INFORME ESPECIAL SOBRE EL ESTADO DE CAPITALES MINIMOS - CIRCULAR SSN SIC 232 DE LA SUPERINTENDENCIA DE SEGUROS DE LA NACION

Transcripción

1 INFORME ESPECIAL SOBRE EL ESTADO DE CAPITALES MINIMOS - CIRCULAR SSN SIC 232 DE LA SUPERINTENDENCIA DE SEGUROS DE LA NACION A los Señores Presidente y Directores de NACION SEGUROS DE RETIRO S.A. (CUIT ) San Martín 913 Piso 5 Ciudad Autónoma de Buenos Aires 1. De acuerdo con su pedido y a efectos de su presentación ante la Superintendencia de Seguros de la Nación, hemos revisado la información preparada por Nación Seguros de Retiro S.A. contenida en la planilla adjunta relativa al estado de capitales mínimos al 30 de septiembre de 2006, la que ha sido firmada por nosotros con propósitos de identificación. 2. Nuestro trabajo comprendió una revisión, en base a pruebas selectivas, de las anotaciones en los registros contables de la Sociedad, de la documentación justificativa referida a la información contenida en la mencionada planilla y que los criterios utilizados para obtener los datos incluidos en la planilla mencionada en el párrafo 1. son los establecidos en la normativa vigente emitida por la Superintendencia de Seguros de la Nación. 3. En base a la labor realizada, informamos que la planilla mencionada en el párrafo 1. ha sido preparada en base a compilaciones de los datos extraídos de los registros contables de la Sociedad y de otras constancias justificativas, y utilizando los criterios establecidos por la normativa vigente emitida por la Superintendencia de Seguros de la Nación. Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 10 de noviembre de 2006

2 INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS A los Señores Directores de Nación Seguros de Retiro S.A. San Martín Piso Ciudad Autónoma de Buenos Aires 1. Hemos efectuado una revisión limitada del balance general adjunto de Nación Seguros de Retiro S.A. al 30 de septiembre de 2006, de los correspondientes estados de resultados y de evolución del patrimonio neto y de las notas 1. a 10. y anexos 1 a 13 que los complementan por el período de tres meses finalizado en esa fecha. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Dirección de la Sociedad. 2. Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión sobre los estados contables mencionados en el párrafo Nuestro informe del auditor de fecha 17 de agosto de 2006 sobre los estados contables de la Sociedad al 30 de junio de 2006 incluyó una abstención de opinión originada en incertidumbres sobre la resolución de los reclamos judiciales recibidos por la Sociedad de algunos asegurados reclamando la devolución de sus primas de ahorro o el pago de las rentas vitalicias en la moneda de origen pactada, y sobre las disposiciones finales que pudiera adoptar el poder judicial respecto de la validez de la pesificación de los contratos privados celebrados con anterioridad al 6 de enero de 2002 a un tipo de cambio de 1 peso por cada dólar estadounidense y su posterior actualización por el Coeficiente de Estabilización de Referencia (CER), y si dichas disposiciones alcanzarán a los contratos de seguros pesificados en general, y en consecuencia, cuál será el valor final de las obligaciones de la Sociedad. Estas incertidumbres se mantienen a la fecha tal como se describe en la nota 7. a los estados contables adjuntos, no siendo posible determinar los efectos finales que pudieran tener sobre el pasivo y su efecto correspondiente en el patrimonio neto de la Sociedad. Excepto por las previsiones mencionadas en la

3 nota 7. a los estados contables adjuntos registradas en el Anexo 8, los estados contables mencionados en el párrafo 1. no incluyen otros ajustes que pudiesen resultar de la resolución de las mencionadas incertidumbres. 4. Al 30 de septiembre de 2006 y tal como se describe en la nota 1.2.b.8. a los estados contables adjuntos, la Sociedad posee valores representativos de deuda clase B (VRDB) del fideicomiso financiero Links Country de Mar por un valor de $ A la fecha existe incertidumbre respecto al avance del proyecto que integra el mencionado fideicomiso, no siendo posible determinar el valor de recupero de los valores en tenencia por la Sociedad. Los estados contables mencionados en el párrafo 1. no incluyen ajustes que pudiesen resultar de la resolución de esta incertidumbre. 5. Tal como se menciona en la nota 1.4. a los estados contables adjuntos, la Sociedad debe preparar sus estados contables de acuerdo con las normas establecidas por la Superintendencia de Seguros de la Nación, las cuales difieren de las normas contables profesionales vigentes aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, en ciertos aspectos de valuación y exposición que se describen y cuantifican en la mencionada nota. 6. En virtud de la significatividad de las incertidumbres mencionadas en el párrafo 3., no estamos en condiciones de emitir manifestación alguna sobre los estados contables mencionados en el párrafo 1. de Nación Seguros de Retiro S.A. por el período de tres meses finalizado el 30 de septiembre de En cumplimiento de disposiciones vigentes y de normas de la Superintendencia de Seguros de la Nación, informamos que: a) Los estados contables adjuntos surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las normas legales vigentes y, teniendo en cuenta lo mencionado en la nota 5. a dichos estados contables, con las normas de contabilidad y plan de cuentas establecidos por la Superintendencia de Seguros de la Nación. Asimismo, los estados contables adjuntos han sido preparados dando cumplimiento a la Resolución General N y sus modificatorias, emitidas por el mencionado organismo. b) Al 30 de septiembre de 2006, la Sociedad se ajusta a las normas sobre capitales mínimos y cobertura de los compromisos con los asegurados dictadas por la Superintendencia de Seguros de la Nación.

4 c) Al 30 de septiembre de 2006, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones, que surge de los registros contables de la Sociedad, asciende a $ , no siendo exigible a esa fecha. Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 10 de noviembre de 2006

5 E S T A D O D E C A P I T A L E S M I N I M O S ENTIDADES DE SEGUROS RETIRO Entidad: NACION SEGUROS DE RETIRO S.A. Ejercicio / período cerrado el: 30 DE SEPTIEMBRE DE CAPITAL A ACREDITAR POR RAMAS Res , punto A.I. 5. (a) ó A.II.4 Res , punto A.I. 6. (b) ó A.II OPCIÓN ART. 3 RESOLUCION NRO Res , art. 9 y complementarias (c ) Diferencia ( a - c ) ó ( b - c ) (( a - c ) ó ( b - c ) x 3/8) (d) Capital requerido ( c + d ) 2. A ACREDITAR EN FUNCIÓN DE COMPROMISOS TECNICOS (Resolución Nro , punto ) 2.1. Compromisos Técnicos seguros directos Compromisos Técnicos reaseguros pasivos 2.3 = ( ) = ( 2.1 x 0,04) Relación puntos (2.3 /2.1) (2.4 x 2.5 ) ó ( 2.4 x 0,85), el mayor CAPITAL MINIMO A ACREDITAR 1./ 1.1 ó 2.6 el mayor CAPITAL COMPUTABLE (Resolución Nro , Pto. 30,2) Patrimonio Neto Menos: Capital a integrar Distribución de Utilidades en efectivo Cargos Diferidos Exceso de inversiones en el exterior Inmuebles no Admitidos Exceso inversiones Res Inversiones no Admitidas Otros Activos No admitidos Más: Quitas Esperadas por Rescates Res Más: Utilidad Canje Decreto 1387/2001 a devengar Utilidad Conversion Decreto 471/2002 CAPITAL COMPUTABLE SUPERAVIT/ (DEFICIT) 4. Menos

6 Presidente Síndico/s Auditor

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