UNIVERSIDAD LA GRAN COLOMBIA

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1 NOMBRE L PROCESO: CONTABILIDAD OBJETO L PROCESO Registrar, elabora clara y oportunamente la contabilidad y demás informes para generar los Estados Financieros acorde a los requisitos legales vigentes, y estatuarios de la universidad. CARACTERIZACION PARTAMENTO CONTABILIDAD RESPONSABLE L PROCESO: JEFE CONTABILIDAD ALCANCE L PROCESO 1 / 5 Mantener información contable veraz, confiable y oportuna para proporcionar a la Administración una herramienta que permita la toma de decisiones en la Universidad la Gran colombia de la sede de Bogotá. ENTRADA PROVEEDOR ACTIVIDAS RESPONSABLE SERVICIO USUARIO Calendario tributario nacional Calendario tributario distrital Calendario tributario anual de Revisoría Fiscal Comunicación del MEN Listado de Pagos (proveedores) Cuenta de cobro Cuentas de cobro Facutras Formulario para devoluciones y aplicaciones LA DIAN Secretaria de acienda Revisoría Fiscal P Ministerio de Educación Compras y Suministros Procesar las cuentas por pagar de proveedores Departamento de Giros por banco Presupuesto Acta mensual de compromisos Jefe de Acta mensual de compromisos Solicitudes de pago: onorarios, servicios y otras cuentas por pagar. Departamento de Giros por banco Cartera Procesar las cuentas por pagar de devoluciones y aplicaciones Departamento de Giros por banco Pago de impuestos nacionales y distritales Elaborar declaración y recibos oficiales de pago. Jefe de Director Financiero Nómina Desarrollo umano Procesar, cargar, preliquidar, causar, aplicar y radicar las cuentas por pagar de aportes parafiscales y descuentos de nómina Orden de Matrícula Pagos por otros conceptos Cartera Conciliar las cuentas por cobrar: - Orden de matrícula - Pagos por otros conceptos Recibo oficial de pago Departamento de Giros por banco Departamento de - Orden de matrícula - Pagos por otros conceptos Factura U G C Dirección Financiera Contabilizar las cuentas por cobrar Departamento de Copia de Factura DIAN Secretaria de acienda Orden de compra Entrada de almacén Salida de almacén Compras y Suministros Verificar la contabilización del Inventario del Almacén y Activos Fijos Departamento de Movimiento contable Documento FU Fondo Unigran Contabilizar las transacciones del Fondo Unigran Jefe de Comprobante contable Arqueo títulos valores Extractos Bancarios Bancos Conciliar movimiento contable contra extractos bancarios, y seguimiento a partidas conciliatorias. Jefe de Conciliaciones Bancarias Acta mensual de compromisos Análizar y ajustar cuentas contables Departamento de Estados Financieros

2 NOMBRE L PROCESO: CONTABILIDAD CARACTERIZACION PARTAMENTO CONTABILIDAD RESPONSABLE L PROCESO: JEFE CONTABILIDAD Estados Financieros Departamento de V Elaborar Informe financiero consolidado semestral. Jefe de Informe financiero consolidado semestral 2 / 5 Acta mensual de compromisos Departamento de V Reunión de compromisos Jefe de Acta mensual de compromisos Departamento de Informe medios magnéticos nacionales y distritales Informe financiero consolidado anual V V Indicadores de proceso V Elaboración y análisis de indicadores de Gestión Jefe de Indicadores de proceso Informe de gestión anual V Informe de gestión anual para el Plenum Jefe de Informe al Plenum Definición de Acciones de Mejora POLITICA OPERACIÓN 1. Jefe de 2. Asistsente de 3. Analista de 4. Analista de Inventarios 5. Auxiliares de 6. Secretaria de Departamento. Vicerrectoría Académica Gestión de Calidad A Elaborar y presentar medios magnéticos Elaborar Informe financiero consolidado anual Jefe de Medios magnéticos DIAN Secretaria de acienda Rector Secretaria General Implementar acciones de mejoramiento (preventivas y correctivas) Departamento de Acciones de Mejora Departamento de 1. Entrega de Estados Financieros de acuerdo a lo establecido por las directivas de la Universidad. 2. Cumplimiento del Calendario contable y tributario. REQUISITOS LEGALES Y ESTATUTARIOS REQUISITOS ISO 9001:200 REQUISITOS L CLIENTE Ver anexo al final 4.1, 4.2.1, 4.2.2, 4.2.3, 4.2.4, 5.2, 5.3, 5.4.1, 6.1,.1,.2.1,.2.3,.4,.5.1,.5.2,.5.3 TALENTO UMANO INFRAESTRUCTURA AMBIENTE TRABAJO 1.Oficinas de la Institución 2.Equipos de oficina 3.Equipos de computo 4.Software Contable Jefe de Sanciones por parte de los entes de Control gubernamentales Ver anexo al final 1. Seguimiento a los cronogramas establecidos 2. Recomendaciones de Revisoría Fiscal. 3. Fecha de cierre contable. 4. Fechas de Pagos de Impuestos. 1.Oportunidad 2.Confiabilidad 3.Exactitud 4.Trazabilidad Informe financiero consolidado anual RIESGOS L PROCESO DOCUMENTOS RELACIONADOS PUNTOS CONTROL 1.Iluminación adecuada 2.Temperatura confortable 3.Fluido eléctrico constante 4.Condiciones adecuadas de aseo 5.Elementos de oficina en buen estado INDICADOR L PROCESO META A CUMPLIR FORMULA MATEMATICA FRECUENCIA MEDICION INDICE LIQUIZ RAZON CTE > = 1,5 PESOS ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE SEMESTRAL INDICE SOLIZ > = 2,5 PESOS ACTIVO TOTAL / PASIVO TOTAL SEMESTRAL INDICE ENUDAMIENTO < = 60% PASIVO TOTAL / ACTIVO TOTAL SEMESTRAL APALANCAMIENTO < = 1 PESOS PASIVO TOTAL / PATRIMONIO SEMESTRAL

3 NOMBRE L PROCESO: CONTABILIDAD CARACTERIZACION PARTAMENTO CONTABILIDAD RESPONSABLE L PROCESO: JEFE CONTABILIDAD 3 / 5 NOMBRE: MARYORIE CUBIS VEGA NOMBRE: SARA TERESA SANDOVAL GÓMEZ NOMBRE: MARÍA L PILAR GALAT CEDIAK CARGO: JEFE PARTAMENTO CONTABILIDAD CARGO: COORDINADOR CALIDAD CARGO: VICERRECTOR ADMINISTRATIVO FECA: 09/03/2016 FECA: 09/03/2016 FECA: 09/03/2016 ELABORO REVISO APROBO PROCESO CLASE ( * ) Número FECA EMISIÓN CONTABILIDAD D /03/199 CONTABILIDAD L 43 13/12/1990 Por el cual se expide el Estatuto articulado a Tributario de impuestos excepción de administrados por la Dirección Libro III Art. 420 de impuestos Nacionales a 513 (iva) Por el cual se adiciona la Ley 145 de 1960,reglamentaria de la profesion del Contador Público articulado en Colombia Externo CONTABILIDAD L 30 2/12/1992 Ley de Educación Superior Art 122 Por el cual se reglamenta la CONTABILIDAD D 2649 contabilidad en general y se 29/12/1993 expiden los principios o nomas articulado de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia. CONTABILIDAD D /12/1994 Por el cual se modifica el Plan Unico de Cuentas para los articulado comerciantes Por el cual se compila y actualiza la normativa sustantiva tributaria vigente, incluyendo las modificaciones generadas por la CONTABILIDAD D /0/2002 aplicación de nuevas.normas nacionales que se deban aplicar articulado a los tributos del Distrito Capital, y las generadas por acuerdos del orden distrital (Estatuto Tributario Distrital) Estatuto Organico de la CONTABILIDAD A 4 04/07/2006 Universidad La CONTABILIDAD A 2 17/06/200 CONTABILIDAD N/A N/A 02/05/2012 SCRIPCIÓN LA NORMA convención Colectiva de Trabajo Universidad La NORMA ESPECÍFICA FECA ACTUALIZACION CARÁCTER Interno ENTIDAD ORIGEN PRESINCIA LA LA LA PRESINCIA LA PRESINCIA LA ALCALDIA MAYOR BOGOTA Art 40.Consiliatura Art 24 a 35.Consiliatura Art 6-37 Sinties (UGC)

4 la normativa sustantiva tributaria vigente, incluyendo las modificaciones generadas por la ALCALDIA aplicación de nuevas.normas CONTABILIDAD D /0/2002 MAYOR nacionales UNIVERSIDAD que se deban aplicar LA GRAN articulado COLOMBIA BOGOTA 4 / 5 a los tributos del Distrito CODIGO: Capital, C-04-01CT y las generadas por acuerdos CARACTERIZACION PARTAMENTO CONTABILIDAD del orden distrital (Estatuto NOMBRE L PROCESO: CONTABILIDAD Tributario Distrital) RESPONSABLE L PROCESO: JEFE CONTABILIDAD Estatuto Organico de la CONTABILIDAD A 4 04/07/2006 Art 40.Consiliatura Universidad La CONTABILIDAD A 2 17/06/200 Art 24 a 35.Consiliatura CONTABILIDAD N/A N/A 02/05/2012 CONTABILIDAD A 09/07/2012 CONTABILIDAD R 296DDI /0/2012 CONTABILIDAD L /12/2014 CONTABILIDAD R 3 10/12/2014 CONTABILIDAD R /10/2014 CONTABILIDAD R /10/2014 CONTABILIDAD R /0/2015 convención Colectiva de Trabajo Universidad La Estutatutos de la Universidad La Art 6-37 Sinties (UGC) Art 2,24,27,47,49 Por el cual se establecen las personas naturales,jurídicas y/o sociedades de hecho, el contenido y las caracteristicas Art 2,4 Y 6 de la información que deben suministrar a la Dirección Distrital de Impuestos de Bogotá (Medios Magneticos) Por la cual se Reforma Decreto articulado a 624/199 el Estatuto Tributario excepción de de Impuestos administratods por Libro III Art. 420 la DIAN a 513 (iva) 17/03/2015 X Por la cual se modifica el Por la cual se establece para el año 2014, el grupo de personas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas y demás entidades, que deben suministrar la información a que se refieren los literales a, b, c, e, f, g, h, i, y k; Art del artículo 631 del Estatuto /03/2015 X Tributario y el Decreto número 173 de 199 a la Dirección de impuestos y aduanas nacionales, se señala el contenido y característica técnica para la presentación y se fijan los plazos de entrega. Estatutos de la Universidad La Por la cual se dictan disposiciones relacionadas con la administración y disponibilidad de la información At. 3. Inf. en el Sistema Nacional de Financiera DIRECCION DISTRITAL IMPUESTOS BOGOTA PRESINCIA LA Art 24 a 35 17/03/2015 X.Consiliatura Art 1. 17/03/2015 X 20/0/2015 x DIRECCION IMPUESTOS Y ADUANAS ES

5 NOMBRE L PROCESO: CONTABILIDAD CONTABILIDAD R /10/2014 CONTABILIDAD R /0/2015 CONTABILIDAD L /07/2009 CONTABILIDAD D /12/2013 CONTABILIDAD D /12/2015 CONTABILIDAD R /12/2015 Tributario y el Decreto número 173 de 199 a la Dirección de impuestos y aduanas nacionales, se señala el contenido y característica técnica para la presentación CODIGO: y se C-04-01CT fijan los plazos de entrega. CARACTERIZACION PARTAMENTO CONTABILIDAD Estatutos de la Universidad RESPONSABLE La L PROCESO: JEFE CONTABILIDAD Art 1. 17/03/2015 X Por la cual se dictan disposiciones relacionadas con la administración y disponibilidad de la información At. 3. Inf. en el Sistema Nacional de Financiera 20/0/2015 x Información de la Educación Superior SNIES y se dictan otras disposiciones Se regulan los principios y normas de contabilidad de información Financiera y de Todo Articulado aseguramiento de internacionalizacion aceptado en Colombia Por el cual se reglamenta la Ley 314 de 2009 sobre el me.rco técnico normativo Para los Todo Articulado preparadores de informacion financiera que conforman el Grupo 2 DUR( Decreto Unico Reglamentario de las normas de contabilidad de informaciónfinanciera y de aseguramiento Regimen titulo 2 Reglamentario Normativo para los prepardores de información financiera que conforman al grupo 2. Por la cual se expide el Plan Unico de Cuentas de las instituciones de Educación articulado Superior ADUANAS ES 5 / 5 LA COMERCIO, INDUSTRIA Y TURISMO COMERCIO CONTADURIA GENERAL LA NACION