CURSO: FISCALIDAD DE LA EMPRESA

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1 CURSO: FISCALIDAD DE LA EMPRESA La Escuela Práctica de Economía y Empresa del CEIB organiza un curso sobre Fiscalidad de la Empresa. El curso, de treinta y seis horas de duración, está previsto impartirlo en tres módulos: módulo referente al Impuesto sobre Sociedades, un módulo referente al IRPF y un tercer módulo referente al IVA y otros Impuestos (ITP y AJD e Impto. sobre Sucesiones y Donaciones). Objetivo: Debido a su creciente protagonismo, la política fiscal está adquiriendo una importancia cada vez más creciente en las decisiones empresariales. Esto hace que un sólido conocimiento de esta área sea imprescindible, no tan sólo para el economista asesor fiscal, sino también para el contable, el auditor o el economista que trabaja en el ámbito de los entes públicos y/o de la empresa. Es por ello por lo que el curso trata fundamentalmente los impuestos que afectan directamente a la empresa y/o a los entes públicos: Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre el Valor Añadido; cómo también de aquellos otros que están relacionados: retenciones por anticipado del IRPF, etc. Para los técnicos de la Administración Pública es cada vez más importante conocer también la fiscalidad de las empresas puesto que determinados servicios públicos están también sujetos a la fiscalidad aplicable a todos los efectos. Metodología: El enfoque del curso, si bien se tendrá que fundamentar en la explicación y el análisis de la normativa aplicable, tiene un carácter práctico que permite contrastar y aplicar las explicaciones conceptuales que se hayan realizado. Dirigido a: Titulados universitarios (Economía, ADE, empresariales, derecho ) o empleados de despacho, que quieran conocer los principales impuestos vigentes y, en particular, va dirigido a nuevos licenciados o a aquellos que realicen los últimos años de carrera y quieran especializarse en esta materia. También va dirigido a aquellos despachos profesionales que actualmente no ofrecen los servicios de asesoría fiscal y quieran ofrecerlos en un futuro. Lugar de celebración Sede del Colegio de Economistas de les Illes Balears. Avda. Joan March, nº 9 1º b. Inscripciones Fecha límite de recepción de solicitudes: 14,00 horas del viernes 28 de octubre de Colegiados: Otros: Curso completo 400 Curso completo 550 Módulo suelto 200 Módulo suelto 250 Los colegiados con residencia en Menorca, Ibiza o Formentera, tendrán un descuento del 50% de la matrícula. Forma de Pago Ingreso o transferencia bancaria a favor del Ilustre Colegio de Economistas de les Illes Balears: C/c

2 PROGRAMA MÓDULO 1 : IVA y Otros Impuestos (31 octubre, 7 noviembre y 14 diciembre 2011) IVA: 1ª sesión: 31 de octubre de 2011 (de a horas) Ponente: D. Antonio Miralles Bauzá. Inspector de Hacienda del Estado. 1. Introducción. 2. El Hecho Imponible. 3. Exenciones. 4. Lugar de realización. 5. Exenciones. 6. Devengo. 7. Sujeto pasivo. 8. Base Imponible. 9. Tipo Impositivo. 2ª sesión: 7 de noviembre de 2011 (de a horas) Ponente: D. Francisco Izquierdo Téllez. Inspector de Hacienda del Estado. 1. Deducciones: - Introducción. - Requisitos. - Limitaciones y exclusiones. - Nacimiento del derecho a deducir. - Ejercicio del derecho a deducir. caducidad. - Prorrata. 2. Devoluciones: - Supuesto general. - Régimen devolución mensual. - Devolución a empresarios. - Régimen de viajeros. - Devoluciones por entregas a título ocasional de medios de transporte nuevos. 3. Regímenes Especiales: - Simplificado. - Agricultura, ganadería y pesca. - Bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección. - Oro de inversión. - Agencias de viajes. - Recargo de equivalencia. - Servicios prestados por vía electrónica. - Grupo de entidades. 4. Obligaciones formales: - Facturación. - Registro de operaciones libros contables. Otros Impuestos (ITP y AJD e Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones): 3ª sesión: 14 de diciembre de 2011 (de a horas) Ponente: D. Javier Guillot Marzo. Jefe del Departamento de aplicación y revisión tributaria de la ATIB. 1. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados: - Características generales. - Integración en el sistema tributario: relación con el IVA y relación entre sí de las distintas modalidades de gravamen. - Competencias administrativas. - Análisis de las distintas modalidades de gravamen: 1. Transmisiones Patrimoniales Onerosas. 2. Operaciones Societarias. 3. Actos Jurídicos Documentados. - El artículo 108 de la Ley del Mercado de Valores.

3 2. El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones: - Características generales. - Integración en el sistema tributario. - Competencias administrativas. - Análisis de las distintas modalidades de gravamen: 1. Sucesiones. 2. Donaciones. - Las especificidades del impuesto en Baleares. MÓDULO 2 : Impuesto sobre Sociedades (14, 21 y 28 de noviembre de 2011) 4ª sesión: 14 de noviembre de 2011 (de a horas) 5ª sesión: 21 de noviembre de 2011 (de a horas) 6ª sesión: 28 de noviembre de 2011 (de a horas) Ponentes: Dña. Alejandra Ruiz, D. Javier Monzón Sánchez y D. Miguel Ángel Bauzá Sampol. Inspectores de Hacienda del Estado. 1. Normativa reguladora. 2. Caracterización del Impuesto sobre Sociedades. - Su posición dentro del Sistema Tributario Español. - La personalidad jurídica y la residencia como elementos delimitadores de la sujeción. - Supuestos de exención más importantes. 3. Esquema de liquidación del Impuesto sobre Sociedades. 4. Resultado contable y base imponible. - Papel de la contabilidad en el Impuesto sobre Sociedades. - Integración de ingresos y gastos en la base imponible. - Requisitos genéricos de deducibilidad de los gastos. 5. Análisis de los principales ajustes extracontables. - Amortizaciones. - Pérdidas de valor por deterioro. - Provisiones. - Gastos no deducibles. - Referencia a las reglas especiales de valoración y su conexión con el Régimen Especial de Fusiones, Escisiones, Aportaciones y Canje de Valores. - Operaciones vinculadas. 6. Reglas de imputación temporal. - Principio de devengo y de inscripción contable. - Reglas especiales de imputación temporal. 7. Compensación de bases imponibles negativas. 8. Tipos de gravamen. - Tipos generales. - Tipos especiales. 9. Esquema de las deducciones aplicables. - Deducciones para evitar la doble imposición. - Deducciones para incentivar determinadas actividades con especial referencia a la deducción por reinversión de beneficios extraordinarios. 10. Pagos a cuenta. - Retenciones. - Pagos fraccionados. 11. Incentivos fiscales a las Empresas de Reducida Dimensión. 12. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero. 13. Régimen especial de entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas. 14. Gestión del impuesto. - Modelos de declaración. - Plazos y formas de presentación. NOTA FINAL: El módulo finalizará con un CASO PRÁCTICO que ocupará, si el tiempo lo permite, aproximadamente la segunda parte de la última sesión (28 nov.).

4 MÓDULO 3 : IRPF (23, 27 y 29 de febrero de 2012) 7ª sesión: 23 de febrero de 2012 (de a horas) 8ª sesión: 27 de febrero de 2012 (de a horas) 9ª sesión: 29 de febrero de 2012 (de a horas) Ponentes: Dña. Concepción Rull Grau y D. Miguel Ángel Bauzá Sampol. Inspectores de Hacienda del Estado. 1. Introducción. - Naturaleza y objeto. - Ámbito de aplicación. - Elementos personales del impuesto. 2. Hecho Imponible y rentas exentas. 3. Rendimientos del trabajo. 4. Rendimientos del capital inmobiliario. 5. Rendimientos del capital mobiliario. 6. Actividades Económicas. - Estimación directa (normal y simplificada). - Estimación objetiva. 7. Ganancias y pérdidas patrimoniales. 8. Base imponible: general y rentas del ahorro. 9. Base liquidable. - Aportaciones a planes de pensiones. - Mínimo personal y familiar. - Otras reducciones. 10. Cuota íntegra (estatal y autonómica). 11. Deducciones. - Adquisición de vivienda habitual. - Otras deducciones. 12. Tributación conjunta. 13. Regímenes especiales: - Imputación de rentas inmobiliarias. - Régimen de atribución de rentas. - Trabajadores desplazados. - Instituciones de Inversión colectiva. 14. Gestión del Impuesto: - Obligación de declarar. - Modelos y plazos de presentación.

5 BOLETIN DE INSCRIPCIÓN COLEGIADOS CURSO: FISCALIDAD DE LA EMPRESA Datos personales: Nº Colegiado: Apellidos: Nombre: NIF: Domicilio: Población: C.P.: Tel.: Fax: Datos para la facturación: Factura a nombre de: Particular Empresa Colegiado Si desea facturar por empresa, cumplimente los siguientes datos: Empresa: CIF: Dirección: Población: C.P.: Tel.: Fax: Forma de pago: Transferencia o ingreso bancario a favor del Ilustre Colegio de Economistas de les Illes Balears: C/c Enviar, a la Secretaría del Colegio (Fax: ), Boletín de Inscripción cumplimentado junto con el justificante de pago, antes de las horas del día 28 de octubre de En cumplimiento de lo establecido en la Ley Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre de Protección de Datos de Carácter Personal, procedemos a informarle de que sus datos personales quedarán incorporados y serán tratados en los ficheros del Colegio de Economistas de las Illes Balears, con el fin de poderle prestar y ofrecer nuestros servicios. Asimismo, le informamos de la posibilidad de que ejerza los derechos de acceso, rectificación, cancelación y oposición de sus datos de carácter personal, mediante escrito dirigido al Colegio de Economistas de las Illes Balears, Avda. Juan March Ordinas, nº9, 1ºB Palma.

6 BOLETIN DE INSCRIPCIÓN COLABORADORES DE DESPACHO CURSO: FISCALIDAD DE LA EMPRESA Datos personales: Apellidos: Nombre: NIF: Domicilio: Población: C.P.: Tel.: Fax: Colaborador de despacho del Colegiado Nº: D./Dña. Datos para la facturación: Factura a nombre de: Particular Empresa Si desea facturar por empresa, cumplimente los siguientes datos: Empresa: CIF: Dirección: Población: C.P.: Tel.: Fax: Forma de pago: Transferencia o ingreso bancario a favor del Ilustre Colegio de Economistas de les Illes Balears: C/c Enviar, a la Secretaría del Colegio (Fax: ), Boletín de Inscripción cumplimentado junto con el justificante de pago, antes de las horas del día 28 de octubre de En cumplimiento de lo establecido en la Ley Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre de Protección de Datos de Carácter Personal, procedemos a informarle de que sus datos personales quedarán incorporados y serán tratados en los ficheros del Colegio de Economistas de las Illes Balears, con el fin de poderle prestar y ofrecer nuestros servicios. Asimismo, le informamos de la posibilidad de que ejerza los derechos de acceso, rectificación, cancelación y oposición de sus datos de carácter personal, mediante escrito dirigido al Colegio de Economistas de las Illes Balears, Avda. Juan March Ordinas, nº9, 1ºB Palma.

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