Tesorería avanzada: Disminuya el riesgo e incremente sus rendimientos financieros

Transcripción

1 Tesorería avanzada: Disminuya el riesgo e incremente sus rendimientos financieros Alberto Torrijos Socio Deloitte Consulting Group atorrijos@deloittemx.com

2 Contenido Evolución a una función Estratégica El manejo del cash y los retos clave Contexto BCM: Bank Communication Management Conclusiones 1

3 Enfoque de una tesorería tradicional Efectivo y Liquidez Cuentas de Banco Forecasting Fondeos Administración de riesgos Exposiciones operacionales y de negocios Relaciones con Brokers Monitorear exposiones y pérdidas Seguros Manejo de Efectivo Créditos y Rating Relaciones con bancos Estructura de Capital Reportes a Accionistas Beneficios y Fondos Financiamiento Externo Pensiones Beneficios Programas a empleados Monitoreo Riesgos Financieros Identificación y exposición Políticas de riegos Trading Hedging / coberturas

4 Tesorería: una función estratégica en las organizaciones La evolución de la tesorería como una función de Estrategia y Advisory impulsa prácticas líderes para mantener un balance óptimo en la gestión de riesgos financieros y transaccionales. Funciones de Tesorería Procesamiento de Transacciones Tesorería Estratégica Gestión de efectivo y liquidez Gestión de Bancos Pronóstico de Efectivo Cobranza y Desembolsos Gestión de Lock Box y Recibos Operaciones de Tesorería Fondos Corto plazo e Inversiones Operaciones de descubiertos Fondeos y liquidaciones intercompañías Posición de efectivo Análisis de comisiones Bancarias Identificación de exposición en tasas y FX Trade: ejecución, confirmación y liquidación Gestión de Riesgos Financieros Procedimientos y política de riesgos Estrategia de manejo de Riesgos Gestión de Medición y Contabilidad de Riesgos Estrategía de Hedging y Ejecución Financiamiento Externo Relaciones y Reporte a accionistas Relaciones Financieras Ejecución de Estrategia Financiera Calificación Crediticia Estructura de Capital Gestión de Relaciones Bancarias Mercados de Capital Financiamiento de Capital Gestión de Deudas con Externos Relaciones con agencias calificadoras Gestión de recompra de acciones Tesoreria y Reconciliación Soporte Tecnológico de Tesorería - 3 -

5 Manejo del Efectivo y Liquidez - Retos y Oportunidades Retos Proliferación de cuentas bancarias Visualización y control del efectivo Saldos de efectivo sin producir Variaciones en pronósticos Mayores regulaciones Dependencia de ERP s para conocer la posición de caja Oportunidades Programas de administración de efectivo y liquidez Desarrollo de capacidades bancarias Mejoras a las estructuras para la administración de liquidez Mejorar capacidades para pronósticos de flujo Lineamientos estratégicos para el manejo de riesgos de liquidez - 4 -

6 Soporte Tecnológico - Retos y Oportunidades Retos Múltiples sistemas de tesorería y poco integrados Falta de estandarización de procesos de tesorería y de intercomunicación con bancos Oportunidades Soporte tecnológico para consolidación de datos de efectivo Mejorar estrategia en las comunicación con los bancos Diseño de la organización de tesorería (central vs descentralizada) - 5 -

7 Visibilidad y Control del Efectivo Evolución de la Comunicación con Bancos 1.Estados de Cta Manuales 2. Interfaces con Bancos 3. Múltiples Bancos 4. Servicio de Buró SWIFT 5. Conexión SWIFT Staff Tesorería ERP ó TMS ERP ó TMS Staff Tesorería ERP ó TMS ERP ó TMS Procesos manuales de carga estados bancarios Transacciones manuales Sin Software de apoyo Costos altos bancarios por transaccion / servicio Múltiples fuentes de datos Mútiples interfaces, alto costo de mantenimiento Uso de ERP / TMS para registro y control de datos Posición de Efectivo Pronosticos Gestión de Crédito Contabilidad automática Comisiones bancarias por volumen alto de transacciones Acceso por portales bancarios a saldos y movimientos Concentración de cuentas y efectivo local / global Reporte de posiciones netas Uso de ERP / TMS aunado a un equipo adicional de tesoreria para control y operación de transacciones Comunicación estándard SWIFT a través de bancos Esfuerzo menor de integración con un ERP / TMS Oportunidades en reducción de costos por transacciones bancarias Uso de ERP / TMS para registro y control de datos / transacciones bancarias Comunicación estandard SWIFT Comunicación directa o LITE disponible Hardware requerido para conexión directa Esfuerzo menor de integración con un ERP / TMS Oportunidades en reducción de costos por transacciones bancarias SWIFT: (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) Uso de ERP / TMS para registro y control de datos / transacciones bancarias - 6 -

8 Qué es Bank Communication Management? SAP Bank Communication Management (BCM) forma parte de las aplicaciones de Tesorería bajo FSCM (Financial Supply Chain Management), la cual permite la estandarización y automatización de la comunicación bancaria. BCM permite la estructuración lógica de los pagos en lotes con múltiples aprobaciones. Además, provee de firmas digitales para la auditoría y seguimiento del proceso de aprobación. BCM contiene un monitor de status que permite la transparencia del proceso de pagos, así como el monitor del estado de cuenta bancario. Manejo de Riesgos Financieros Manejo de Instrumentos Financieros Manejo de Efectivo SAP Treasury and Risk Management Risk Analyzer Credit Risk Market Risk Portfolio Anaylzer Transaction Manager Hedge Management Exposure Mgt MM FX DER DEB SEC COM SAP Cash & Liquidity Management Cash Management Liquidity Planning SAP In House Cash SAP Bank Communication Management - 7 -

9 Derribando muros: Un proceso lineal Banco SAP ERP - Contabilidad - Tesorería - Nómina SAP Bank Communication Management Net Weaver Process Integrator* * No obligatorio a partir de 2013 Banco Ejecución de pago Seleccionar pagos Proceso de aprobación Firmas digitales Transmisión Reporte de Status Tipo de Gasto Nomina Compras servicios Tecnología Etc. Escenarios HR + Finanzas Compras + Vtas Compras + TI Etc

10 Conexión directa con SWIFT Corporate SAP FICO Accounts Payable FIN (individual message) FileAct (File transfer) SAP PI SWIFT Client Banks Accounts Receivable Bank Statements Back Office TR Formato MT XML ISO SWIFT Net - 9 -

11 Beneficios BCM Garantiza que las operaciones diarias de la organización se ejecuten con facilidad mitigando riesgos Agiliza la comunicación de la organización ya que, a través de SWIFT, permite que las transacciones financieras con los bancos y otras instituciones financieras se intercambien de manera segura, confiable y en segundos Elimina la gestión de múltiples interfaces bancarias Aumenta la eficiencia, reduce costos y optimiza los procesos Recepción de estados de cuenta bancarios en línea lo que optimiza el proceso de conciliación bancaria. Utilización de normas internacionales de pago (ISO20022), formatos (XML) que son estándares internacionales Permite una gestión segura al proporcionar transparencia en el flujo completo del proceso de pago, las empresas obtienen una visión precisa y en tiempo real de sus transacciones de pago de entrada y salida

12 Conclusiones The cash is the King El manejo y control del efectivo es y será uno de los focos principales de la función de tesorería, es la plataforma para la gestión estratégica cuyo foco será el máximo cuidado y aprovechamiento en la organización El cuidado y aprovechamiento del efectivo y liquidez En la medida que las organizaciones soporten sus procesos transaccionales y estratégicos de la tesorería, mejor desempeño de información tendrán para la toma de decisiones La comunicación con Bancos representa una de las áreas más importantes para lograr eficiencia y control BCM facilita la comunicación, transparencia e integración con mecanismos de conexión bancaria Sistemas Efectivo Instrumentos Financieros Contabilidad

13 Gracias

14 Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by guarantee, and its network of member firms, each of which is a legally separate and independent entity. Please see for a detailed description of the legal structure of Deloitte Touche Tohmatsu Limited and its member firms. Deloitte provides audit, tax, consulting, and financial advisory services to public and private clients spanning multiple industries. With a globally connected network of member firms in more than 150 countries, Deloitte brings world-class capabilities and high-quality service to clients, delivering the insights they need to address their most complex business challenges. Deloitte's approximately 182,000 professionals are committed to becoming the standard of excellence. As used in this document, "Deloitte" means Deloitte Consulting Group, S.C., which has the exclusive legal right to engage in, and limit its business to, providing consulting services (including information technology, strategy and operations, and human capital) in Mexico, under the name "Deloitte". This publication contains general information only, and none of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, its member firms, or their related entities (collectively the Deloitte Network ) is, by means of this publication, rendering professional advice or services. Before making any decision or taking any action that may affect your finances or your business, you should consult a qualified professional adviser. No entity in the Deloitte Network shall be responsible for any loss whatsoever sustained by any person who relies on this publication.