Estados Financieros Anuales 2005 BANCOESTADO CENTRO DE SERVICIOS S.A.

Transcripción

1 Estados Financieros Anuales 2005 BANCOESTADO CENTRO DE SERVICIOS S.A. Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de 2005 enviados a la SBIF por BANCOESTADO CENTRO DE SERVICIOS S.A., cumpliendo lo establecido en el capitulo 18-1 de la Recopilación Actualizada de Normas de esta Superintendencia. La información contenida en este documento podrá obtenerse, además, en el propio banco o en su sitio web. Estados Financieros Anuales 2005 es una publicación digital del sitio web de SBIF ( en que agrupa información similar para todas las instituciones supervisadas por este Organismo. Santiago, 24 de marzo de 2006

2 Estados Financieros BANCOESTADO CENTRO DE SERVICIOS S.A. Santiago, Chile

3 Estados Financieros BANCOESTADO CENTRO DE SERVICIOS S.A. Índice Informe de los Auditores Independientes... 1 Estados Financieros Balance General... 2 Estado de Resultados... 4 Estado de Flujo de Efectivo = Miles de pesos chilenos U.F = Unidades de fomento

4 Informe de los Auditores Independientes Señores Accionistas de BancoEstado Centro de Servicios S.A.: Hemos efectuado una auditoría al balance general de BancoEstado Centro de Servicios S.A. al 31 de diciembre de 2005, y a los correspondientes estados de resultados y de flujo de efectivo por el año terminado en esa fecha. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas), es responsabilidad de la administración de BancoEstado Centro de Servicios S.A.. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en la auditoria que efectuamos. Nuestra auditoria fue efectuada de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exento de errores significativos. Una auditoria comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría comprende, también, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestra auditoría constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinión. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de BancoEstado Centro de Servicios S.A. al 31 de diciembre de 2005, y los resultados de sus operaciones y el flujo de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Juan Francisco Martínez A. ERNST & YOUNG LTDA. Santiago, 13 de enero de

5 Balance General ACTIVOS Activo Circulante Disponible Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas Impuestos por recuperar Gastos pagados por anticipado Impuestos diferidos Otros activos circulantes Total Activo Circulante Activo Fijos Muebles y útiles Maquinarias y equipo Depreciación acumulada (26.686) Total Activo Fijo Otros Activos Otros activos Total otros activos Total Activos Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 2

6 Balance General PASIVOS Y PATRIMONIO Pasivo Circulante Documentos y cuentas por pagar Documentos y cuentas por pagar a empresas relacionadas Provisiones y retenciones Total pasivo circulante Patrimonio Capital pagado Sobreprecio en colocación de acciones Pérdida del ejercicio ( ) Total patrimonio Total Pasivos y Patrimonio Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 3

7 Estado de Resultados Por el año terminado al Resultado Operacional Ingresos de explotación Costos de explotación ( ) Margen de explotación Gastos de administración y ventas ( ) Resultado operacional ( ) Resultado no Operacional Ingresos financieros Amortización de gastos de organización y puesta en marcha y otros (46.344) Corrección monetaria (8.150) Resultado no operacional (48.084) Resultado antes de impuesto ( ) Impuesto a la renta Pérdida del ejercicio ( ) Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 4

8 Flujo Originado por Actividades de la Operación Estado de Flujo de Efectivo Por el año terminado al Resultado del ejercicio ( ) Cargos (abonos) a resultado que no representan flujo de efectivo: Depreciación del ejercicio Amortización de gastos de organización y puesta en marcha y otros Corrección monetaria Impuesto a la renta (40.568) Disminución (aumento) de activos: Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas (56.017) Impuestos por recuperar (26.186) Otros activos circulantes (15.976) Aumento (disminución) de pasivos: Documentos y cuentas por pagar Provisiones y retenciones Flujo neto positivo originado por actividades de la operación Flujo generado por actividades de inversión Incorporación de activos fijos ( ) Otros activos ( ) Flujo neto (negativo) originado por actividades de inversión ( ) Flujo actividades de financiamiento Aporte de Capital Flujo actividades de financiamiento Total de Flujo de Efectivo Originado en el Ejercicio Efecto Inflación Sobre Efectivo y Efectivo Equivalente (4.187) Variación Efectivo y Efectivo Equivalente Saldo Inicial de Efectivo y Efectivo Equivalente - Saldo Final de Efectivo y Efectivo Equivalente Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 5

9 Nota 1 - Descripción de la Sociedad La Sociedad se constituyó mediante escritura pública de fecha 13 de noviembre de 2004, bajo el nombre de BancoEstado Centro de Servicios S.A.. Su objetivo único y exclusivo es que por intermedio de ella, sus accionistas y bancos e instituciones financieras a los que preste servicios, efectúen con el público todas las actividades, actos jurídicos y operacionales vinculadas con aquellas a que se refiere el número 1 del artículo 69 de la Ley General de Bancos, con excepción de la celebración de contratos de cuenta corriente bancaria y operaciones de captación, pudiendo, en consecuencia, recibir, para ser abonados en las respectivas cuentas bancarias, depósitos en cuentas corrientes, cuentas de ahorro y otros documentos, como también, proceder a efectuar las operaciones a que se refieren los números 8 y 26 del mismo artículo, tales como recaudación y pagos de toda clase de servicios, cuotas imposiciones, impuestos y, en general, todo tipo de cobranzas, pagos, transferencia de fondos y servicios de transporte de valores. La Sociedad tiene la calidad de filial del Banco del Estado de Chile (posee el 99,9% de la Sociedad) y se encuentra bajo la fiscalización de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. La Sociedad comenzó sus operaciones durante el mes de enero Nota 2 - Principales Criterios Contables Aplicados a) General Los estados financieros al han sido preparados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, las cuales prevalecen sobre los primeros en caso de discrepancias. b) Períodos cubiertos Los presentes estados financieros cubren el ejercicio de doce meses terminado al 31 de diciembre de

10 Nota 2 - Principales Criterios Contables Aplicados, continuación c) Corrección monetaria Los estados financieros han sido ajustados monetariamente para reconocer los efectos de la variación en el poder adquisitivo de la moneda ocurrida en cada ejercicio. Para estos efectos, se han aplicado las disposiciones vigentes que establecen que los activos y pasivos no monetarios y el patrimonio se corrigen monetariamente. Las cuentas de resultados se presentan a sus valores históricos de registro. El detalle de la corrección monetaria aplicada se demuestra en Nota 4. Las actualizaciones han sido determinadas sobre la base de los índices oficiales del Instituto Nacional de Estadísticas, que indican una variación del 3,6% para el año d) Bases de conversión Los activos y pasivos en moneda reajustable se han valorizado a su valor de cierre al 31 de diciembre de 2005, como sigue: 2005 $ Unidad de Fomento ,81 e) Operaciones con pacto de retroventa Las compras de instrumentos financieros con pacto de retroventa se valorizan a su costo de inversión más los intereses y reajustes devengados al cierre del ejercicio, y se clasifican dentro del rubro Otros activos circulantes. f) Gastos de organización y puesta en marcha Corresponden a los gastos incurridos por la Sociedad necesarios para el inicio de sus operaciones. De acuerdo a las normas impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, los Gastos de Organización y Puesta en Marcha son amortizados en un plazo de 60 meses desde el mes de enero de 2005, fecha en que la Sociedad comenzó sus operaciones. El cargo por concepto de amortización ascendió a durante el ejercicio

11 Nota 2 - Principales Criterios Contables Aplicados, continuación g) Activo Fijo Los bienes del activo fijo se presentan al costo de adquisición más las revalorizaciones legales al. La depreciación se ha calculado de acuerdo con el método de depreciación lineal, considerando la vida útil estimada de los bienes. El cargo a resultados por este concepto, ascendió a al. h) Reconocimiento de ingresos La Sociedad reconoce los ingresos por ventas de sus servicios una vez que estos son prestados, de acuerdo a lo establecido en el Boletín Técnico N 70 del Colegio de Contadores de Chile A.G.. i) Provisión de vacaciones La Sociedad reconoce el costo anual de las vacaciones de su personal sobre base devengada de conformidad con el Boletín Técnico N 47 del Colegio de Contadores de Chile A.G.. j) Impuesto a la renta El impuesto a la renta se calcula sobre la base de la renta líquida imponible determinada según las normas establecidas en la Ley de impuesto a la renta. k) Impuestos diferidos Los impuestos diferidos son registrados sobre base devengada, para la totalidad de las diferencias temporarias que se originan entre los activos y pasivos para efectos financieros y tributarios. De acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile, el valor resultante ha sido registrado contra resultados conforme a los Boletines Técnicos N 60 y complementarios del Colegio de Contadores de Chile A.G.. l) Indemnización por años de servicio La Sociedad no está obligada a constituir una provisión para indemnización por años de servicio del personal en razón a no tener pactado dicho beneficio. 8

12 Nota 2 - Principales Criterios Contables Aplicados, continuación m) Estado de flujo de efectivo El estado de flujo de efectivo ha sido confeccionado a base del método indirecto, considerando como efectivo equivalente el saldo del rubro disponible y las inversiones en pactos presentada en el rubro Otros activos circulantes del balance general. Bajo flujos originados por actividades de operación se incluyen todos aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro social, incluyendo además, los intereses pagados, los ingresos financieros y en general, todos aquellos flujos que no están definidos como de inversión o financiamiento. Cabe destacar que el concepto operacional utilizado en este estado es más amplio que el considerado en el estado de resultados. Nota 3 - Cambios Contables Durante el presente ejercicio, no se han registrado cambios en la aplicación de criterios contables que puedan afectar la interpretación de estos estados financieros. Nota 4 - Corrección Monetaria La aplicación de las normas de corrección monetaria señaladas en la Nota 2 (c), originaron un cargo neto en el resultado del ejercicio de 2005 de 8.150, según se resume a continuación: (Cargo) abono 2005 Actualización del patrimonio (22.119) Actualización de activos fijos Otros activos Saldo cuenta corrección monetaria (8.150) 9

13 Nota 5 - Otros Activos Circulantes BANCOESTADO CENTRO DE SERVICIOS S.A. En este rubro se incluyen pactos de retroventa por , valorizados de conformidad a lo establecido en Nota 2 (e), siendo su detalle el siguiente: Al 31 de diciembre 2005: Interés Fecha Fecha Capital Interés Devengado Total Instrumento Inicio Vencimiento Tasa Pacto % Total Adicionalmente, se incluyen los saldos de caja custodia entregados por el BancoEstado a los centros de pago por un monto de , los cuales no son de libre disposición para la Sociedad. El detalle de los saldos en caja que se mantienen por cada uno de los centro de pago al 31 de diciembre de 2005, es el siguiente: Centro de Pago Sucursal Viña del Mar Sucursal Rancagua Sucursal San Bernardo Sucursal Iquique Sucursal La Florida Sucursal Peñalolén Sucursal Valparaíso Sucursal Temuco Sucursal Mall Estación Sucursal Concepción Total La correspondiente obligación por la administración de estos Fondos se incluye en el pasivo circulante, bajo el rubro Documentos y cuentas por pagar a empresas relacionadas por

14 Nota 6 - Activo Fijo Las principales categorías de activos fijos físicos, valorizados de conformidad a lo señalado en Nota 2 g), son las siguientes: 2005 Muebles y útiles Equipos computacionales y otros Depreciación acumulada (26.686) Total Nota 7 - Otros Activos En este rubro se incluyen los gastos de organización y puesta en marcha, los cuales han sido registrados de conformidad a lo señalado en nota 2 (f). Adicionalmente, se incluyen los gastos de habilitación de locales arrendados, los cuales son amortizados en los plazos de los respectivos contratos de arriendo. El detalle de estos conceptos en el siguiente: a) Gastos de Organización y Puesta en Marcha 2005 Saldo inicial Amortización del ejercicio (34.052) Saldo neto b) Gastos de Habilitación Locales Arrendados 2005 Saldo inicial Amortización del ejercicio (12.292) Saldo neto

15 Nota 8 - Documentos y Cuentas por Pagar BANCOESTADO CENTRO DE SERVICIOS S.A. El detalle de ese rubro al, es el siguiente: 2005 Facturas por pagar a proveedores Cuentas por pagar habilitación de locales para centros de pagos Otros 801 Total Nota 9 - Provisiones y Retenciones El detalle de este rubro al, es el siguiente: 2005 Provisiones varias Provisión de vacaciones Impuestos Total provisiones y retenciones

16 Nota 10 - Impuestos a la Renta e Impuestos Diferidos a) Impuesto a la Renta e Impuestos por recuperar La sociedad al 31 de diciembre 2005 determinó una pérdida tributaria de , razón por la cual no constituyó provisión de impuesto a la renta La Sociedad presenta impuestos por recuperar de al, y cuyo detalle es el siguiente: 2005 IVA crédito fiscal Pagos provisionales mensuales Total b) Impuestos diferidos Los saldos acumulados de activos y pasivos originados por las diferencias temporarias entre el resultado tributario y financiero al, son los siguientes: Conceptos 2005 Diferencias deudoras (acreedoras) Provisión vacaciones del personal 627 Pérdida tributaria Gastos activados (33.599) Activo neto por impuesto diferido c) Efecto en resultados La composición del rubro de impuesto a la renta, es el siguiente: 2005 Provisión impuesto renta - Impuesto diferido del ejercicio Cargo neto a resultados

17 Nota 11 - Patrimonio Los movimientos patrimoniales ocurridos durante el ejercicio 2005, son los siguientes: Sobreprecio en Capital colocaciones Pérdida del Pagado de acciones Ejercicio Total Conceptos Saldos iniciales al Aporte de capital enero 2005 (1) Aporte de capital noviembre 2005 (2) Aporte de capital diciembre 2005 (3) Corrección monetaria ( 78) Pérdida del ejercicio - - ( ) ( ) Saldos al ( ) (1) Con fecha 06 de enero de 2005, BancoEstado y BancoEstado Cobranzas S.A. enteraron sus aportes de capital por y 600 respectivamente. (2) Con fecha 30 de noviembre de 2005, BancoEstado enteró el saldo pendiente del capital suscrito y no pagado por la suma de (3) Con fecha 5 de diciembre de 2005 BancoEstado Cobranzas S.A. enteró el saldo pendiente del capital suscrito y no pagado por la suma de 902. En conformidad con el artículo N 10 de la Ley N , se incorporará al capital pagado el monto correspondiente a la revalorización del capital, el cual se entenderá modificado de pleno derecho una vez que la Junta General Ordinaria de Accionistas apruebe el balance del ejercicio. 14

18 Nota 12 - Saldos y Transacciones con Empresas Relacionadas El detalle de los saldos y transacciones con empresas relacionadas al 31 de Diciembre de 2005, es el siguiente: Efecto en Sociedad Relación Descripción transacción Monto resultados (cargo)/abono Activo Pasivo BancoEstado Matriz - Cuenta Corriente Servicios prestados Fondos en administración BancoEstado S.A. Corredora de Bolsa S.A. Matriz Común - Inversiones en pacto Total Nota 13 - Hechos Relevantes No existen hechos relevantes que informar durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de Nota 14 - Contingencias y Compromisos Al, la Sociedad no mantiene contingencias ni compromisos vigentes que comprometan sus activos. Nota 15 - Remuneraciones del Directorio Durante el año 2005, no se pagaron remuneraciones a los miembros del Directorio. Nota 16 - Hechos Posteriores A juicio de la administración, entre el y la fecha de emisión de los presentes estados financieros, no existen hechos posteriores que afecten o puedan afectar la situación patrimonial y/o los resultados de la Sociedad. 15