D.F. 139/ CUENTAS ANUALES

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1 D.F. 139/ CUENTAS ANUALES Regla 47. La cuenta de la propia entidad local, la cuenta de los organismos autónomos y la cuenta de los consorcios adscritos con presupuesto limitativo. 1. Las cuentas anuales que integran la cuenta de la propia entidad local y las que deberá formar cada uno de sus organismos autónomos y consorcios adscritos con presupuesto limitativo son las siguientes: a) El balance. b) La cuenta del resultado económico-patrimonial. c) El estado de cambios en el patrimonio neto. d) El estado de flujos de efectivo. e) El estado de liquidación del presupuesto. f) La memoria. Contenido: f.1) Organización y actividad. (sin estado determinado en el DF 139/2015) f.2) Gestión indirecta de servicios públicos, convenios y otras formas de colaboración. (sin estado determinado en el DF 139/2015) f.3) Bases de presentación de las cuentas. (sin estado determinado en el DF 139/2015) f.4) Normas de reconocimiento y valoración. (sin estado determinado en el DF 139/2015) f.5) Inmovilizado material. (sin estado determinado en el DF 139/2015) f.6) Patrimonio público del suelo. (sin estado determinado en el DF 139/2015) f.7) Inversiones inmobiliarias. (sin estado determinado en el DF 139/2015) f.8) Inmovilizado intangible. (sin estado determinado en el DF 139/2015) f.9) Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar. (sin estado determinado en el DF 139/2015) f.10) Activos financieros. f.11) Pasivos financieros. f.12) Coberturas contables. (sin estado determinado en el DF 139/2015) f.13) Activos construidos o adquiridos para otras entidades y otras existencias. (sin estado determinado en el DF 139/2015) f.14) Moneda extranjera. (sin estado determinado en el DF 139/2015) f.15) Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos. (sin estado determinado en el DF 139/2015) f.16) Provisiones y contingencias. (sin estado determinado en el DF 139/2015) f.17) Información sobre medio ambiente. (sin estado determinado en el DF 139/2015) f.18) Activos en estado de venta. (sin estado determinado en el DF 139/2015) f.19) Presentación de actividades de la cuenta del resultado económico patrimonial. f.20) Operaciones no s de tesorería. f.21) Contratación administrativa.- Procedimientos de adjudicación. f.22) Valores recibidos en depósito. f.23) Información Presupuestaria. f.24) Hechos posteriores al cierre. (sin estado determinado en el DF 139/2015) Anexos a la cuenta General. (sin estado determinado en el DF 139/2015) Actas de arqueo de las existencias en caja referidas a fin de ejercicio. Notas o certificaciones de cada entidad bancaria de los saldos existentes en las mismas a favor de la entidad local, de los organismos autónomos o de los consorcios adscritos con presupuesto limitativo a fin de ejercicio y agrupados por nombre o razón social de la entidad bancaria. En caso de discrepancia entre los saldos contables y los bancarios, se aportará el oportuno estado conciliatorio, autorizado por la Intervención u órgano de la entidad local que tenga atribuida la función de contabilidad. Estado de conciliación de los resultados presupuestario y contable.

2 a).- El Balance MODELOS DE CUENTAS ANUALES Número ACTIVO 20XX 20XX-1 Número PATRIMONIO NETO Y PASIVO A) ACTIVO NO CORRIENTE A) PATRIMONIO NETO I. Inmovilizado Intangible 100,101 I. Patrimonio 200, 201, (2800),(2801) 1. Inversión en investigación y desarrollo II. Patrimonio generado 203, (2803), (2903) 2. Propiedad industrial e intelectual Resultados de ejercicios anteriores 206, (2806), (2906) 3. Aplicaciones informáticas Resultado del ejercicio 207, (2807), (2907) 4. Inversiones sobre activos utilizados III. Ajustes por cambios de valor 208, 209, (2809), (2909) en régimen de arrendamiento o cedidos 5. Otro inmovilizado intangible Inmovilizado no financiero Activos financieros disponibles para II. Inmovilizado material la venta 1. Terrenos Operaciones de cobertura 210, (2810), (2910), (2990) 211, (2811), (2911), 2. Construcciones 130, 131, 132 IV. Subvenciones recibidas pendientes (2991) de imputación a resultados 212, (2812), (2912), 3. Infraestructuras (2992) 213, (2813), (2913), 4. Bienes del patrimonio histórico (2993) B) PASIVO NO CORRIENTE 214, 215, 216, 217, 218, 5. Otro inmovilizado material 14 I. Provisiones a largo plazo 219, (2814), (2815), II. Deudas a largo plazo (2816), (2817), (2818), Obligaciones y otros valores negociables (2819), (2914), (2915), 170, Deudas con entidades de crédito (2916), (2917), (2919) Derivados financieros (2999) 173, 174, 178, 179, 4. Otras deudas 2300, 2310, 232, 233, 6. Inmovilizado material en curso y anticipos 180, , 235, 237, 238, 16 III. Deudas con entidades del grupo, 2390 multigrupo y asociadas a largo plazo III. Inversiones inmobiliarias 172 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a largo plazo 220, (2820), (2920) 1. Terrenos 186 V. Ajustes por periodificación a largo plazo 221, (2821), (2921) 2. Construcciones 2301, 2311, Inversiones inmobiliarias en curso y anticipos C) PASIVO CORRIENTE IV. Patrimonio público del suelo 58 I. Provisiones a corto plazo 240, (2840), (2930) 1. Terrenos II. Deudas a corto plazo 241, (2841), (2931) 2. Construcciones Obligaciones y otros valores negociables 243, 244, En construcción y anticipos 520, 521, Deudas con entidades de crédito 249, (2849), (2939) 4. Otro patrimonio público del suelo Derivados financieros V. Inversiones financieras a largo plazo en 4003, 4013, 4133, 4. Otras deudas entidades del grupo, multigrupo y asociadas 4183, 523, 524, , 2510, (2940) 1. Inversiones financieras en patrimonio 529, 560, 561 de entidades de derecho público 4002, 4012, 4312, III. Deudas con entidades del grupo, 2501, 2511, (259), 2. Inversiones financieras en patrimonio 4182, 51 multigrupo y asociadas a corto plazo (2941) de sociedades IV. Acreedores y otras cuentas a pagar 2502, 2512, (2942) 3. Inversiones financieras en patrimonio a corto plazo de otras entidades , 411, Acreedores por operaciones de gestión 252, 253, 255, (295), 4. Créditos y valores representativos 416, 4180, 522 (2960) de deuda 20XX 20XX - 1

3 Número ACTIVO 20XX 20XX-1 Número PATRIMONIO NETO Y PASIVO 257, 258, (2961), 5. Otras inversiones financieras 4001, 4011, 410, 4131, 2. Otras cuentas a pagar (2962) 414, 4181, 419, 550, VI. Inversiones financieras a largo plazo 554, , (269) 1. Inversiones financieras en patrimonio Administraciones públicas 261, 2620, 2629, 264, 2. Créditos y valores representativos Acreedores por administración de 266, 267, (297), (2980) de deuda recursos por cuenta de otros entes públicos Derivados financieros 485, 568 V. Ajustes por periodificación a corto plazo 268, 27, (2981), (2982) 4. Otras inversiones financieras 2621, (2983) VII. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo 20XX 20XX - 1 B) ACTIVO CORRIENTE 38 (398) I. Activos en estado de venta II. Existencias Activos construidos o adquiridos para otras entidades 30, 35, (390), (395) 2. Mercaderías y productos terminados 31, 32, 33, 34, 36, (391) 3. Aprovisionamientos y otros (392), (393), (394), (396) III. Deudores y otras cuentas a cobrar a corto plazo 4300, 4310, 4430, 1. Deudores por operaciones de gestión 446, (4900) 4301, 4311, 4431, Otras cuentas a cobrar 441, 442, 449, (4901), 550, 555, Administraciones públicas Deudores por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos IV. Inversiones financieras a corto plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas 530, 531, (539) (594) 1. Inversiones financieras en patrimonio de entidades del grupo, multigrupo y asociadas 4302, 4312, 4432, 2. Créditos y valores representativos (4902), 532, 533, 535, de deuda (595) (5960) 536, 537, 538, 3. Otras inversiones financieras (5961), (5962) V. Inversiones financieras a corto plazo 540, (549) 1. Inversiones financieras en patrimonio 4303, 4313, 4433, 2. Créditos y valores representativos de deuda (4903), 541, 542, , 547, (597), (5980) Derivados financieros 545, 548, 565, 566, 4. Otras inversiones financieras (5981), (5982) 480, 567 VI. Ajustes por periodificación VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes Otros activos líquidos equivalentes 556, 570, 571, 2. Tesorería 573, 574, 575 ACTIVO (A+B) PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C)

4 b).- La del Resultado Económico Patrimonial Número 20XX 20XX-1 1. Ingresos tributarios y urbanísticos 72,73 a) Impuestos 740,742 b) Tasas 744 c) Contribuciones especiales 745, 746 d) Ingresos urbanísticos 2. Transferencias y subvenciones recibidas a) Del ejercicio 751 a.1) Subvenciones recibidas para financiar gastos del ejercicio 750 a.2) Transferencias 752 a.3) Subvenciones recibidas para cancelación de pasivos que no supongan financiación específica de un elemento patrimonial 7530 b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 754 c) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras 700,701, 702,703, Ventas y prestaciones de servicios a) Ventas 741,705 b) Prestación de servicios 707 c) Imputación de ingresos por activos construidos o adquiridos para otras entidades 71, 7940, (6940) 4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación y deterioro de valor 780,781, 782,783, 5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado , Otros ingresos de gestión ordinaria Excesos de provisiones A) INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA ( ) 8. Gastos de personal (640), (641) a) Sueldos, salarios y asimilados (642), (643), (644), b) Cargas sociales (645) (65) 9. Transferencias y subvenciones concedidas (600), (601), (602), (605), (607), 61 (6941), (6942), (6943), 7941, 7942, Aprovisionamientos a) Consumo de mercaderías y otros aprovisionamientos b) Deterioro de valor de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos 11. Otros gastos de gestión ordinaria (62) a) Suministros y servicios exteriores (63) b) Tributos (676) c) Otros (68) 12. Amortización del inmovilizado B) GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA ( ) I. Resultado (ahorro o desahorro) de la gestión ordinaria (A+B) 13. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado no financiero y activos en estado de venta (690),(691),(692) a) Deterioro de valor (693), (6948), 790,791,792, , , 771, 772, 773, b) Bajas y enajenaciones 774, (670), (671), (672), (673), (674) 7531 c) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 775, 778 a) Ingresos (678) b) Gastos 14. Otras partidas no ordinarias II. Resultado de las operaciones no financieras (I+13+14) 15. Ingresos financieros a) De participaciones en instrumentos de patrimonio 7630 a.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas 760 a.2) En otras entidades

5 Número b) De valores representativos de deuda, de créditos y de otras inversiones financieras 20XX 20XX , 7632 b.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas 761, 762, 769, 76454, (66454) b.2) Otros 16. Gastos financieros (663) a) Por deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas (660), (661), (662), (669), 76451, (66451) 785, 786, 787, 788, 789 b) Otros 17. Gastos financieros imputados al activo 18. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros 7646, (6646), a) Derivados financieros 76459, (66459) 7640, 7642, 76452, b) Otros activos y pasivos a valor razonable con imputación en resultados 76453, (6640), (6642), (66452), (66453) 7641, (6641) c) Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta 768, (668) 19. Diferencias de cambio 796,7970,766, (6960),(6961), (6962) (6970), (666),7980, 7981, 7982, (6980),(6981) (6982),(6670) 765,7971, 7983, 7984, 7985,(665), (6671),(6963), (6971) (6983), (6984),(6985) 20. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros a) De entidades del grupo, multigrupo y asociadas b) Otros 755, Subvenciones para la financiación de operaciones financieras III. Resultado de las operaciones financieras ( ) IV. Resultado (ahorro o desahorro) neto del ejercicio (II+III) Resultado del ejercicio anterior ajustado (IV + ajustes) + Ajustes en la cuenta del resultado del ejercicio anterior

6 c).- Estado de cambios en el Patrimonio Neto c.1) Estado total de cambios en el Patrimonio Neto I. Patrimonio II. Patrimonio generado III. Ajustes por cambios de valor IV. Subvenciones recibidas A. Patrimonio neto al final del ejercicio 20XX-1 B. Ajustes por cambios de criterios contables y corrección de errores C. Patrimonio neto inicial ajustado del ejercicio 20XX (A+B) D. Variaciones del patrimonio neto ejercicio 20XX 1. Ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio 2. Operaciones patrimoniales con la entidad o entidades propietarias 3. Otras variaciones del patrimonio neto Patrimonio neto al final del ejercicio 20XX (C+D) c.2) Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos Número 20XX 20XX I. Resultado económico patrimonial II. Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto: 1. Inmovilizado no financiero Ingresos (820), (821), (822) 1.2. Gastos 2. Activos y pasivos financieros 900, Ingresos (800), (891) 2.2. Gastos 3. Coberturas contables Ingresos (810) 3.2. Gastos 4. Subvenciones recibidas ( ) III. Transferencias a la cuenta del resultado económico patrimonial o al valor inicial de la partida cubierta: (823) 1. Inmovilizado no financiero (802), 902, Activos y pasivos financieros 3. Coberturas contables (8110), Importes transferidos a la cuenta del resultado económico patrimonial (8111), Importes transferidos al valor inicial de la partida cubierta (84) 4. Subvenciones recibidas ( ) IV. ingresos y gastos reconocidos (I+II+III) c.3) Estado de Operaciones con la Entidad o Entidades propietarias 20XX 20XX-1 a) Operaciones patrimoniales con la entidad o entidades propietarias 1. Aportación patrimonial dineraria 2. Aportación de bienes y derechos 3. Asunción y condonación de pasivos financieros 4. Otras aportaciones de la entidad o entidades propietarias 5. (-) devolución de bienes y derechos 6. (-) Otras devoluciones de la entidad o entidades propietarias b) Otras operaciones con la entidad o entidades propietarias I. Ingresos y gastos reconocidos directamente en la cuenta del resultado económico patrimonial (1+2+3) 1. Transferencias y subvenciones 1.1. Ingresos Gastos 2. Prestación de servicios y venta de bienes 2.1. Ingresos 2.2. Gastos 3. Otros 3.1. Ingresos 3.2. Gastos II. Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto(1+2) 1. Subvenciones recibidas 2. Otros (I+II)

7 d).- Estado de Flujos de Efectivo I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN A) Cobros: 1. Ingresos tributarios y urbanísticos 2. Transferencias y subvenciones recibidas 3. Ventas y prestaciones de servicios 4. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes 5. Intereses y dividendos cobrados 6. Otros cobros B) Pagos: 7. Gastos de personal 8. Transferencias y subvenciones concedidas 9. Aprovisionamientos 10. Otros gastos de gestión 11. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes 12. Intereses pagados 13. Otros pagos Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A B) 20XX 20XX-1 II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN C) Cobros: 1. Venta de inversiones reales 2. Venta de activos financieros 3. Unidad de actividad 4. Otros cobros de las actividades de inversión D) Pagos: 5. Compra de inversiones reales 6. Compra de activos financieros 7. Unidad de actividad 8. Otros pagos de las actividades de inversión Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+C D) III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN E) Aumentos en el patrimonio: 1. Cobros por aportaciones de la entidad o entidades propietarias F) Pagos a la entidad o entidades propietarias: 2. Devolución de aportaciones y reparto de resultados a la entidad o entidades propietarias G) Cobros por emisión de pasivos financieros: 3. Obligaciones y otros valores negociables 4. Préstamos recibidos 5. Otras deudas H) Pagos por reembolso de pasivos financieros: 6. Obligaciones y otros valores negociables 7. Préstamos recibidos 8. Otras deudas Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E F +G H) IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN I) Cobros pendientes de aplicación J) Pagos pendientes de aplicación Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I J) V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPO DE CAMBIO VI. INCREMENTO / DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL AEFECTIVO (I+II+III+IV+V) Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio

8 e).- Estado de Liquidación del Presupuesto e.1) Liquidación del presupuesto de gastos Presupuestaria Créditos presupuestarios Gastos comprometidos (4) Obligaciones reconocidas netas (5) Pagos (6) Obligaciones pendientes de pago a 31 de diciembre (7=5-6) Remanentes de crédito (8=3-5) Iniciales (1) Modificaciones (2) Definitivos (3=1+2) e.2) Liquidación del presupuesto de ingresos Presupuestaria Iniciales (1) Previsiones s Modificaciones (2) Definitivas (3=1+2) Derechos reconocidos (4) Derechos anulados (5) Derechos cancelados (6) Derechos reconocidos netos (7=4-5-6) Recaudación neta (8) Derechos pendientes de cobro a 31 de diciembre (9=7-8) Exceso/defecto previsión (10=7-3) e.3) Resultado presupuestario Conceptos Derechos reconocidos netos Obligaciones reconocidas netas Resultado presupuestario ejercicio corriente a) Operaciones corrientes b) Operaciones de capital c) Activos financieros d) Pasivos financieros 1. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO CORRIENTE (1=a+b+c+d) Conceptos Anulación de derechos reconocidos Anulación de obligaciones reconocidas Resultado presupuestario ejercicios cerrados a) Operaciones corrientes b) Operaciones de capital c) Activos financieros d) Pasivos financieros 2. RESULTADO PRESUPUESTARIO DE EJERCICIOS CERRADOS (2=a+b+c+d) Ajustes: a) Créditos gastados financiados con remanente de tesorería para gastos generales b) Desviaciones de financiación negativas del ejercicio c) Desviaciones de financiación positivas del ejercicio 3. AJUSTES (3=a+b-c) RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO (1+2+3)

9 f).- Activos Financieros Información relacionada con el Balance Clases Categorías Inversiones en patrimonio Activos financieros a largo plazo Valores representativos de deuda Otras inversiones Inversiones en patrimonio Activos financieros a corto plazo Valores representativos de deuda Otras inversiones 20XX 20XX-1 20XX 20XX-1 20XX 20XX-1 20XX 20XX-1 20XX 20XX-1 20XX 20XX-1 20XX 20XX-1 Créditos y partidas a cobrar Inversiones mantenidas hasta el vencimiento Activos financieros a valor razonable con cambio en resultados Inversiones en entidades del grupo, multigrupo y asociadas Activos financieros disponibles para la venta Correcciones por deterioro del valor Movimiento cuentas correctoras Clases de activos financieros Saldo inicial Disminuciones de valor por deterioro crediticio del ejercicio Reversión del deterioro crediticio en el ejercicio Saldo final Activos financieros a largo plazo Inversiones en patrimonio Valores representativos de deuda Otras inversiones Activos financieros a corto plazo Inversiones en patrimonio Valores representativos de deuda Otras inversiones Riesgo de tipo de cambio Monedas Inversiones en patrimonio Valores representativos de la deuda Otras inversiones % Inversiones en moneda distinta del euro sobre inversiones totales Riesgo de tipo de Interés Clases de activos financieros Valores representativos de la deuda Otros activos financieros importe % De activos financieros a tipo de interés fijo o variable sobre el total Tipo de interés A tipo A tipo Interés fijo Interés variable

10 Pasivos Financieros. Situación y movimientos de las deudas a) Deudas al coste amortizado Identificación deuda T.I.E Deuda al 1 enero Coste Amortizado (1) Intereses explícitos (2) Creaciones Efectivo (3) Gasto s (4) Intereses devengados según T.I.E. Explícito s (5) Resto (6) Intereses cancelados (7) Diferencias de cambio Disminuciones Deuda al 31 diciembre Del coste amortizado (8) De intereses explícitos (9) Valor Contable (10) Resultado (11) Coste amortizado (12)=(1)+(3)- (4)+(6)+(8)-(10) Intereses explícitos (13)=(2)+(5)- (7)+(9) b) Deudas a valor razonable Deuda al 1 enero Creaciones Diferencias de cambio Deuda al 31 diciembre Identificación deuda Valor excupón (1) Intereses explícitos (2) Efectivo (3) Gastos (4) Intereses devengados (5) Intereses cancelados (6) Variación valor razonable (7) Del valor excupón (8) De intereses explícitos (9) Disminuciones (10) Valor excupón (11)=(1)+(3)+ (7)+(8)-(10) Intereses explícitos (12)=(2)+(5)+ (9)-(6) c) Resumen por categorías Clases Categorías Obligaciones y otros valores negociables Largo plazo Deudas con entidades de crédito Otras deudas Obligaciones y otros valores negociables Corto plazo Deudas con entidades de crédito Otras deudas 20XX 20XX-1 20XX 20XX-1 20XX 20XX-1 20XX 20XX-1 20XX 20XX-1 20XX 20XX-1 20XX 20XX-1 DEUDAS A COSTE AMORTIZADO DEUDAS A VALOR RAZONABLE Líneas de crédito Identificación Límite concedido Dispuesto Disponible Comisión s/no dispuesto Riesgo de tipo de cambio Monedas Obligaciones y otros valores negociables Deudas con entidades de crédito Otras deudas % DEUDA EN MONEDA DISTINTA DEL EURO SOBRE DEUDA

11 Riesgo de tipo de interés Clases de pasivos financieros Obligaciones y otros valores negociables Deudas con entidades de crédito Otras deudas importe % De pasivos financieros a tipo de interés fijo o variable sobre el total Tipo de interés A tipo A tipo Interés fijo Interés variable Avales y otras garantías concedidas a) Avales concedidos Identificación aval Entidad avalada Fecha concesión aval Fecha vencimiento aval Finalidad aval Avales pendientes a 1 de enero Avales concedidos en el ejercicio Avales cancelados en el ejercicio Avales pendientes a 31 de diciembre Provisiones NIF Denominación Por ejecución Por otras causas Ejercicio Acumulada SUB ENTIDADES DEL GRUPO, MULTIGRUPO Y ASOCIADAS SUB OTRAS ENTIDADES b) Avales ejecutados Identificación aval NIF Entidad avalada Denominación Fecha concesión aval Fecha vencimiento aval Finalidad aval Avales cancelados en el ejercicio por ejecución Concepto no presupuestario SUB ENTIDADES DEL GRUPO, MULTIGRUPO Y ASOCIADAS SUB OTRAS ENTIDADES c) Avales reintegrados Año de ejecución Importe reintegrado en el ejercicio Concepto no presupuestario SUB ENTIDADES DEL GRUPO, MULTIGRUPO Y ASOCIADAS SUB OTRAS ENTIDADES Presentación de actividades de la cuenta del resultado económico patrimonial Gastos (grupo de programas) Ejercicio 20XX Ejercicio 20XX-1 Ingresos Ejercicio 20XX Ejercicio 20XX-1 - Ingresos de gestión ordinaria - Ingresos financieros - Otros Ingresos

12 Operaciones no s de tesorería a) Estado de deudores no presupuestarios Concepto Saldo a 1 Código enero Modificaciones saldo inicial Cargos realizados en el ejercicio deudores Abonos realizados en el ejercicio Deudores pendientes de cobro a 31 diciembre CUENTA CUENTA b) Estado de acreedores no presupuestarios Concepto Saldo a 1 Código enero Modificaciones saldo inicial Abonos realizados en el ejercicio acreedores Cargos realizados en el ejercicio Acreedores pendientes de pago a 31 diciembre CUENTA CUENTA c) Estado de partidas pendientes de aplicación Cobros pendientes de aplicación Código Concepto Cobros pendientes de aplicar a 1 enero Modificaciones saldo inicial Cobros realizados en el ejercicio cobros pendientes de aplicación Cobros aplicados en el ejercicio Cobros pendientes de aplicación a 31 diciembre CUENTA CUENTA Pagos pendientes de aplicación Concepto Código Pagos pendientes de aplicar a 1 enero Modificaciones saldo inicial Pago realizados en el ejercicio pagos pendientes de aplicación Pagos aplicados en el ejercicio Pagos pendientes de aplicación a 31 diciembre CUENTA CUENTA

13 Contratación administrativa. Procedimientos de adjudicación Tipo de contrato Procedimiento abierto Procedimiento restringido Procedimiento negociado Multiaplic. Criterio Único criterio Multiaplic. Criterio Único criterio Con publicidad Sin publicidad Diálogo competitivo Adjudicación directa De obras De suministros Patrimoniales De gestión de servicios públicos De servicios De concesión de obra pública De colaboración entre el sector público y privado De carácter administrativo especial Valores recibidos en depósito Estado de valores recibidos en depósito Código Concepto Saldo a 1 de enero Modificaciones saldo inicial Depósitos recibidos en el ejercicio depósitos recibidos Depósitos cancelados Depósitos pendientes de devolución a 31 de diciembre Información Presupuestaria a) Ejercicio Corriente Presupuestos de gastos.- Modificaciones de crédito Créditos adicionales Régimen de convenios Transferencias Positivas Negativas Incorporación de remanentes de crédito Habilitaciones de créditos Bajas por anulación modificaciones Presupuestos de gastos.- Remanentes de crédito Remanentes comprometidos Remanentes no comprometidos Incorporables No Incorporables Incorporables No Incorporables Presupuestos de gastos.- Acreedores por operaciones pendientes de aplicar al presupuesto del gasto Importe pendiente de aplicar a presupuesto Código Denominación A 1 de enero Abonos Cargos A 31 de diciembre Importe pagado a 31 de diciembre Observaciones

14 Presupuestos de Ingresos 1.- Proceso de gestión Derechos anulados Anulación de liquidaciones Aplazamiento y fraccionamiento Devolución de ingresos derechos anulados Derechos cancelados Cobros en especie Insolvencias Otras causas derechos cancelados Recaudación neta Recaudación total Devoluciones de ingreso Recaudación neta 2.- Devoluciones de ingresos Pendientes de pago a 1 de enero Modificaciones saldo inicial y anulaciones Reconocidas en el ejercicio devoluciones reconocidas Prescripciones Pagadas en el ejercicio Pendientes de pago a 31 de diciembre 3.- Compromisos de ingresos Compromisos concertados Incorporados de presupuestos cerrados En el ejercicio Compromisos realizados Compromisos pendientes de realizar a 31 de diciembre b) Ejercicios cerrados Presupuesto de gastos.- Obligaciones de presupuestos cerrados Obligaciones pendientes de pago a 1 de enero Modificaciones saldo inicial y anulaciones obligaciones Prescripciones Pagos realizados Obligaciones pendientes de pago a 31 de diciembre Presupuesto de Ingresos.- Derechos a cobrar de presupuestos cerrados Derechos pendientes de cobro totales Derechos pendientes de cobro a 1 de enero Modificaciones saldo inicial Derechos anulados Derechos cancelados Recaudación Derechos pendientes de cobro a 31 de diciembre

15 Derechos anulados Anulación de liquidaciones Aplazamiento y fraccionamiento derechos anulados Derechos cancelados Cobros en especie Insolvencias Prescripciones Otras causas derechos cancelados c) Ejercicios posteriores. Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores Compromisos de gastos adquiridos con cargo al presupuesto del ejercicio (Año) (Año) (Año) (Año) Años sucesivos Compromisos de ingreso con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores Compromisos de ingresos concertados imputables al ejercicio (Año) (Año) (Año) (Año) Años sucesivos d) Ejecución de proyectos de gasto Resumen de ejecución Código proyecto Denominación Año de inicio Duración Gasto previsto Gasto comprometido Obligaciones reconocidas A 1 de enero En el ejercicio Gasto pendiente de realizar Financiación afectada Anualidades pendientes Código proyecto Denominación Gasto pendiente de realizar (Año) (Año) (Año) Años sucesivos e) Gastos con financiación afectada Desviaciones de financiación por agente financiador Código de gasto Agente financiador Coeficiente de Desviaciones del ejercicio Desviaciones acumuladas Tercero financiación Positivas Negativas Positivas Negativas

16 f) Remanente de tesorería Número de cuentas Componentes 20XX 20XX-1 57, (+) Fondos líquidos 2. (+) Derechos pendientes de cobro 430 (+) del Presupuesto corriente 431 (+) de Presupuesto cerrados 257, 258, 270, 275, 440, 442, 449, 456, 470, 471,472, 537, 538, 550, 565, 566 (+) de operaciones no s 3. (-) Obligaciones pendientes de pago 400 (+) del Presupuesto corriente 401 (+) de Presupuesto cerrados 165, 166, 180, 185, 410, 414, 419, 453, 456, 475, 476, 477, 502, 515, 516, 521, 550, 560, 561 (+) de operaciones no s 4 (+) Partidas pendientes de aplicación 554, 559 (-) Cobros realizados pendientes de aplicación definitiva 555, 5581, 5585 (+) Pagos realizados pendientes de aplicación definitiva I. Remanente de tesorería total ( ) 2961, 2962, 298, 2982, 4900, 4901, 4902, 4903, 5961, 5962, 5981, 5982 II. Saldos de dudoso cobro III. Exceso de financiación afectada IV. Remanente de tesorería para gastos generales (I II III)