Grupo Funcional Gobierno/Gasto Federalizado

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1 Grupo Funcional Gobierno/Gasto Federalizado Municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas Recursos para el Otorgamiento de Subsidios a los Municipios y, en su caso, a los Estados, Cuando Tengan a su Cargo la Función o la Ejerzan Coordinadamente con los Municipios, así como al Gobierno del Distrito Federal para la Seguridad Pública en sus Demarcaciones Territoriales Auditoría Financiera con Enfoque de Desempeño: 15-D GB-GF Alcance EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 23,576.4 Muestra Auditada 21,078.9 Representatividad de la Muestra 89.4% La revisión comprendió la verificación de los Recursos para el Otorgamiento de Subsidios a los Municipios y, en su caso, a los Estados, Cuando Tengan a su Cargo la Función o la Ejerzan Coordinadamente con los Municipios, así como al Gobierno del Distrito Federal para la Seguridad Pública en sus Demarcaciones Territoriales (SUBSEMUN), aportados por la Federación durante 2015 al municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas, por 23,576.4 miles de pesos. La muestra revisada fue de 21,078.9 miles de pesos, monto que representó el 89.4% de los recursos transferidos. Resultados Evaluación de Control Interno 1. Se analizó el control interno instrumentado por el municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas como ejecutor de los Recursos para el Otorgamiento de Subsidios a los Municipios y, en su caso, a los Estados, Cuando Tengan a su Cargo la Función o la Ejerzan Coordinadamente con los Municipios, así como al Gobierno del Distrito Federal para la Seguridad Pública en sus Demarcaciones Territoriales (SUBSEMUN) 2015, con base en el Marco Integrado de Control Interno (MICI) emitido por la Auditoría Superior de la Federación (ASF); para ello, se aplicó un cuestionario de control interno y se evaluó la documentación comprobatoria con la finalidad de contribuir proactiva y constructivamente a la mejora continua de los sistemas de control interno implementados. Como resultado de las evaluaciones y con base en los parámetros establecidos por componente, se concluyó lo siguiente: Ambiente de Control, nivel bajo Es importante formalizar o fortalecer políticas de integridad, valores éticos y de conducta, así como los mecanismos necesarios para su difusión y aceptación entre los servidores públicos, que incluyan procedimientos para la denuncia e investigación de actos contrarios a la ética y conducta institucional; asimismo, la normativa que permita definir la asignación de autoridad y responsabilidad de supervisión en materia de control interno. Lo anterior se realiza con 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2015 objeto de asegurar la atracción, desarrollo y retención de personal competente, para un desempeño efectivo y eficiente que coadyuve al logro de los objetivos y metas de la institución. Administración de Riesgos, nivel bajo Es necesario formular un plan estratégico institucional que dirija de manera ordenada y coherente los esfuerzos hacia la consecución de los objetivos y metas relativas a su mandato, y que se encuentre alineado a los demás instrumentos normativos aplicables; asimismo, establecer una metodología específica para el proceso general de administración de riesgos, que permita identificar, evaluar y priorizar estrategias de mitigación y seguimiento, así como los procedimientos mediante los cuales se informe al Titular de la Institución y demás personal responsable sobre la existencia o surgimiento de riesgos de fuentes internas o externas, incluidos los riesgos de fraude y posibles actos de corrupción. Actividades de Control, nivel medio Se requiere fortalecer los procedimientos que contribuyen a la mitigación de los riesgos y mejorar la calidad de los controles internos en procesos clave para el logro de los objetivos institucionales. Asimismo, se requiere alinear el programa de trabajo con las políticas y procedimientos emitidos para que sus servidores públicos dispongan de los medios para encausar y cumplir con la obligación de establecer, actualizar y mejorar los controles internos en sus ámbitos de responsabilidad. Información y Comunicación, nivel bajo Es importante establecer políticas, mecanismos y medios adecuados para obtener, procesar, generar, clasificar, validar y comunicar de manera eficaz, eficiente y económica, la información financiera, presupuestaria, administrativa, operacional y de otro tipo requerida en el desarrollo de sus procesos, transacciones y actividades, que permita al personal comprender sus funciones, las responsabilidades y su importancia para el logro de los objetivos institucionales de manera eficiente y eficaz, así como para salvaguardar los documentos e información que se deben conservar en virtud de su importancia. Supervisión, nivel bajo Se deben formalizar e implementar procedimientos para supervisar adecuadamente el control interno institucional; asimismo, mecanismos de reporte, comunicación y seguimiento de las evaluaciones a los procesos internos. Una vez analizadas las evidencias documentales proporcionadas por la entidad fiscalizada, relativas a cada respuesta del Cuestionario de Control Interno y aplicado el instrumento de valoración determinado para la revisión, se obtuvo un promedio general de 27 puntos de un total de 100 en la evaluación practicada por componente, lo que ubica al municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas, en un nivel bajo. En razón de lo expuesto, la Auditoría Superior de la Federación considera que aun cuando la entidad fiscalizada ha realizado acciones para la implementación de un sistema de control interno, éstas no han sido suficientes para establecer un sistema que esté integrado con los procesos institucionales y sujeto a la evaluación y mejora continua, por lo que se considera 2

3 Grupo Funcional Gobierno/Gasto Federalizado necesario reforzar la cultura en materia de control interno y administración de riesgos, para garantizar el cumplimiento de los objetivos, la normativa y la transparencia en su gestión. El municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas, en el transcurso de la auditoría y con motivo de la intervención de la ASF, instruyó al área correspondiente para que se implementen los mecanismos de control con el fin de fortalecer el cumplimiento de sus objetivos, la observancia de la normativa y la transparencia, con lo que se solventa lo observado. Transferencia de Recursos y Rendimientos Financieros 2. Del presupuesto original del SUBSEMUN 2015 asignado al municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas, por 23,576.4 miles de pesos, la Secretaría de Hacienda del Gobierno del Estado de Chiapas (SH) ministró únicamente 23,552.8 miles de pesos, por lo que se identificaron recursos no transferidos por 23.6 miles de pesos. La Secretaría de la Función Pública del Gobierno del Estado de Chiapas inició el procedimiento para determinar posibles responsabilidades administrativas de servidores públicos y, para tales efectos, integró el expediente núm. 037/DEA/2016, por lo que se da como promovida esta acción. 3. El municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas, notificó de manera extemporánea a la Dirección General de Vinculación y Seguimiento (DGVS) del Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública (SESNSP), el acta de pre-cierre. El municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas, en el transcurso de la auditoría y con motivo de la intervención de la ASF, instruyó las acciones respecto de las fechas límites para realizar la entrega de actas de pre-cierre y actas de cierre ante la DGVS, por lo que se solventa lo observado. Registro e Información Financiera 4. El municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas, no realizó la totalidad de los pagos de manera electrónica mediante transferencias a cuenta de los beneficiarios; asimismo, registró un deposito a la cuenta bancaria del SUBSEMUN 2015 por 23.6 miles de pesos, sin presentar la documentación que soporte y acredite dicho registro. La Contraloría Municipal de Tuxtla Gutiérrez inició el procedimiento para determinar posibles responsabilidades administrativas de servidores públicos y, para tales efectos, integró el expediente núm. HACTG/CM/DRQyD/173/2016, por lo que se da como promovida esta acción. Destino y Ejercicio de los Recursos 5. Del presupuesto del SUBSEMUN 2015 asignado al municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas, por 23,576.4 miles de pesos, al 31 de diciembre de 2015, se ejercieron 23,544.9 miles de pesos, con lo que se determinaron recursos no ejercidos por 31.5 miles de pesos, cifra que representó el 0.1% de los recursos asignados, de los cuales, 23.6 miles de pesos no fueron transferidos al municipio por la SH y, 7.9 miles de pesos fueron reintegrados a la Tesorería de la Federación (TESOFE), así como los intereses generados por 15.7 miles de pesos. Los recursos ejercidos se aplicaron en los programas con prioridad nacional Prevención Social de 3

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2015 la Violencia y la Delincuencia con Participación Ciudadana, Profesionalización de las Instituciones de Seguridad Pública y Red Nacional de Telecomunicaciones. MUNICIPIO DE TUXTLA GUTIÉRREZ, CHIAPAS PROGRAMAS CON PRIORIDAD NACIONAL RECURSOS EJERCIDOS SUBSEMUN 2015 (Miles de pesos) Programa con Prioridad Nacional Prevención Social de la Violencia y la Delincuencia con Participación Ciudadana Fortalecimiento de las Capacidades de Evaluación en Control de Confianza. Profesionalización de las Instituciones de Seguridad Pública Red Nacional de Telecomunicaciones Anexo Técnico Reprogramaciones Destino del Recurso % Profesionalización Equipamiento Infraestructura Total Ejercido Porcentaje de aplicación 4, , , , , % 5, , , , , , % % Total 23, , , , , % Recursos no devengados al 31 de diciembre de 2015 Recursos no transferidos al municipio Total de Recursos SUBSEMUN % % 23, % FUENTE: Estados de cuenta bancarios y documentación comprobatoria proporcionados por el municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas. Transparencia del Ejercicio de los Recursos 6. El municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas, presentó de manera extemporánea a la DGVS, los informes mensuales de cumplimiento de metas, correspondientes a noviembre y diciembre de 2015, y no reportó el mes de septiembre de 2015; asimismo, respecto de los informes trimestrales, presentó de forma extemporánea el segundo y cuarto trimestre de 2015, y no informó el primer y tercer trimestre de El municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas, en el transcurso de la auditoría y con motivo de la intervención de la ASF, acreditó haber reportado los informes del mes de septiembre y del 4

5 Grupo Funcional Gobierno/Gasto Federalizado primer y tercer trimestre de 2015; además, instruyó las acciones respecto de la entrega de los informes ante la DGVS, por lo que se solventa lo observado. 7. Con la revisión de los informes trimestrales sobre el ejercicio, destino y resultados del SUBSEMUN del municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas en 2015, se constató lo siguiente: INFORMES TRIMESTRALES MUNICIPIO DE TUXTLA GUTIÉRREZ, CHIAPAS CUENTA PÚBLICA 2015 Informes Trimestrales 1 er 2 do 3 er 4 to Cumplimiento en la Entrega Gestión de proyectos Sí Sí Sí Sí Avance financiero Sí Sí Sí Sí Cumplimiento en la Difusión Gestión de proyectos Sí Sí Sí Sí Avance financiero Sí Sí Sí Sí Calidad No Congruencia No FUENTE: Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. El municipio no presentó con calidad y congruencia a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público la información financiera generada, ya que se observaron diferencias entre las cifras reportadas como ministradas y ejercidas, en la cuenta bancaria del SUBSEMUN 2015, en los reportes Avance financiero, Informe de Cumplimiento de Metas Trimestral al SUBSEMUN 2015 y el Acta de Cierre. La Contraloría Municipal de Tuxtla Gutiérrez inició el procedimiento para determinar posibles responsabilidades administrativas de servidores públicos y, para tales efectos, integró el expediente núm. HACTG/CM/DRQyD/174/2016, por lo que se da como promovida esta acción. Programa con Prioridad Nacional: Prevención Social de la Violencia y la Delincuencia con Participación Ciudadana 8. El municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas, reportó en los informes finales de los proyectos Violencia escolar y Mediación comunitaria conceptos de equipamiento, materiales o insumos no contemplados en la guía para el desarrollo de dichos proyectos, sin contar con la evidencia de la validación o autorización del Centro Nacional de Prevención del Delito y Participación Ciudadana. La Contraloría Municipal de Tuxtla Gutiérrez inició el procedimiento para determinar posibles responsabilidades administrativas de servidores públicos y, para tales efectos, integró el expediente núm. HACTG/CM/DRQyD/175/2016, por lo que se da como promovida esta acción. 5

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2015 Programa con Prioridad Nacional: Profesionalización de las Instituciones de Seguridad Pública 9. El municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas, destinó recursos del SUBSEMUN 2015 para la profesionalización de los elementos de la institución policial mediante la formación inicial y continua, así como en evaluaciones de desempeño, de habilidades, destrezas y conocimientos; asimismo, para el equipamiento de la operación policial, se destinó en conceptos de protección personal, transporte terrestre y vestuario, conforme a lo establecido en el Anexo técnico del Convenio Específico de Adhesión. Programa con Prioridad Nacional: Red Nacional de Telecomunicaciones 10. El municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas, destinó recursos del SUBSEMUN 2015 por miles de pesos, para el proyecto Equipamiento de Radios Móvil y Accesorios SUBSEMUN 2015, dentro del programa con prioridad nacional Red Nacional de Telecomunicaciones, el cual se realizó conforme al formato señalado por el SESNSP, se envió a la DGVS previo a su ejecución y se autorizó por el Centro Nacional de Información. Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios 11. En seis contratos con números SSPyTM/SUBSEMUN/CTO/001/2015, SSPyTM/SUBSEMUN/CTO/002/2015, SSPyTM/SUBSEMUN/CTO/006/2015, SSPyTM/SUBSEMUN/CTO/008/2015, SSPyTM/SUBSEMUN/CTO/009/2015 y SSPyTM/SUBSEMUN/CTO/014/2015, ejecutados por la SSPYTM y pagados con recursos del SUBSEMUN 2015, no se contó con las garantías de anticipo y de cumplimiento, ni con el acta validada de la entrega-recepción de los bienes adquiridos. La Contraloría Municipal de Tuxtla Gutiérrez inició el procedimiento para determinar posibles responsabilidades administrativas de servidores públicos y, para tales efectos, integró el expediente núm. HACTG/CM/DRQyD/176/2016, por lo que se da como promovida esta acción. 12. Con la inspección física de los bienes adquiridos mediante cuatro contratos con números SSPyTM/SUBSEMUN/CTO/001/2015, SSPyTM/SUBSEMUN/CTO/002/2015, SSPyTM/SUBSEMUN/CTO/009/2015 y SSPyTM/SUBSEMUN/CTO/015/2015, ejecutados por la SSPYTM y pagados con los recursos del SUBSEMUN 2015, se verificó que 11 vehículos de transporte terrestre no contaron con la totalidad de las características señaladas en el catálogo de conceptos y 4 con el equipamiento instalado no operan adecuadamente. La Contraloría Municipal de Tuxtla Gutiérrez inició el procedimiento para determinar posibles responsabilidades administrativas de servidores públicos y, para tales efectos, integró el expediente núm. HACTG/CM/DRQyD/177/2016, por lo que se da como promovida esta acción. 13. Con la inspección física del equipo informático adquirido mediante el contrato número SSPyTM/SUBSEMUN/CTO/006/2015, ejecutado por la SSPYTM y pagado con los recursos del SUBSEMUN 2015, se comprobó que no es utilizado para realizar las funciones en el área de Prevención del Delito. La Contraloría Municipal de Tuxtla Gutiérrez inició el procedimiento para determinar posibles responsabilidades administrativas de servidores públicos y, para tales efectos, integró el 6

7 Grupo Funcional Gobierno/Gasto Federalizado expediente núm. HACTG/CM/DRQyD/178/2016, por lo que se da como promovida esta acción. Cumplimiento de Objetivos e Impactos del Subsidio 14. Al 31 de diciembre de 2015, el municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas, ejerció recursos del SUBSEMUN 2015 por un monto de 23,544.9 miles de pesos, cifra que representó el 99.9% del total asignado, los cuales se aplicaron en los programas con prioridad nacional Prevención Social de la Violencia y la Delincuencia con Participación Ciudadana, Profesionalización de las Instituciones de Seguridad Pública y Red Nacional de Telecomunicaciones. Los recursos del SUBSEMUN 2015 representaron el 12.2% del presupuesto asignado en materia de seguridad pública al municipio. Del total asignado del SUBSEMUN 2015, los recursos aplicados en el programa Prevención Social de la Violencia y la Delincuencia con Participación Ciudadana representaron el 20.0%, en Profesionalización de las Instituciones de Seguridad Pública el 78.3% y en Red Nacional de Telecomunicaciones el 1.6%. Del monto ejercido por el municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas, en los programas con prioridad nacional, el 21.7% se destinó para la profesionalización de los elementos policiales y el 78.3% al equipamiento de los cuerpos de seguridad pública, sin destinar recursos para la ejecución de infraestructura en instalaciones de la seguridad pública. Por otro lado, se destinaron recursos del subsidio en el programa Prevención Social de la Violencia y la Delincuencia con Participación Ciudadana, para desarrollar los proyectos Violencia Escolar y Mediación Comunitaria, que representaron el 47.0% y 53.0%, respectivamente, del monto ejercido en dicho programa. Para el programa Profesionalización de las Instituciones de Seguridad Pública, se realizaron capacitaciones a 636 elementos, lo que representó el 58.3% de la fuerza policiaca. De los elementos beneficiados, 24 correspondieron a la formación inicial y 612 a la formación continua, que representan el 2.2% y 57.0%, respectivamente, de los elementos policiales en el municipio. Además, el municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas, realizó 365 evaluaciones de habilidades, destrezas y conocimientos generales, de las cuales 355 elementos resultaron aptos y 10 no aptos. Los recursos del SUBSEMUN 2015 se alinearon a las políticas públicas y a los programas con prioridad nacional, lo que contribuyó al cumplimiento de sus objetivos y metas; sin embargo, no existe el instrumento que permita evaluar el impacto del subsidio en beneficio de la misma corporación policial ni en la población, debido a la falta de diagnósticos reales y tangibles sobre las soluciones a las problemáticas que enfrenta actualmente la ciudadanía municipal, y a la carencia de políticas públicas integrales y focalizadas que favorezcan aspectos sociales, tales como empleo, educación, salud e infraestructura, que en su conjunto contribuyan a la disminución de la incidencia delictiva. El municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas, aportó 5,894.1 miles de pesos por concepto de coparticipación, los cuales representaron el 25.0% de los recursos federales asignados con respecto al SUBSEMUN 2015, conforme a lo previsto en el Acuerdo de Elegibilidad y el monto 7

8 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2015 de distribución establecido en el Convenio Específico de Adhesión, dichos recursos se destinaron para apoyar los programas de mejora de las condiciones laborales del personal operativo. Con el fin de apoyar la evaluación de los resultados del subsidio, se consideró un conjunto de indicadores, de los cuales se presenta una selección en la tabla siguiente: INDICADORES PARA APOYAR LA EVALUACIÓN DE LOS RESULTADOS DEL SUBSEMUN MUNICIPIO DE TUXTLA GUTIÉRREZ, CHIAPAS CUENTA PÚBLICA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO Indicador El control interno del municipio resultó: (Alto, Medio o Bajo). Bajo 2. EFICACIA EN EL CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA DE INVERSIÓN Nivel de gasto al 31 de diciembre de 2015 (Importe ejercido/monto asignado). 99.9% Nivel de recurso no devengado al 31 de diciembre de 2015 (Importe no devengado/monto asignado). 0.0% Recursos reintegrados a la TESOFE (incluye rendimientos financieros) a la fecha de revisión (miles de pesos) Se recibieron las ministraciones del subsidio (Sí o No). Sí Se recibieron oportunamente las ministraciones (Sí o No). No 3. IMPORTANCIA DE LA APLICACIÓN DEL SUBSIDIO EN LOS PROGRAMAS CON PRIORIDAD NACIONAL Prevención Social de la Violencia y la Delincuencia con Participación Ciudadana (Importe aplicado/monto total asignado) Fortalecimiento de las Capacidades de Evaluación en Control de Confianza (Importe aplicado/monto total asignado) Profesionalización de las Instituciones de Seguridad Pública (Importe aplicado/monto total asignado). 78.3% Red Nacional de Telecomunicaciones (Importe aplicado/monto total asignado). 1.6% Sistema Nacional de Información (Bases de Datos) (Importe aplicado/monto total asignado). 0.0% Servicio de Llamada de Emergencias 066 y Denuncia anónima 089 (Bases de Datos) (Importe aplicado/monto total asignado). 4. EFICIENCIA EN EL USO DE LOS RECURSOS Índice de capacitación de los elementos policiales con respecto del total de policías en la entidad fiscalizada en 2015 (%) Índice del destino de gasto en equipamiento de los cuerpos de seguridad pública respecto de los programas con prioridad en 2015 (%) Índice del destino de gasto en infraestructura de instalaciones de seguridad pública respecto de los programas con prioridad en 2015 (%). 5. OPERACIÓN POLICIAL Número de personal policial con que cuenta el estado/municipio. 1, Proporción de policías por cada habitante en % Proporción de policías por cada habitante en % Existe en el municipio el servicio de emergencia 066 (Sí o No). N/P Tiempo promedio de respuesta en el servicio de emergencia 066 en 2014 (minutos). N/P Tiempo promedio de respuesta en el servicio de emergencia 066 en 2015 (minutos). N/P Existe en el estado/municipio el servicio de llamadas de denuncia anónima 089 (Sí o No). N/A 6. TRANSPARENCIA EN LA APLICACIÓN DE LOS RECURSOS Cumplimiento de la entrega de informes a la SHCP (Sí, No o Parcialmente). Sí Valor % 0.0% 0.0% 58.3% 78.3% 0.0% 8

9 Grupo Funcional Gobierno/Gasto Federalizado INDICADORES PARA APOYAR LA EVALUACIÓN DE LOS RESULTADOS DEL SUBSEMUN MUNICIPIO DE TUXTLA GUTIÉRREZ, CHIAPAS CUENTA PÚBLICA 2015 Indicador El municipio difundió en su página de Internet, órgano local oficial de difusión y otros medios locales de comunicación, los informes remitidos a la SHCP sobre el ejercicio, destino y resultados del subsidio (Gestión de proyectos y Avance Financiero) (Sí, No o Parcialmente). 7. IMPACTO Y CUMPLIMIENTO DE METAS Y OBJETIVOS Importancia del SUBSEMUN respecto del presupuesto total asignado al municipio en materia de seguridad pública (%) Se cumplieron las metas convenidas en el Anexo Técnico del Convenio Específico de Adhesión (Sí, No o Parcialmente) Variación de delitos en el municipio o en la demarcación territorial del Distrito Federal en 2015 respecto de Cumplimiento en la entrega de armas y municiones (Sí, No, Parcialmente o N/A). N/A Se realizaron reprogramaciones al recurso del SUBSEMUN 2015 en el municipio (Sí o No). No 8. EVALUACIÓN DEL SUBSIDIO El municipio realizó la evaluación sobre los resultados del SUBSEMUN (Sí, No, N/A). N/A 9. COPARTICIPACIÓN Recurso aportado por el municipio (miles de pesos). 5, Nivel de recurso ministrado al 31 de diciembre de % Recurso ejercido (miles de pesos). 5, Nivel de gasto al 31 de diciembre de 2015 (Importe ejercido/monto asignado de coparticipación). 97.1% Nivel de recurso no devengado al 31 de diciembre de 2015 (Importe no devengado/monto asignado de coparticipación) Recursos reintegrados a la cuenta municipal a la fecha de revisión (miles de pesos) Valor Sí 12.2% Sí 10.0% 2.9% FUENTE: Información proporcionada por el municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas. N/P No proporcionó información. N/A No se aplica. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 10 observación(es) la(s) cual(es) fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. Dictamen La Auditoría Superior de la Federación revisó una muestra de 21,078.9 miles de pesos, que representó el 89.4% de los 23,576.4 miles de pesos asignados al municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas, mediante los Recursos para el Otorgamiento de Subsidios a los Municipios y, en su caso, a los Estados, Cuando Tengan a su Cargo la Función o la Ejerzan Coordinadamente con los Municipios, así como al Gobierno del Distrito Federal para la Seguridad Pública en sus Demarcaciones Territoriales; la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2015, el municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas, ejerció el 99.9% de los recursos asignados. 9

10 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2015 En el ejercicio de los recursos el municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas, observó en general la normativa del subsidio, principalmente las Reglas para el otorgamiento de subsidios a los municipios y, en su caso, a los estados cuando tengan a su cargo la función o la ejerzan coordinadamente con los municipios, así como al Gobierno del Distrito Federal para la seguridad pública en sus demarcaciones territoriales. El municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas, no dispone de un adecuado sistema de control interno que le permita identificar y atender los riesgos que limitan el cumplimiento de los objetivos del subsidio, la observancia de su normativa y el manejo ordenado, eficiente y transparente de los recursos, lo que incidió en las irregularidades determinadas en la auditoría. Asimismo, el municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas, cumplió en general con sus obligaciones de transparencia sobre la gestión del subsidio, ya que entregó con oportunidad los informes trimestrales sobre el ejercicio, destino y resultados de los recursos transferidos, excepto por la falta de calidad y congruencia en la información financiera. Adicionalmente, de acuerdo con los indicadores utilizados por la ASF, se determinó que la totalidad de los recursos ejercidos a la fecha de la auditoría, se destinaron en los programas con prioridad nacional denominados: Prevención Social de la Violencia y la Delincuencia con Participación Ciudadana con el 20.0%, Profesionalización de las Instituciones de Seguridad Pública con el 78.4% y Red Nacional de Telecomunicaciones con el 1.6%. En conclusión, el municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas, realizó, en general, una gestión adecuada de los recursos del subsidio. Apéndices Áreas Revisadas La Tesorería y la Secretaría de Seguridad Pública y Tránsito (SSPYTM), ambas del municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación, y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. En el Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2015, se consideran las justificaciones, aclaraciones y demás información presentada por la entidad fiscalizada, la cual se entregó mediante el oficio número PM/SSPYTM/CAA/2016 del 26 de octubre de 2016, que se anexa a este informe. 10

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