Criterios de Selección

Transcripción

1 Secretaría de Educación Pública Programa S223 "Habilidades Digitales para Todos"-2010 Auditoría Financiera y de Cumplimiento: DS-012 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios cuantitativos y cualitativos establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011, considerando lo dispuesto en el Plan Estratégico de la ASF Objetivo Fiscalizar la gestión financiera para verificar que el presupuesto de Cuenta Pública 2010, se ejerció en el 2011, de acuerdo a la autorización de la SHCP, para la implementación, equipamiento y conectividad del Programa Habilidades Digitales para Todos, de conformidad con los Programas Estatales aprobados en cumplimiento a las disposiciones normativas y legales aplicables; y que contribuyó a mejorar el aprendizaje de los estudiantes de Educación Básica. Alcance Miles de Pesos Universo Seleccionado 87,709.3 Muestra Auditada 87,709.3 Representatividad de la Muestra % Se revisaron 87,709.3 miles de pesos, que representan el 100.0% de los recursos registrados como ejercidos en la Cuenta Pública 2010, sin estar devengados y que fueron ministrados a las Coordinaciones Estatales de Habilidades Digitales para Todos (CEHDT), para la Implementación, Equipamiento y Conectividad del Programa Habilidades Digitales para Todos (PHDT). Cabe mencionar que se contó con la autorización de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) para su aplicación en el ejercicio Antecedentes En la fiscalización de la Cuenta Pública 2010, que efectuó este órgano fiscalizador al Programa Habilidades Digitales para Todos (PHDT), la Coordinación Nacional de Habilidades Digitales para Todos (CNHDT) y la Dirección de Planeación y Seguimiento (DPS) no llevaron eficientemente la supervisión y seguimiento de los recursos ministrados a las Coordinaciones Estatales de Habilidades Digitales para Todos (CEHDT) para la operación del programa. 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Recursos por 87,709.3 miles de pesos no se ejercieron en tiempo y forma, por lo que la SEP gestionó la autorización ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público para su aplicación durante el ejercicio Resultados 1. Las Reglas de Operación del Programa HDT, vigentes durante el ejercicio 2010, se complementaron con los Lineamientos Generales para el uso, aprovechamiento y seguimiento de las aulas telemáticas equipadas con tecnología del Programa Habilidades Digitales para Todos y con los Criterios Técnicos de Equipamiento y Conectividad 2011, que fueron difundidos en el mes de noviembre de 2011 a las Coordinaciones Estatales de HDT, lo que permitió a la Coordinación Nacional de HDT y a la Dirección de Planeación y Seguimiento (DPS) tener mejores controles sobre la operación, seguimiento y supervisión de los recursos ministrados a las CEHDT. 2. MINISTRACIÓN DE LOS RECURSOS DEL PHDT En la fiscalización de la Cuenta Pública 2010, se verificó que la DGME ministró recursos a 30 Coordinaciones Estatales de HDT para atender el equipamiento y conectividad del programa con cargo en el concepto 4200 Subsidios a las entidades federativas y municipios, de las cuales, sólo 27 mediante estados de cuenta bancarios, comprobaron el depósito de los recursos en una cuenta bancaria para la operación del PHDT. Los estados de Coahuila, Michoacán y Veracruz, no acreditaron el depósito de los recursos en una cuenta bancaria específica para el Programa Habilidades Digitales para Todos por miles de pesos. Al respecto, la DGME, con los oficios números DGME/1127/2012, DGME/1130/12 y DGME/1131/12 de fechas 22 de junio, 5 de julio y 2 de agosto de 2012, respectivamente, solicitó a la Unidad de Operación Regional y Contraloría Social de la Secretaría de la Función Pública su intervención para que los estados de Coahuila, Michoacán y Veracruz acreditaran el depósito de los recursos ministrados en 2010 mediante estados de cuentas bancarios. Lo anterior, por tratarse de recursos correspondiente a la Cuenta Pública 2010, se turnó a las instancias de Control de los estados Coahuila, Michoacán y Veracruz, mediante los oficios número DGAFFB/B1/1298/2012, DGAFFB/B1/1299/2012 y DGAFFB/B1/1300/2012 del 12 de octubre de COMPROBACIÓN DE LA APLICACIÓN DE LOS RECURSOS Con la revisión de la documentación comprobatoria de los gastos erogados por las Coordinaciones Estatales de HDT y remitidos a la DPS, se verificó el destino de los 87,709.3 miles de pesos, como se muestra en el cuadro siguiente: 2

3 ENTIDADES FEDERATIVAS QUE COMPROBARON LOS RECURSOS MINISTRADOS EN 2010 Y APLICADOS EN 2011 Entidad Federativa Importe ministrado pendiente de aplicar (A) Gasto comprobado (B) (Miles de Pesos) Reintegro (C) Total comprobado (D=B+C) Diferencia (E=A-D) Aguascalientes Baja California Baja California Sur Campeche 30, , , Chiapas Chihuahua Coahuila Colima Durango 1, , , Guanajuato Guerrero Hidalgo Jalisco México 13, , , Michoacán Morelos Nayarit 18, , , Nuevo León 1, , , Oaxaca Querétaro Quintana Roo San Luis Potosí Sinaloa Sonora Tabasco Tamaulipas 2, , , Tlaxcala Veracruz Yucatán 14, , , Zacatecas TOTAL 87, , , , Fuente: Documentación comprobatoria del gasto de las entidades federativas proporcionado por la DPS. Las diferencias del cuadro, se originan de: 1. Las coordinaciones estatales de HDT de Campeche, Guanajuato y Jalisco reintegraron de más a la TESOFE miles de pesos. 2. La Coordinación Estatal de Habilidades Digitales para Todos del estado de Veracruz no comprobó miles de pesos. Para el caso de Veracruz, la DGME, con el oficio número DGME/888/12 del 25 de mayo de 2012, solicitó a la Unidad de Operación Regional y Contraloría Social de la Secretaría de la Función Pública su intervención para que el citado estado acredite mediante la documentación comprobatoria del gasto, la aplicación de los recursos ministrados en 2010 por miles de pesos. 3

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Lo anterior, por tratarse de recursos correspondiente a la Cuenta Pública 2010, se turnó a la Contraloría General del estado de Veracruz, mediante oficio número DGAFFB/B1/1298/2012 del 12 de octubre de PROCESOS DE ADJUDICACIÓN PARA EL EQUIPAMIENTO Y CONECTIVIDAD DEL PHDT Los estados de Campeche y Nayarit celebraron procesos de adjudicación con recursos ministrados en 2010 y aplicados durante el ejercicio 2011, del programa HDT como se muestra en el cuadro siguiente: PROCESOS DE ADJUDICACIÓN CELEBRADOS POR LAS ENTIDADES FEDERATIVAS RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES (Miles de pesos) Proceso de Adjudicación Número de procesos Importe Convenio de Colaboración 1 18,475.3 Invitación Restringida 2 87,637.6 Total 3 106,112.9 Fuente: Convenios y contratos celebrados por las entidades federativas. El estado de Campeche celebró dos contratos. Al respecto, dos contratos se formalizaron de acuerdo con la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y uno mediante Convenio de Colaboración celebrado con un organismo público descentralizado del estado de Nayarit. El monto de las adjudicaciones celebradas para el equipamiento y conectividad del Programa HDT fue de 106,112.9 miles de pesos, dentro de los cuales se encuentran los 87,709.3 miles de pesos ministrados en 2010, es decir, las entidades federativas utilizaron recursos propios por 18,403.6 miles de pesos para cubrir los compromisos del Programa HDT. 5. EQUIPAMIENTO Y CONECTIVIDAD Del análisis a los contratos y convenios celebrados entre las Coordinaciones Estatales de HDT y los proveedores para el equipamiento y conectividad en los planteles de las entidades federativas, se observó que la instalación de las Aulas telemáticas se efectuará en el periodo comprendido de mayo de 2010 a agosto de 2014; el avance al mes de agosto de 2012 es el siguiente: 4

5 NÚMERO DE AULAS EQUIPADAS Y CON ECTADAS POR ENTIDAD FEDERATIVA CON RECURSOS HDT 2010 Entidad Federativa Estado físico del aula telemática Instalada (A) En proceso (B) Total de Aulas adquiridas (C=A+B) Aulas telemáticas a equipar según PEHDT 2010 (D) Diferencia (E=D-C) Aguascalientes Baja California Sur Campeche Durango México Nayarit Nuevo León Oaxaca Puebla Querétaro Quintana Roo San Luis Potosí Sinaloa Tamaulipas Tlaxcala Yucatán TOTAL , Fuente: Programas estatales de habilidades digitales para todos y Base de datos de aulas equipadas proporcionados por la DGME. Las Coordinaciones Estatales de HDT no han equipado la totalidad de aulas telemáticas programadas en sus PEHDT. La fecha de conclusión para el equipamiento, instalación y conectividad, correspondiente a 14 entidades federativas, se pactó a más tardar en el mes de enero de 2012, mientras que para los estados de Baja California Sur y Campeche concluirán en los meses de diciembre de 2013 y agosto de 2014, respectivamente, de acuerdo con lo establecido en los contratos y convenios celebrados. En el ejercicio 2011, la Coordinación Nacional de HDT y la DGME no realizaron seguimiento para comprobar que el equipamiento y conectividad de las Aulas telemáticas instaladas con los recursos ministrados en 2010 se efectuara de acuerdo con las características, condiciones y plazos establecidos en los contratos, a fin de garantizar el cumplimiento de las metas y objetivos trazados en el programa, en apoyo del aprendizaje de los alumnos y el desarrollo de habilidades en el uso de las tecnologías de la información y comunicación, para mejorar la calidad de la educación. En agosto de 2012, la Coordinación Nacional de HDT emitió el Procedimiento para el Monitoreo de Aulas Telemáticas del Programa HDT, así como el Manual para la Elaboración de Bases de Datos de Aulas Instaladas y/o Conectadas, dicho manual se encuentra publicado en las Reglas de Operación para el ejercicio 2012, en donde se establece que se realizará el seguimiento y supervisión de la instalación y funcionamiento 5

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 de las aulas telemáticas, y se elaborará el informe sobre el funcionamiento operativo de las aulas telemáticas y el uso del software del Programa HDT; razón por la cual no se emiten acciones. 6. VERIFICACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN ORIGINAL De la documentación proporcionada en medio magnético por la DPS referente a los recursos ministrados en 2010 y aplicados durante el ejercicio 2011, se seleccionaron para su revisión 11 de 30 Coordinaciones Estatales de HDT, con los resultados siguientes: nueve Coordinaciones informaron que no cuentan con la documentación original, en virtud de que se encuentran resguardadas en la Secretaría de Educación Estatal o su equivalente, sin embargo, se proporcionó documentación comprobatoria del gasto en medio magnético; únicamente dos Coordinaciones (México y Jalisco) presentaron la documentación original por un importe de 13,097.7 miles de pesos, en donde se verificó que cuentan con el sello que señala el nombre del programa, origen del recurso y ejercicio al que pertenecen (recursos ministrados en 2010 y aplicados en 2011). Dictamen: limpio La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditoría, que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas. La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, la Secretaría de Educación Pública cumplió con las disposiciones normativas aplicables. Apéndices Procedimientos de Auditoría Aplicados 1. Verificar que la DGME implementó lineamientos, políticas, criterios y normativa interna, para la operación, control, seguimiento y supervisión de los recursos ministrados en 2010 a las Coordinaciones Estatales de HDT. 2. Verificar que los recursos ministrados a las entidades federativas se depositaron en una cuenta bancaria para la operación del Programa HDT. 3. Comprobar que los 87,709.3 miles de pesos, ministrados en el ejercicio fiscal 2010, se ejercieron en 2011 o, en su caso, se reintegraron a la Tesorería de la Federación (TESOFE). 4. Comprobar que las adjudicaciones para el equipamiento y conectividad del Programa HDT se efectuaron conforme a la normativa aplicable en la materia. 6

7 5. Comprobar que la recepción y distribución de los bienes y servicios contratados se efectuó de conformidad con las características, plazos y condiciones pactados. 6. Verificar que los bienes y servicios adquiridos apoyaron el aprendizaje de los estudiantes y su desarrollo en habilidades digitales, y contribuyeron a mejorar la calidad de la educación. 7. Cotejar la documentación original que sustenta el gasto del Programa contra la documentación proporcionada en medio magnético por la DPS. Áreas Revisadas La Dirección General de Materiales Educativos (DGME) dependiente de la Subsecretaría de Educación Básica (SEB). Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación, y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. 7