Resúmenes Anuales 190/296. Novedades 2012

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1 Resúmenes Anuales 190/296 Novedades 2012 cailab

2 Tabla de contenidos 1.- Novedades en los modelos: Desaparecen los módulos de impresión en Java Medios de presentación de los modelos Modelos negativos Preguntas frecuentes Complementaria o sustitutiva? Identificación de los errores de impresión de los modelos de retenciones del IRPF (190/296) Aparece el siguiente error de validación: Error en identificación titular de la declaración. Compruebe el NIF Aparece el siguiente error de validación al presentar una complementaria o una sustitutiva: DECLARACIÓN A SUSTITUIR INEXISTENTE NOVEDADES 2012 cai lab Página 2 de 11

3 1.- Novedades en los modelos: Desaparecen los módulos de impresión en Java Las validaciones de los ficheros se obtendrán a través del servicio Web de validación de la AEAT, este servicio valida el contenido de la declaración en el momento de la presentación en caso de ser una declaración válida permitirá su envío o generará un fichero PDF (para su posterior presentación), y en el caso de detectarse errores, se impide la presentación hasta su subsanación. La principal ventaja de este sistema es que, al no usar Java, mejorará la rapidez en la generación de los modelos oficiales; como contrapunto su funcionamiento dependerá del correcto funcionamiento de la página Web de la AEAT y, en el caso de validación para su envío telemático, de la correcta configuración de Internet Explorer del equipo desde donde quiera validarse/obtenerse la declaración. En Internet Explorer versión 8 y superior si, al elegir como forma de presentación la telemática, aparece el siguiente aviso: Deberá optar por: Generar el fichero sin validar. En este caso debe recordar que la validación del fichero no se realizará hasta el momento en que firme su envío desde la página Web de la A.E.A.T.; por ello, si opta por generar el fichero sin validar, le aconsejamos que realice el envío de las declaraciones una a una, absteniéndose de realizar envíos por lotes, especialmente si éstos se posponen a los últimos días del periodo de presentación voluntario. Configurar su Internet Explorer (aunque su explorador predeterminado por defecto no sea Internet Explorer) siguiendo las siguientes instrucciones: Vaya a la opción de menú Herramientas Opciones de Internet pestaña: Opciones avanzadas, dentro de Internet Explorer. En el apartado Seguridad (último en la lista) compruebe que aparecen desmarcada la opción: - Comprobar la revocación de certificados del servidor (en caso de tener que desmarcar deberá reiniciar el equipo). NOVEDADES 2012 cai lab Página 3 de 11

4 Esta configuración le asegura un fichero validado conforme a los requisitos de la página de la A.E.A.T. incluso antes de firmar y enviar el fichero a través de su Sede electrónica. Si después de desmarcar esta opción el error persiste, compruebe también si la opción comprobar si se revocó el certificado del editor esta marcada. Si es así, desmárquela: NOVEDADES 2012 cai lab Página 4 de 11

5 1.2.-Medios de presentación de los modelos Presentación Telemática habitual Una vez haya sido presentada la declaración, se obtendrá una página de respuesta del servidor con el justificante de presentación en formato PDF validado con un código seguro de verificación. El PDF justificante de presentación contendrá la declaración completa para ficheros con menos de 500 registros tipo 2. En el caso de superar ese límite, el PDF con carácter general mostrará el registro tipo 1 y una diligencia. Desde la Sede Electrónica de la AEAT, mediante dicho código seguro de verificación se podrán obtener copias electrónicas de la declaración en formato PDF (justificante de presentación), para habilitar su impresión en papel. Predeclaración Si no existe error, la declaración se acepta provisionalmente, a la espera de su posterior confirmación. Se obtendrá una página de respuesta del servidor con el justificante de presentación en formato PDF. Una vez obtenido el número de justificante de la declaración, la confirmación de la misma podrá efectuarse de estas dos formas: De forma telemática, sin necesidad de impresión: Enviando el siguiente mensaje SMS a la Agencia Estatal de Administración Tributaria al número : Ejemplo MODELO Z NOTA: El contenido del mensaje SMS corresponde a la palabra MODELO, seguido del código del modelo, del nº de justificante y del NIF La Agencia Tributaria le devolverá un mensaje SMS, con remitente AEAT, confirmando la presentación efectuada junto con un código seguro de verificación (CSV) de 16 caracteres, que deberá ser conservado como justificante de dicha presentación. De no haberse efectuado correctamente la presentación de la declaración, la Agencia Tributaria enviará un mensaje SMS comunicando dicha circunstancia e indicando el error que se haya producido. NOVEDADES 2012 cai lab Página 5 de 11

6 En papel, imprimiendo el "ejemplar para la Administración" del PDF obtenido mediante el servicio de impresión de la Agencia Tributaria: La presentación en papel podrá efectuarse de estas dos maneras: o En cualquiera de las entidades colaboradoras autorizadas situadas en territorio español (Bancos, Cajas de Ahorros o Cooperativas de Crédito) conjuntamente, en su caso, con el modelo de la declaración-documento de ingreso que tenga asociado, correspondiente al último periodo del año inmediato anterior, siempre que ésta última declaración resulte a ingresar y el ingreso se efectúe en la misma entidad. Para ello deberá utilizar el sobre de retorno que consta de una franja lateral en el anverso del mismo con la leyenda PROGRAMA DE AYUDA, en el cual se habrá introducido previamente el "ejemplar para la Administración". Deberá utilizar un sobre de retorno por cada declaración presentada. o En la Delegación o Administración de la Agencia Tributaria, bien directamente o mediante envío por correo certificado. En este caso no será necesaria la utilización del sobre de retorno Modelos negativos La AEAT admite la presentación de modelos 190 y 296 negativos, es decir, en los que no se declare a ningún sujeto retenido. Eviten la antigua práctica de presentar los modelos negativos en preimpreso ya que, en el caso de contribuyentes obligados a presentar declaraciones de forma telemática, podría suponerle una sanción de (modificación del art. 199 LGT por la Ley 7/2012, tipificando como nueva infracción la presentación de autoliquidaciones o declaraciones por medios distintos a los electrónicos, informáticos y telemáticos en los casos en que hubiera obligación de hacerlo por dichos medios), NOVEDADES 2012 cai lab Página 6 de 11

7 2.- Preguntas frecuentes Complementaria o sustitutiva? Se presentará "Declaración complementaria" cuando la presentación de la declaración tenga por objeto incluir operaciones que, debiendo haber sido incluidas en otra declaración del mismo ejercicio presentada con anterioridad, hubieran sido completamente omitidas en la misma. En la declaración complementaria solamente se incluirán las operaciones omitidas que motivan su presentación. Para calcular una declaración Complementaria en cailab deberá seguir estos pasos: 1.- Crear al perceptor o perceptores omitidos en la declaración inicial. 2.-Entrar en la empresa en la que se va calcular la complementaria. 2.- pulsar el botón y seleccionar el icono del modelo que se vaya a complementar (190 ó 296) 3.- Pulsar el botón que abre la ventana de cálculo del modelo, seleccionar la opción Complementaria en el campo tipo e introducir el nº de justificante de la declaración anterior. 5.- Una vez calculado el modelo, se debe entrar en el registro y eliminar todas las líneas de perceptores excepto la del perceptor o perceptores que hayan motivado la complementaria. Para eliminarlas se pulsa la tecla Supr del teclado después de situarse encima de la línea a suprimir. 6.- Enviar la declaración. Se presentará "Declaración sustitutiva" cuando la presentación de la declaración tenga por objeto anular y sustituir completamente a otra declaración anterior en la cual se hubieran incluido datos inexactos o erróneos. NOVEDADES 2012 cai lab Página 7 de 11

8 Para calcular una declaración Sustitutiva en cailab deberá seguir estos pasos: 1.-Modificar el dato que haya variado con respecto a la declaración inicial. 2.-Entrar en la empresa en la que se va calcular la sustitutiva. 2.- pulsar el botón y seleccionar el icono del modelo que se vaya a sustituir (190 ó 296) 3.- Pulsar el botón para abrir la ventana de cálculo del modelo, seleccionar la opción Sustitutiva en el campo tipo e introducir el nº de justificante de la declaración anterior. 5.- Enviar la declaración. Existe una tercera vía, más rápida y sencilla, de corregir un modelo previamente presentado: a través de la Sede electrónica de la AEAT donde podrá: Modificar registros detalle. Modificar la Hoja Resumen de la Declaración. Dar de baja de registros de detalle. Consultar el estado de tramitación de su expediente y el resumen de anomalías que se hubieran detectado. Consultar las anomalías detectadas en la declaración. NOVEDADES 2012 cai lab Página 8 de 11

9 2.2.-Identificación de los errores de impresión de los modelos de retenciones del IRPF (190/296) Los errores aparecen identificados de la siguiente forma: Documento explicativo de cómo se identifican los errores en la validación de los modelos 190/296. Tipo de registro que contiene el error: -Registro tipo 1: se refiere a la empresa -Registro tipo 2: se refiere a los perceptores. En registro nº xxxx: este indicador se refiere al nº de registro dentro del modelo por lo que para identificar quien es el perceptor que tiene error lo más cómodo es ir a la opción Empresa IRPF y entrar en el modelo que haya generado los errores para localizar el registro que contiene el error. RECUERDE: el primer perceptor que aparece siempre es el registro nº 2 NOVEDADES 2012 cai lab Página 9 de 11

10 2.3.-Aparece el siguiente error de validación: Error en identificación titular de la declaración. Compruebe el NIF Es muy probable que se trate de una empresa con un error censal o de una empresa de reciente creación por lo tanto de un error leve que no le impediría presentar la declaración desde la página Web de la AEAT. Proceda de la siguiente forma: Vuelva a generar el modelo sin validar. Para ello marque la opción Generar sin Validar. Desde la página Web de la AEAT realice la presentación y acepte el envío a pesar de los errores leves. NOVEDADES 2012 cai lab Página 10 de 11

11 2.4.-Aparece el siguiente error de validación al presentar una complementaria o una sustitutiva: DECLARACIÓN A SUSTITUIR INEXISTENTE Proceda de la misma forma que en el punto anterior: Vuelva a generar el modelo sin validar. Para ello marque la opción Generar sin Validar. Desde la página Web de la AEAT realice la presentación y acepte el envío a pesar de los errores leves. NOVEDADES 2012 cai lab Página 11 de 11