Pontificia Universidad Católica del Ecuador

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1 1. DATOS INFORMATIVOS: MATERIA O MÓDULO: EVALUACION FINANCIERA Y SOCIAL DE PROYECTOS CÓDIGO: CARRERA: Economía NIVEL: Quinto No. CRÉDITOS: 4 SEMESTRE / AÑO ACADÉMICO: I semestre PROFESOR: Nombre: JAVIER ESPAÑA MERA, Economista, Diplomado Superior en Gerencia de Grado académico o título profesional: Marketing, Egresado Maestría en Administración de Empresas. Certificación Internacional de Instructor. Investigar y decidir entre diferentes alternativas excluyentes de inversión privada y social con potencial Breve indicación de la línea de actividad de generación de rentabilidad y bienestar, que implique académica: la adecuada asignación de recursos tomando en consideración el costo de oportunidad de los mismos. Indicación de horario de atención a estudiantes: Lunes 17 a 18 horas Correo electrónico: jespana@q.cfn.fin.ec ; rjem29@yahoo.com Teléfono: DESCRIPCION DEL CURSO: El curso persigue el conocimiento y aplicación de una metodología sistemática de formulación y evaluación de proyectos, en los ámbitos financiero y económico/social, que sea conocida y entendida por el estudiante y que sea de aplicación pràctica en la implementaciòn de proyectos de inversión, en su componente financiero, por su parte, en el acápite social, se dispondrá de conceptos y herramientas para la determinación práctica de una adecuada asignación de recursos en la economía que permita obtener el mayor bienestar de la población. 3. OBJETIVO GENERAL: Analizar y comprender las metodologías de diseño y evaluación de proyectos, de acuerdo a las metodologías internacionalmente aceptadas, a través de las cuales los estudiantes estarán en capacidad de identificar y promover alternativas de inversión viables en términos financieros y con impacto social, en el contexto de una economía competitiva. 4. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Al final del curso el estudiante estará en capacidad de evaluar proyectos de inversión desde el punto de vista financiero y social, con la finalidad de tomar decisiones acertadas considerando la utilización eficiente de los recursos. Para lo cual se establecen los siguientes objetivos: 1. Analizar las metodologías de diseño y evaluación de proyectos de inversión, en los componentes de mercado, ingeniería, ambiental, financiero.

2 2. Aplicar las herramientas adecuadas para evaluar la factibilidad de un proyecto y verificar la sustentabilidad del mismo, así como también determinar la Responsabilidad Social de su aplicación. 3. Estructurar un proyecto de inversión, bajo un marco de utilización eficiente de los recursos procurando minimizar los riesgos en la fase de ejecución. 4. Comprender las dificultades y restricciones del proceso de diseño y evaluación de proyectos de inversión. 5. Evaluar los sistemas de promoción y difusión de los modelos de diseño y evaluación de proyectos. 6. Proporcionar los elementos teóricos necesarios para evaluar económica y socialmente un proyecto de inversión. 7. Aplicar las técnicas de evaluación económica y social de proyectos de inversión que permitan una mejor asignación de recursos. 8. Estructurar socialmente un proyecto que permita se plantee una acción, o decisión, que genere beneficios y costos en diferentes momentos a lo largo del tiempo. 5. CONTENIDOS: Semana No. UNIDADES Y TEMAS UNIDAD 1: INTRODUCCION 1 1. Análisis del Sylabus. 2. Alcance de la cátedra. 3. Preparación para los trabajos prácticos. 4. Concepto de proyectos 5. Perspectivas de evaluación de proyectos 6. Fases de un proyecto 2 7. Actores y variables; Riesgo 8. Tipos de proyectos (profundidad) 9. Dificultades para formular un proyecto 10. Capítulos de un proyecto UNIDAD 2: MERCADO Necesidades y su clasificación 12. Definición de los productos y servicios Investigación de mercados 14. Demanda y proyecciones Características de la oferta 16. Análisis comparativo entre oferta y demanda Precios; Ventaja competitiva y valor 18. Estrategias de mercadeo; Diseño de productos y servicios. Procesos de producción y fomento agrícola 19. Vida útil de un proyecto 7 UNIDAD 3: AMBIENTAL 20. Requerimientos para la instalación y ejecución del proyecto 21. Impactos ambientales de la ejecución de un proyecto 8 UNIDAD 4: FINANCIERO

3 Semana No. UNIDADES Y TEMAS 22. Conceptos básicos del capítulo financiero 23. Plan de inversiones, clasificación 24. Programa y calendario de inversiones; Financiamiento (tabla de pagos) Política de cobros, pagos y existencias 26. Depreciaciones de activos fijos y amortizaciones y activos diferidos 27. Programa de producción y ventas 28. Costos de materias primas, materiales indirectos, suministros y servicios, mano de obra 10 directa e indirecta 29. Gastos de administración, ventas y financieros UNIDAD 5: RESULTADOS DE VIABILIDAD Resumen de costos y gastos 31. Estado de Pérdidas y Ganancias; Flujo de Caja Balance General; Evaluación Financiera 33. Decisiones de Implementaciòn: iniciativa privada y pùblica. Impacto social de la 13 implementación de proyectos. UNIDAD 6: EVALUACION ECONOMICA 34. La asignación de recursos y la evaluación económica de proyectos. 35. Medición del aporte al bienestar de un proyecto. 36. La identificación de beneficios y costos económicos Casos Prácticos 38. Valoración de los beneficios y costos económicos. 39. Precio cuenta de bienes y servicios no comerciados 40. Precio cuenta de la divisa Precio cuenta de la Mano de Obra 42. Precio cuenta de bienes comerciados 43. Tasa social de descuento 44. Flujo de fondos económico Indicadores de rentabilidad económica 6. METODOLOGIA, RECURSOS: Exposiciones docentes en las horas de clase, utilizando retroproyector. Diseño y evaluación de un proyecto de inversión bajo una metodología de trabajo en equipo, exámenes prácticos y conceptuales. 7. EVALUACION: CRONOGRAMA DE EVALUACIONES: Primer parcial: del 12 al 16 de septiembre Segundo Parcial: del 17 al 21 de octubre Tercer Parcial: del 14 al 18 de noviembre FECHA DE INGRESO AL SISTEMA Y ENTREGA DE CALIFICACIONES EN SECRETARÍA: Fechas tope para consignación de notas en el Registro correspondiente es: Primer parcial: del 19 al 23 de septiembre Segundo Parcial: del 24 al 28 de octubre Tercer Parcial: del 28 de noviembre al 2 de diciembre

4 SISTEMA DE CALIFICACION: Se realizarán tres evaluaciones parciales sobre 10 cada una y una examen final sobre 20 puntos Primera prueba parcial Segunda prueba parcial Trabajo práctico Examen final TOTAL 20 puntos 50 puntos PROPOSITO DE LA EVALUACION: Las evaluaciones emitirán establecer el nivel de conocimiento y aplicación pràctica en la resoluciòn de problemas concretos que se presentan en la evaluaciòn financiera y en la toma de decisiones de inversiòn que giran alrededor de un proyecto de factibilidad 8. BIBLIOGRAFIA: Textos de Referencia NOBOA Paúl, GUZMÁN Oscar, CRUZ Luis, Diseño y Evaluación de Proyectos de Inversión: Una Aplicación Práctica, 2002, CFN, Quito. (DyE) (Texto Principal) CASTRO Raúl, Mokate Karen, Evaluación Económica y Social de Proyectos, Unidandes, Textos Recomendados BACA Urbina Gabriel, Evaluación de Proyectos, 2001, McGraw Hill, México. (EP) GALLARDO Cervantes Juan, Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión, 1998, McGraw Hill, México. (FPI) HERNANDEZ Hernández Abraham, HERNANDEZ Villalobos Abraham, Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión, 2001, ECAFSA, México. (FyE) SAPAG Chain Nassir, Evaluación de Proyectos de Inversión en la Empresa, 2001, Prentice Hall, Buenos Aires. (EdPI) SAPAG Chain Nassir, Sapag Chain Reinaldo, Preparación y Evaluación de Proyectos, 1995, McGraw Hill, Bogotá. (PyE) FONTAINE Ernesto, Evaluación Social de Proyecto, Instituto de Economía, Ediciones Universidad Católica, Santiago de Chile, ILPES (Instituto Latinoamericano y del Caribe de Planificación Económica y Social) (2003). Metodología del marco lógico para la planificación, el seguimiento y la evaluación de proyectos y programas. INFANTE Arturo, Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión, Norma, Bogotá, AZQUETA, Diego Valoración Económica de la Calidad Ambiental, Mc Graw Hill, España, 1994 Revisado: f) Coordinación de Docencia fecha: 6 de junio de 2011

5 Asignatura: EVALUACIÓN FINANCIERA DE PROYECTOS SEMANA (1-18) ACTIVIDADES DE INTERACCIÓN DOCENTE - ESTUDIANTES N de horas de clases teóricas (HORAS PRESENCIALES) N de horas de clases prácticas, laboratorios, talleres ORGANIZACIÓN DOCENTE SEMANAL N de horas de tutorías especializadas TRABAJO AUTÓNOMO DEL ESTUDIANTE (HORAS NO PRESENCIALES) ACTIVIDADES (Descripción) N de horas EVALUACIONES TEMAS A TRATAR (N del tema, unidad, o capítulo descritos en Contenidos) 1 semana 4 Introducción a Proyectos 4 Temas semana 4 Clase docente 4 Temas semana 4 Clase docente 4 Temas 12 y 13 4 semana 4 Ejercicio práctico 4 Temas 14 y 15 5 semana 4 Ejercicio práctico 4 Prueba parcial Temas 16 y 17 6 semana 4 Clase docente 4 Temas semana 4 Clase docente 4 Temas 21 y 22 8 semana 4 Clase docente 4 Temas 23 y 24 9 semana 4 Clase docente 4 Temas semana 4 Ejercicio aspectos financieros 4 Prueba parcial Temas semana 4 Ejercicio aspectos financieros 4 Temas semana 4 Ejercicio aspectos financieros 4 Temas semana 4 Ejercicio aspectos financieros 4 Tema semana 4 Evaluación Económica 4 Tema semana 4 Evaluación Económica 4 Prueba parcial Tema semana 4 Evaluación Económica 4 Tema semana 4 Evaluación Económica 4 Tema semana Examen