el ahorro. Requisitos para la apertura una cuenta de ahorro infantil: 1. Partida de nacimiento o cédula de identidad. 2. $ 2,00 USD. (Depósito en certificados de aportación) 3. $ 3,00 USD. (Cuota de ingreso) 45

62 4. Copia xerox de la cédula de identidad y certificado de votación del representante legal o tutor necesariamente debe ser socio activo de la cooperativa. Depósitos a plazo fijo: A 30, 60, 90, 180 y más días, con incremento a capital (opcional). Crédito: La cooperativa ofrece crédito para toda necesidad: - Consumo (electrodomésticos, viajes, estudios); - Agricultura. - Comercio. - Vivienda (mejoramiento, arreglo). - Credi productiva. Hasta 24 meses y en casos que técnicamente se justifique, hasta 30meses como límite. Sobre montos hasta $1030,00 (mil treinta dólares) un garante personal solvente económica y moralmente sea o no socio o socia de la cooperativa. De $1031,00 (mil treinta y un dólares) hasta $3090,00 (dos mil sesenta dólares) dos garantes personales solvente económica y moralmente sean o no socios o socias de la cooperativa. De $ 3091,00 (dos mil sesenta y un dólares) hasta $5150,00 (cinco mil ciento cincuenta dólares) hipoteca o prenda suficientes. Necesariamente la garantía está en función de la calificación del riesgo crediticio. 46

63 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ACCIÓN RURAL LTDA. La Cooperativa Acción Rural nace jurídicamente el 27 de abril del año 2000 en la Ciudad de Riobamba. La cooperativa nace con 4 oficinas operativas ubicadas en Riobamba, Guamote, Chambo y Quero; posteriormente se apertura nuevas oficinas en Alausí, en la Parroquia Licto del Cantón Riobamba, en el Cantón Patate y Mocha de la Provincia del Tungurahua, y una sucursal en la Ciudad de Riobamba. Actualmente la Cooperativa Acción Rural cuenta con más de socios. Entre los servicios y productos que ofrecen están los siguientes: Ahorro seguro: Personas naturales Personas jurídicas Monto de apertura: $30 dólares Monto de apertura: $60 dólares Base mínima en la cuenta: $10 Base mínima en la cuenta: $25 $11.00 ahorros $25.00 ahorros $10.00 certificado de aportación $25.00 certificado de aportación $5.50 seguro de vida $10.00 gastos administrativos. $3.50 gastos administrativos TASA DE INTERÉS: El 3% capitalizable mensualmente. BENEFICIOS: Seguro de vida, $

64 Ahorro futuro: Son depósitos programados con un fin específico, para lo cual el socio o cliente deberá ahorrar una cuota fija mensual durante un período determinado. MONTO MÍNIMO DE APERTURA: Mínimo $10, no hay límite máximo. PLAZO: Si la cuota es desde los $10 - $49.99 el plazo mínimo será de 12 meses. Si la cuota es desde los $50 el plazo será mínimo 6 meses. TASAS: El 5% anual, pagadera al final del plazo pactado. Si el plazo es más largo la tasa se puede incrementar. Ahorro mi sueño futuro: Fomentar la cultura de ahorro en niños tratando con esto que parte del dinero que reciben lo ahorren de una manera en la que puedan disponer de él en cualquier momento. TASA DE INTERÉS: Esta cuenta ganará una tasa de interés del 4%. Crédito emergente: Crédito rápido y fácil de acceder, es una operación individual que cubre cualquier necesidad urgente de un socio que mantenga un crédito vigente y este al día en los pagos. MONTO: Mínimo US$ 40, máximo US$ 200 en crédito sobre firmas y US$ 400 en crédito con hipoteca abierta. Crédito solidario: Es un crédito grupal solidario que financia actividades de grupos solidarios en pequeña escala, de producción, comercialización o servicios, cuya fuente principal de pago la constituye el producto de las ventas o ingresos generados por dichas actividades. MONTO: Hasta US$ TASA DE INTERÉS: El interés es sobre saldo de capital. 48

65 Crédito asociativo: Es una operación de crédito que financiera actividades de grupos asociados para capital de trabajo, terrenos productivos, maquinaria, equipo, vehículos de transporte que sirvan para desarrollar proyectos productivos a nivel de la asociación, organización, comunidad. MONTO: Hasta US$ TASA DE INTERÉS: Tasa de interés sobre saldos. Ventanilla rural: Es una organización local de hecho, vinculada con la cooperativa como punto de servicio, que actúa en forma permanente, solidaria y autogestionaria, se encuentra conformada por un mínimo de 10 hasta 30 personas con escasos recursos económicos. MONTO: Los créditos son escalonados por ciclos; primer ciclo hasta 300 USD, segundo ciclo hasta 400 USD y a partir del tercer ciclo: hasta 500 USD. TASAS DE INTERÉS: De acuerdo a la política de la cooperativa para créditos de la microempresa, sobre saldos, en tabla de amortización de cuota fija. Certificado de depósito a plazo fijo: - Monto mínimo de inversión: $100 - Plazo mínimo de inversión: 31 días - Pago de intereses en forma quincenal, mensual, trimestral, semestral o anual de acuerdo al convenio entre las partes. - Los clientes y/o socios que establezcan un plazo de 120 días en certificados de aportación automáticamente se hacen beneficiarios a un seguro de vida ($2.000 en caso de fallecimiento). Tasas: De acuerdo al convenio pactado. 49

66 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CHIBULEO LTDA. La Cooperativa de Ahorro y Crédito Chibuleo Ltda., creada el 17 de enero de 2003, abrió sus puertas al público el 10 de marzo del mismo año. En el año 2008 se constituye como la segunda cooperativa de ahorro y crédito indígena más grande del país. Cuenta con socios y clientes en las oficinas de Ambato, Quito, Riobamba, Latacunga, Machachi, Salcedo y Salgolquí. Los servicios y productos que ofrece la cooperativa son los siguientes: Cuenta de ahorros: Un producto diseñado con el objetivo de contribuir al desarrollo mediante ahorro acumulativo con tasa de interés del 4% con total disponibilidad cuando lo necesite. Personales Naturales - Copia de cedula y papeleta de votación a color - Planilla de pago de agua o luz - Valor mínimo Personales Jurídicas - Copia del RUC - Nombramiento del representante legal - Acta de constitución - Copia de los estatutos - Valor mínimo

67 Cuenta ahorro fácil: Para fomentar la cultura del ahorro, con tasas de interés del 4,5% anual, para que ahorren de una manera acumulativa la misma que puede disponer en cualquier momento. REQUISITOS: - Partida de nacimiento en caso del niño. - Copia de cédula y papeleta de votación (representante) - Planilla de pago de agua, luz o teléfono - Valor mínimo 2.00 Póliza a plazo fijo: Se puede invertir desde los 30 días, monto mínimo $100,00 y ganar intereses. Personales Naturales - Copia de cédula y papeleta de votación a color. - Preguntar nombre del beneficiario en caso de algún contra tiempo. Personales Jurídica - Nombramiento del representante legal - Acta de constitución - Copia de los estatutos Línea de créditos: Apoyar al desarrollo de los socios que se dedican a actividades productivas comerciales y servicios. TIPOS DE CRÉDITOS: - Crédito electrodoméstico 51

68 - Emergente - Crédito plazo fijo - Crediflash - Especial - Ordinario 1 - Ordinario 2 - Crédito vehicular - Hipotecario - Crédito grupal - Capital semilla Requisitos para los socios y garantes: - Copia de la cédula y papeleta de votación deudores y garantes. - Planilla de luz, agua o teléfono deudores y garantes. - Ingresos justificados. - Pago del impuesto predial más copia de la escritura. Deudores o garantes. - La escritura original (si es hipoteca). - Plano o planimetría opcional (si es hipoteca). - Certificado desgravamen actualizado (si es hipoteca). - Encaje al 5x1 y 10x1 de acuerdo al tipo de créditos. - Foto tamaño carnet deudor. 52

69 - Carpeta color azul de cartón. Otros Servicios: - Seguro de accidentes - Becas estudiantiles - Pago del bono de desarrollo humano - Pago planilla CNT - Seguro obligatorio de accidentes de transito - Envíos - Automotores Electrodomésticos Cuadro 15: Tasa de Interés en Ahorro y Crédito de la Competencia Cooperativa Captación de Ahorros Cuenta de Depósito a Ahorros Plazo Fijo Tasa Mínima Tasa Máxima Tasa Mínima Tasa Máxima Créditos Microcrédito Minorista Tasa Activa Efectiva Cooperativa de Ahorro y Crédito Chimborazo Ltda. 4% 8% 7% 12% 28,57% Cooperativa de Ahorro y Crédito Acción Rural Ltda. 3% 5% 6.53% 8.52% 18,74% Cooperativa de Ahorro y Crédito Minga Ltda. 2% 4% 4.25% 8% 21,54% Cooperativa de Ahorro y Crédito Chibuleo Ltda. 3% 4.5% 6% 11% 22,43% Cooperativa de Ahorro y Crédito Fernando Daquilema Ltda. 2% 4% 4.5% 9% 24,58% Fuente: Cooperativas del Sector Realizado por: Marlon Almeida 53

70 Gráfico 9: Tasa de Interés en Ahorros de cada Cooperativa Tasa de Interés en Captación de Ahorros Cuenta de Ahorros Tasa Mínima Cuenta de Ahorros Tasa Máxima Depósito a Plazo Fijo Tasa Mínima Depósito a Plazo Fijo Tasa Máxima 12,00% 10,00% Tasa de interés 8,00% 6,00% 4,00% 2,00% 0,00% Coop. Ahorro y Crédito "Chimborazo" Ltda. Coop. Ahorro y Crédito "Acción Rural" Ltda. Coop. Ahorro y Crédito "Minga" Ltda. Coop. Ahorro y Crédito "Chibuleo" Ltda. Coop. Ahorro y Crédito "Fernando Daquilema" Ltda. Cooperativas del sector Como se puede ver en el grafico No. 3 las tasas de interés en ahorros en la Cooperativa Chimborazo son mayores a la de las otras cooperativas en lo que respecta a depósitos a plazo fijo siendo su tasa mínima de 7% y la tasa máxima hasta el 12.00%, luego le sigue la Cooperativa Chibuleo con una tasa máxima de 11% y una tasa mínima de 6%. Fuente: Cooperativas del Sector Realizado por: Marlon Almeida Mientras que en cuentas de ahorros las tasas mayores son de la Cooperativa Chimborazo con una tasa mínima de 4.00% y tasa máxima de 8.00%, luego 54

71 siguiendo la Cooperativa Acción Rural con una tasa mínima de 3.00% y una tasa máxima de 5%. Gráfico 10: Tasa de Interés en Créditos de cada Cooperativa Tasa de Interés Activa Efectiva (TEA) 35,00% Coop. Ahorro y Crédito "Chimborazo" Ltda. 30,00% 28,57% 30,50% 28,82% Coop. Ahorro y Crédito "Acción Rural" Ltda. 25,00% 24,58% 21,54% 22,43% Coop. Ahorro y Crédito "Minga" Ltda. Tasa de Interés 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 18,74% Coop. Ahorro y Crédito "Chibuleo" Ltda. Coop. Ahorro y Crédito "Fernando Daquilema" Ltda. Tasa Referencial Banco Central del Ecuador 0,00% Cooperativas del sector Tasa Máxima Banco Central del Ecuador Fuente: Cooperativas del Sector Realizado por: Marlon Almeida Con respecto a créditos, las tasas de interés de la Cooperativa operativa Chimborazo Ltda., en microcréditos son más altas que la competencia siendo la tasa activa efectiva de 28.57% menor a la tasa promedio calculado por el Banco Central del Ecuador que es del 28.82%. La diferencia de tasas en lo que respecta a microcréditos no es mucha a excepción de las tasas que tiene la Cooperativa Acción Rural que si tiene una gran diferencia a las demás cooperativas. 55

72 La tasa activa efectiva máxima fijada por el Banco Central del Ecuador para microcréditos minorista del sector cooperativo a noviembre del 2011 fue de 30,5% ORGANISMOS DE CONTROL SUPERINTENDENCIA DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA El control de la economía popular y solidaria, y del sector financiero popular y solidario estará a cargo de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, que se crea como organismo técnico, con jurisdicción nacional, personalidad jurídica de derecho público, patrimonio propio y autonomía administrativa y financiera y con jurisdicción coactiva. La superintendencia vigilará el cumplimiento de la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario, su reglamento y las regulaciones, en el ejercicio de las actividades económicas y sociales, por parte de las organizaciones sujetas a la misma. La superintendencia tendrá la facultad de expedir normas de carácter general en las materias propias de su competencia, sin que puedan alterar o innovar las disposiciones legales. La superintendencia tendrá las siguientes atribuciones: a) Ejercer el control de las actividades económicas de las personas y organizaciones sujetas a esta Ley; b) Velar por la estabilidad, solidez y correcto funcionamiento de las instituciones sujetas a su control; c) Otorgar personalidad jurídica a las organizaciones sujetas a esta ley y disponer su registro; 56

73 d) Fijar tarifarios de servicios que otorgan las entidades del sector financiero popular y solidario; e) Autorizar las actividades financieras de las organizaciones del sector financiero popular y solidario; f) Levantar estadísticas de las actividades que realizan las organizaciones sujetas a esta ley; g) Imponer sanciones; y, h) Las demás previstas en la ley y su reglamento. La cooperativa tiene que ver con este organismo ya que es quien dicta las políticas para cooperativas, instituciones asociativas, solidarias, cajas, bancos comunales y de ahorro, así como a las unidades económicas populares. MINISTERIO DE INCLUSIÓN ECONOMICA Y SOCIAL El Ministerio de Inclusión Económica y Social es responsable de formular, dirigir y ejecutar la política estatal en materia de protección de menores, mujeres, jóvenes, ancianos, personas discapacitadas, indígenas y campesinos. Este organismo promueve y fomenta activamente la inclusión económica y social de la población, el cooperativismo con fines productivos y de desarrollo con el fin de asegurar el logro de una adecuada calidad de vida para todos los ciudadanos y ciudadanas, mediante la eliminación de aquellas condiciones, mecanismos o procesos que restringen la libertad de participar en la vida económica, social y política de la comunidad y que permiten, facilitan o promueven que ciertos individuos o grupos de la sociedad sean despojados de la titularidad de sus derechos económicos y sociales, y apartados, rechazados o excluidos de las posibilidades de acceder y disfrutar de los beneficios y oportunidades que brinda el sistema de instituciones económicas y sociales, permitiendo a los sectores poblacionales más vulnerables de la sociedad, desarrollar su vida en condiciones aceptables. 57

74 La cooperativa se sujeta a este organismo debido a que es quien regula la aplicación y cumplimiento eficiente de las leyes, reglamentos vigentes con la finalidad de brindar un buen servicio a quienes acuden a la empresa. INSTITUTO NACIONAL DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA El instituto es una entidad de derecho público, adscrita al Ministerio de Estado a cargo de la inclusión económica y social, con jurisdicción nacional, dotada de personalidad jurídica, patrimonio propio y autonomía técnica, administrativa y financiera. El instituto tendrá como misión el fomento y promoción de las personas y organizaciones sujetas a esta ley, en el contexto del sistema económico social y solidario previsto en la Constitución de la República y consistente con el Plan Nacional de Desarrollo, con sujeción a las políticas dictadas por el Comité Interinstitucional, para lo cual ejercerá las funciones que constarán en el reglamento de la presente ley. Son funciones del Instituto las siguientes: a) Ejecutar las políticas públicas dictadas por el comité interinstitucional; b) Proponer al comité interinstitucional políticas públicas, dentro de las áreas de su competencia; c) Elaborar y ejecutar planes, programas y proyectos para el fortalecimiento organizativo y funcional de las entidades parte de la economía popular y solidaria; d) Coordinar la ejecución de sus funciones, con las diferentes instituciones del estado, organizaciones de la sociedad civil y de la comunidad en general; 58

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