CUENTA PÚBLICA 2016 TOMO V ÓRGANOS AUTÓNOMOS

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2 CUENTA PÚBLICA 2016 TOMO V ÓRGANOS AUTÓNOMOS

3 I N D I C E TOMO V ÓRGANOS AUTÓNOMOS INTRODUCCIÓN 1 ÓRGANOS AUTÓNOMOS 1.1. ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DE LOS ÓRGANOS AUTÓNOMOS 1.2 INFORMACIÓN CONTABLE, PRESUPUESTARIA, PROGRAMÁTICA, ANEXOS Y FORMATOS 1 A 6 DE LA LDF DE LOS ENTES QUE INTEGRAN LOS ÓRGANOS AUTÓNOMOS: COMISIÓN DE DEFENSA DE LOS DERECHOS HUMANOS PARA EL ESTADO DE NAYARIT INSTITUTO ESTATAL ELECTORAL DE NAYARIT INSTITUTO DE TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA DEL ESTADO DE NAYARIT UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE NAYARIT

4 INTRODUCCIÓN Este Tomo presenta la información contable, presupuestaria y programática consolidada e integrada de los siguientes Órganos Autónomos: COMISIÓN DE DEFENSA DE LOS DERECHOS HUMANOS PARA EL ESTADO DE NAYARIT INSTITUTO ESTATAL ELECTORAL DE NAYARIT INSTITUTO DE TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA DEL ESTADO DE NAYARIT UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE NAYARIT Conforme a lo dispuesto por el Acuerdo por el que se Armoniza la Estructura de las Cuentas Públicas, el Tomo número V se integra a su vez por los Estados Financieros y demás información Presupuestaria, Programática y Contable de los Órganos que la Legislación local les concedió autonomía. El presente Tomo se estructura atendiendo a lo dispuesto en el artículo 53 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, por lo que cada apartado correspondiente a la Comisión de Defensa de los Derechos Humanos para el Estado de, al Instituto Estatal Electoral de, al Instituto de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de y la Universidad Autónoma de, contiene lo siguiente: Introducción Información Contable Información Presupuestaria Información Programática

5 Anexos, que incluyen todos los establecidos en diferentes ordenamientos que señalan la obligación de incorporar reportes específicos en la Integración de la Cuenta Pública, así como los que el ente público considere convenientes. Como se citó con anterioridad, atendiendo a lo dispuesto por el artículo 53 de la Ley de Contabilidad Gubernamental, al Acuerdo por el que Armoniza la Estructura de las Cuentas Públicas y Norma en Materia de Consolidación de Estados Financieros y demás Información Contable, le corresponde a la Secretaría de Administración y Finanzas formular e integrar la información consolidada de los Órganos Autónomos del Estado de. Criterios aplicables en la Consolidación De conformidad a lo establecido por el artículo 17 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, cada ente público es responsable de su contabilidad, de la operación del sistema y en consecuencia de la información que proporciona para la integración y consolidación de la Cuenta Pública de los Órganos Autónomos. Los Estados Financieros Consolidados son comparativos de los ejercicios 2016 y Es importante destacar que se incorporó al presente Tomo la información contable, presupuestaria y programática correspondiente a la Universidad Autónoma de del ejercicio 2016, sin embargo, dicho ente público no presentó información relativa al ejercicio fiscal 2015, por lo que la información comparativa, individual y consolidada se ve afectada por dicho motivo. Los Estados Financieros que presentan los Órganos Autónomos de, son revisados y avalados por los Titulares de cada uno de estos, para efecto de Consolidación. 2

6 Las operaciones que muestran los Estados Financieros, se clasifican en términos generales a lo establecido en la Ley de Ingresos, el Decreto de Presupuesto de Egresos, la Ley General de Contabilidad Gubernamental, la Ley de Presupuestación, Contabilidad y Gasto Público de la Administración del Gobierno del Estado de, la Normatividad, Reglas, Lineamientos y recomendaciones emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y otras disposiciones reglamentarias que le son aplicables, los cuales son avalados por los Titulares de las entes correspondientes. 3

7 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 4

8 ÓRGANOS AUTÓNOMOS ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 ACTIVO PASIVO ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE EFECTIVO Y EQUIVALENTES $ 149,792, $ 375,008, CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO $ 876,851, $ 515,413, DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES 574,832, ,899, DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO ( 22,168,647.18) 166,444, DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS 22,765, ,947, PORCIÓN A CORTO PLAZO DE LA DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO INVENTARIOS TÍTULOS Y VALORES A CORTO PLAZO ALMACENES 341, , PASIVOS DIFERIDOS A CORTO PLAZO ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA O DETERIORO DE ACTIVOS CIRCULANTES FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A COR OTROS ACTIVOS CIRCULANTES 18, , PROVISIONES A CORTO PLAZO TOTAL DE ACTIVOS CIRCULANTES $ 747,750, $ 707,368, OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO 927, , TOTAL PASIVOS CIRCULANTES $ 855,610, $ 682,309, ACTIVO NO CIRCULANTE INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO $ $ PASIVO NO CIRCULANTE DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO 196, , CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO $ $ BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCE 58,384, ,391, DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO $ 428,571, $ 494,047, BIENES MUEBLES 423,897, ,753, DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO ACTIVOS INTANGIBLES 13,225, ,285, PASIVOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO DEPRECIACIÓN, DETERIORO Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE BIENES ( 5,146,225.11) ( 3,430,074.25) FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O EN ADMINISTRACIÓN A ACTIVOS DIFERIDOS 628, , PROVISIONES A LARGO PLAZO ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA O DETERIORO DE ACTIVOS NO CIRCULANTES TOTAL DE PASIVOS NO CIRCULANTES $ 428,571, $ 494,047, OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES 1,725, ,686, TOTAL DEL PASIVO $ 1,284,181, $ 1,176,357, TOTAL DE ACTIVOS NO CIRCULANTES $ 492,911, $ 401,479, HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO APORTACIONES $ 378,259, $ 361,631, DONACIONES DE CAPITAL ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO TOTAL DE HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO $ 378,259, $ 361,631, HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO/DESAHORRO) $ (35,768,329.55) $ (1,676,440.96) RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES ( 386,010,784.30) ( 427,463,722.17) REVALÚOS RESERVAS RECTIFICACIONES DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES TOTAL DE HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO $ (421,779,113.62) $ (429,140,162.90) EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA $ $ RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS TOTAL DE EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DE LA HACIEND$ $ TOTAL HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO $ (43,519,720.80) $ (67,508,965.90) TOTAL DEL ACTIVO $ 1,240,662, $ 1,108,848, TOTAL DEL PASIVO Y HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO $ 1,240,662, $ 1,108,848,

9 INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS ÓRGANOS AUTÓNOMOS ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y INGRESOS DE LA GESTIÓN $ 133,246, $ 654, IMPUESTOS CUOTAS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL CONTRIBUCIONES DE MEJORAS DERECHOS PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE 1,744, APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 131,502, , INGRESOS NO COMPRENDIDOS EN LAS FRACCIONES DE LA LEY INGRESOS CAUSADOS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN O PAGO PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS $ 1,759,452, $ 71,222, PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 1,695, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 1,757,757, ,222, OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS $ 1, $ INGRESOS FINANCIEROS INCREMENTO POR VARIACIÓN DE INVENTARIOS DISMINUCIÓN DEL EXCESO DE ESTIMACIONES POR PÉRDIDA O DETERIORO U OBSOLESCENCIA DISMINUCIÓN DEL EXCESO DE PROVISIONES OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS VARIOS TOTAL DE INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS $ 1,892,700, $ 71,877, GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO $ 1,824,287, $ 33,003, SERVICIOS PERSONALES 1,610,180, ,658, MATERIALES Y SUMINISTROS 29,402, ,366, SERVICIOS GENERALES 184,703, ,978, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS $ 102,307, $ 38,687, TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PÚBLICO TRANSFERENCIAS AL RESTO DEL SECTOR PÚBLICO SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES AYUDAS SOCIALES 70,774, ,672, PENSIONES Y JUBILACIONES 28,632, TRANSFERENCIAS A FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS TRANSFERENCIAS A LA SEGURIDAD SOCIAL DONATIVOS 2,901, , TRANSFERENCIAS AL EXTERIOR PARTICIPACIONES Y APORTACIONES $ $ PARTICIPACIONES APORTACIONES CONVENIOS INTERESES, COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA PÚBLICA $ $ INTERESES DE LA DEUDA PÚBLICA COMISIONES DE LA DEUDA PÚBLICA GASTOS DE LA DEUDA PÚBLICA COSTO POR COBERTURAS APOYOS FINANCIEROS OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS $ 1,873, $ 1,861, ESTIMACIONES, DEPRECIACIONES, DETERIOROS, OBSOLESCENCIA Y AMORTIZACIONES 1,873, ,857, PROVISIONES DISMINUCIÓN DE INVENTARIOS AUMENTO POR INSUFICIENCIA DE ESTIMACIONES POR PÉRDIDA O DETERIORO Y OBSOLESCENCIA AUMENTO POR INSUFICIENCIA DE PROVISIONES OTROS GASTOS 4, INVERSIÓN PÚBLICA $ $ INVERSIÓN PÚBLICA NO CAPITALIZABLE TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS $ 1,928,468, $ 73,553, RESULTADOS DEL EJERCICIO AHORRO/DESAHORRO $ (35,768,329.55) $ (1,676,440.96)

10 ÓRGANOS AUTÓNOMOS ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 HACIENDA PÚBLICA/ HACIENDA PÚBLICA/ HACIENDA PÚBLICA/ AJUSTES POR CONCEPTO PATRIMONIO PATRIMONIO GENERADO PATRIMONIO GENERADO CAMBIOS TOTAL CONTRIBUIDO DE EJERCICIOS ANTERIORES DEL EJERCICIO DE VALOR RECTIFICACIONES DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ $ 0.23 $ $ $ 0.23 PATRIMONIO NETO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR $ 361,631, $ $ $ $ 361,631, APORTACIONES 361,631, ,631, DONACIONES DE CAPITAL ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO NETO DEL EJERCICIO ANTERIOR $ $ (427,463,722.17) $ (1,676,440.96) $ $ (429,140,163.13) RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO/ DESAHORRO) ( 1,676,440.96) ( 1,676,440.96) RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES ( 427,463,722.17) ( 427,463,722.17) REVALÚOS RESERVAS HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO NETO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 $ 361,631, $ (427,463,722.17) $ (1,676,440.96) $ $ (67,508,966.13) CAMBIOS EN LA HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO NETO DEL EJERCICIO 2016 $ 16,628, $ $ $ $ 16,628, APORTACIONES 16,628, ,628, DONACIONES DE CAPITAL ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO NETO DEL EJERCICIO $ $ 41,452, $ (34,091,888.59) $ $ 7,361, RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO/ DESAHORRO) ( 35,768,329.55) ( 35,768,329.55) RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 41,452, ,676, ,129, REVALÚOS RESERVAS SALDO NETO EN LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 $ 378,259, $ (386,010,784.30) $ (35,768,329.55) $ $ (43,519,721.03) 7

11 ÓRGANOS AUTÓNOMOS ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 CONCEPTO ORIGEN APLICACIÓN ACTIVO $ 227,085, $ 358,899, ACTIVO CIRCULANTE $ 225,369, $ 265,752, EFECTIVO Y EQUIVALENTES 225,216, DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES 246,933, DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS 18,818, INVENTARIOS ALMACENES 153, ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA O DETERIORO DE ACTIVOS CIRCULANTES OTROS ACTIVOS CIRCULANTES ACTIVO NO CIRCULANTE $ 1,716, $ 93,147, INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO 31, BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO 49,993, BIENES MUEBLES 42,143, ACTIVOS INTANGIBLES 940, DEPRECIACIÓN, DETERIORO Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE BIENES 1,716, ACTIVOS DIFERIDOS ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA O DETERIORO DE ACTIVOS NO CIRCULANTES OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES 39, PASIVO $ 361,913, $ 254,089, PASIVO CIRCULANTE $ 361,913, $ 188,613, CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 361,437, DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO 188,613, PORCIÓN A CORTO PLAZO DE LA DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO TÍTULOS Y VALORES A CORTO PLAZO PASIVOS DIFERIDOS A CORTO PLAZO FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A CORTO PLAZO PROVISIONES A CORTO PLAZO OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO 476, PASIVO NO CIRCULANTE $ $ 65,476, CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO 65,476, DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO PASIVOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O EN ADMINISTRACIÓN A LARGO PLAZO PROVISIONES A LARGO PLAZO HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO $ 58,081, $ 34,091, HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO $ 16,628, $ APORTACIONES 16,628, DONACIONES DE CAPITAL ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO HACIENDA PÚBLICA /PATRIMONIO GENERADO $ 41,452, $ 34,091, RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO/DESAHORRO) 34,091, RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 41,452, REVALÚOS RESERVAS RECTIFICACIONES DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO $ $ RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS 8

12 ÓRGANOS AUTÓNOMOS ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 CONCEPTO FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ORIGEN $ 1,894,386, $ 72,375, IMPUESTOS CUOTAS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL CONTRIBUCIONES DE MEJORAS DERECHOS PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE 1,744, APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 131,502, , INGRESOS NO COMPRENDIDOS EN LAS FRACCIONES DE LA LEY DE INGRESOS CAUSADOS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN O PAGO PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 1,695, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES Y SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 1,757,757, ,222, OTROS ORÍGENES DE OPERACIÓN 1,687, , APLICACIÓN $ 2,087,354, $ 71,691, SERVICIOS PERSONALES 1,610,180, ,658, MATERIALES Y SUMINISTROS 29,402, ,366, SERVICIOS GENERALES 184,703, ,978, TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PÚBLICO TRANSFERENCIAS AL RESTO DEL SECTOR PÚBLICO SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES AYUDAS SOCIALES 70,774, ,672, PENSIONES Y JUBILACIONES 28,632, TRANSFERENCIAS A FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS TRANSFERENCIAS A LA SEGURIDAD SOCIAL DONATIVOS 2,901, , TRANSFERENCIAS AL EXTERIOR PARTICIPACIONES APORTACIONES CONVENIOS OTRAS APLICACIONES DE OPERACIÓN 160,759, FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN $ ( 192,967,304.12) $ 683, FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ORIGEN $ $ BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO BIENES MUEBLES OTROS ORÍGENES DE INVERSIÓN APLICACIÓN $ 32,249, $ 76, BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO 10,328, BIENES MUEBLES 21,310, , OTRAS APLICACIONES DE INVERSIÓN 610, , FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN $ ( 32,249,187.10) $ ( 76,933.09) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO ORIGEN $ $ ENDEUDAMIENTO NETO INTERNO EXTERNO OTROS ORÍGENES DE FINANCIAMIENTO APLICACIÓN $ $ SERVICIOS DE LA DEUDA INTERNO EXTERNO OTRAS APLICACIONES DE FINANCIAMIENTO FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO $ $ INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO $ ( 225,216,491.22) $ 606, EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 375,008, ,402, EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO 149,792, ,008,

13 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 10

14 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DE ÓRGANOS AUTÓNOMOS Los Estados Financieros Consolidados del Tomo número V se integran con la información contable de los siguientes Órganos Autónomos: COMISIÓN DE DEFENSA DE LOS DERECHOS HUMANOS PARA EL ESTADO DE NAYARIT INSTITUTO ESTATAL ELECTORAL DE NAYARIT INSTITUTO DE TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA DEL ESTADO DE NAYARIT UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE NAYARIT Atendiendo a lo dispuesto por el artículo 53 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, al Acuerdo por el que se armoniza la estructura de las cuentas públicas y Norma en materia de consolidación de Estados Financieros y demás información contable, a la Secretaría de Administración y Finanzas le corresponde formular e integrar la información consolidada de los Órganos Autónomos. Es importante destacar que también se encuentran los Estados Financieros de cada uno de los Órganos Autónomos y sus respectivas notas, en el apartado que corresponde a cada uno de estos. La Universidad Autónoma de presenta por primera vez información para su incorporación en la Cuenta Pública Consolidada del Estado de del ejercicio fiscal 2016, lo que genera que las cifras correspondientes al ejercicio fiscal 2015 sufran una modificación en los Estados Financieros Consolidados del año 2016, respecto a los Estados Financieros Consolidados del año

15 De conformidad al Artículo 46, Fracción I, Inciso e) y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable, a continuación se presentan las notas a los Estados Financieros correspondientes al Ejercicio Fiscal o Notas de Desglose o Notas de Memoria o Notas de Gestión Administrativa Notas de Desglose I. Activo 1). Efectivo y Equivalentes En este apartado se integran los recursos monetarios que operaron los Órganos Autónomos durante los ejercicios fiscales 2016 y A continuación se presenta la integración de este rubro: Comisión de Defensa de los Derechos Humanos para el Estado de $ 932, $ 455, Instituto Estatal Electoral de 1,674, , , , Universidad Autónoma de 147,181, ,855, Suma $ 149,792, $ 375,008, ). Derechos a Recibir R Efectivo o Equivalentes Este rubro representa los derechos de cobro originados en el desarrollo de las actividades de los entes públicos, de los cuales esperan recibir una contraprestación representada en recursos, 12

16 bienes o servicios en un periodo igual o menos a un año, se encuentra integrado de la siguiente manera: Es importante resaltar que el Estado de Situación Financiera Consolidado de Órganos Autónomos al 31 de diciembre de 2016 y 2015, no presenta Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo. Comisión de Defensa de los Derechos Humanos para el Estado de $ $ Instituto Estatal Electoral de 2,706, ,359, Universidad Autónoma de 572,126, ,539, Suma $ 574,832, $ 327,899, ). Derechos a Recibir R Bienes o Servicios En este rubro únicamente registro información la Universidad Autónoma de, como se detalla a continuación: Largo Plazo. Comisión de Defensa de los Derechos Humanos para el Estado de $ $ Instituto Estatal Electoral de Universidad Autónoma de 22,765, ,947, Suma $ 22,765, $ 3,947, Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, no presenta Derechos a Recibir Bienes o Servicios a 4). ). Inventarios De acuerdo al Estado de Situación Financiera Consolidado de Órganos Autónomos no tienen registrados bienes para transformación al 31 de diciembre de 2016 y

17 4a). ). Almacenes Comisión de Defensa de los Derechos Humanos para el Estado de $ $ Instituto Estatal Electoral de Universidad Autónoma de 341, , Suma $ 341, $ 495, ). ). Inversiones Financieras El Estado de Situación Financiera Consolidado de Órganos Autónomos al 31 de diciembre de 2016 y 2015, no presenta Inversiones Financieras. 6). ). Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles Este apartado refleja los bienes tangibles e intangibles necesarios para llevar a cabo las actividades de los Órganos Autónomos, cabe destacar que solo la Universidad Autónoma de cuenta con Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en proceso al 31 de diciembre de 2016 y 2015, como se muestra a continuación: Comisión de Defensa de los Derechos Humanos para el Estado de $ $ Instituto Estatal Electoral de Universidad Autónoma de 58,384, ,391, Suma $ 58,384, $ 8,391,

18 La Cuenta de Bienes Muebles se desglosa de la forma siguiente: Comisión de Defensa de los Derechos Humanos para el Estado de $ 2,327, $ 2,244, Instituto Estatal Electoral de 4,273, ,373, ,506, ,106, Universidad Autónoma de 415,789, ,029, Suma $ 423,897, $ 381,753, Por otra parte, el rubro de Activos Intangibles muestra la distribución que se presenta en la siguiente desagregación: Comisión de Defensa de los Derechos Humanos para el Estado de $ 65, $ 51, Instituto Estatal Electoral de 20, , Universidad Autónoma de 13,140, ,213, Suma $ 13,225, $ 12,285, ). ). Otros Activos Se informa que el Estado de Situación financiera Consolidado de los Órganos Autónomos al 31 de diciembre de 2016 y 2015 presenta en lo referente a Activos Circulantes la cantidad de $ 18, (dieciocho mil ochenta y seis pesos 22/100 m. n.) perteneciente al Instituto de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de, como se aprecia en el siguiente recuadro: Comisión de Defensa de los Derechos Humanos para el Estado de $ $ Instituto Estatal Electoral de 18, , Universidad Autónoma de Suma $ 18, $ 18,

19 El rubro de Otros Activos No Circulantes al 31 de diciembre de 2016 y 2015 se encuentra conformado, con las siguientes cifras: Comisión de Defensa de los Derechos Humanos para el Estado de $ $ Instituto Estatal Electoral de 1,725, ,686, Universidad Autónoma de Suma $ 1,725, $ 1,686, Del Estado de Situación Financiera de Órganos Autónomos al 31 de diciembre de 2016 y 2015 se puede evaluar que el Activo generado durante el ejercicio 2016, revela un aumento de $ 131,813, (ciento treinta y un millones ochocientos trece mil setecientos noventa y cinco pesos 93/100 m.n.) en comparación con el presentado al 31 de diciembre de II. Pasivo Este género se compone de dos grupos, el Pasivo Circulante y el Pasivo No Circulante, el primero se encuentra constituido por obligaciones cuyo vencimiento será en un período menor o igual a doce meses, el cual se encuentra integrado de la siguiente forma: Comisión de Defensa de los Derechos Humanos para el Estado de $ 927, $ 451, Instituto Estatal Electoral de 4,324, ,762, , , Universidad Autónoma de 850,354, ,864, Suma $ 855,610, $ 682,309, Respecto al Pasivo No Circulante, es la Universidad Autónoma de, quien muestra información en este grupo, es decir, revela que dicho ente público tiene registradas obligaciones cuyo vencimiento será posterior a doce meses, como se muestra a continuación: 16

20 Comisión de Defensa de los Derechos Humanos para el Estado de $ $ Instituto Estatal Electoral de Universidad Autónoma de 428,571, ,047, Suma $ 428,571, $ 494,047, El Pasivo en general del ejercicio 2016 tuvo una variación de $ 107,824, (ciento siete millones ochocientos veinticuatro mil quinientos cincuenta pesos 83/100 m.n.) en comparación con el generado al 31 de diciembre de III. Notas al Estado de Variación de la Hacienda Pública / Patrimonio En este Estado Financiero Consolidado se muestran los cambios que sufrieron los distintos elementos que componen la Hacienda Pública de los Órganos Autónomos entre el inicio y final del ejercicio 2016 y 2015, a continuación se detalla la integración del monto de la Hacienda Pública / Patrimonio. Comisión de Defensa de los Derechos Humanos para el Estado de $ 771, $ 1,227, Instituto Estatal Electoral de 3,102, ,050, , , Universidad Autónoma de ( 48,372,153.62) ( 73,647,326.88) Suma $ ( 43,519,720.80) $ ( 67,508,965.90) Con base en las cifras anteriores, se concluye que durante el ejercicio 2016, la Hacienda Pública / Patrimonio tuvo una disminución de $ 23,989, (veintitrés millones novecientos ochenta y nueve mil doscientos cuarenta y cinco pesos 10/100 m. n.), en comparación con el saldo reflejado al 31 de diciembre de

21 IV. Notas al Estado de Actividades Este Estado Financiero muestra dos grandes agregados representados por los Ingresos y Otros Beneficios, así como los Gastos y Otras Pérdidas, mostrando los conceptos del ingreso de acuerdo al Clasificador por Rubro de Ingresos y los Gastos con los conceptos del Clasificador por Objeto del Gasto emitidos por el CONAC, es decir, refleja una relación resumida de los Ingresos y los Gastos y Otras Pérdidas que tuvieron los Órganos Autónomos durante los ejercicios 2016 y 2015, cuya diferencia positiva o negativa determina el ahorro o desahorro (Resultado) del ejercicio, los cuales ascienden a las cifras que se detallan a continuación: INGRESOS Y BENEFICIOS $ 1,892,700, $ 71,877, GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS 1,928,468, ,553, RESULTADOS DEL EJERCICIO AHORRO/DESAHORRO $ ( 35,768,329.55) $ ( 1,676,440.96) 1). ). Ingresos de Gestión Se presenta la información de los entes públicos que lo integran. Comisión de Defensa de los Derechos Humanos para el Estado de $ $ Instituto Estatal Electoral de 509, , Universidad Autónoma de 132,737, Suma $ 133,246, $ 654, ). ). Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Se detalla a continuación su integración. Comisión de Defensa de los Derechos Humanos para el Estado de $ 17,168, $ 15,833, Instituto Estatal Electoral de 60,204, ,735, ,962, ,653, Universidad Autónoma de 1,674,116, Suma $ 1,759,452, $ 71,222,

22 3). ). Otros Ingresos y Beneficios De los entes públicos que se consolidan, únicamente el Instituto de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de, muestra información como se aprecia en el siguiente cuadro. Comisión de Defensa de los Derechos Humanos para el Estado de $ $ Instituto Estatal Electoral de 1, Universidad Autónoma de Suma $ 1, $ ). ). Gastos y Otras Pérdidas El Estado de Actividades de Órganos Autónomos del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016 y 2015 presenta los siguientes datos: Comisión de Defensa de los Derechos Humanos para el Estado de $ 17,624, $ 16,331, Instituto Estatal Electoral de 61,675, ,399, ,846, ,821, Universidad Autónoma de 1,841,322, Suma $ 1,928,468, $ 73,553, V. Notas al Estado de Flujos de Efectivo Su finalidad es proveer de información sobre los flujos de efectivo que reflejaron los Órganos Autónomos, presentando las siguientes cifras: FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN $ ( 192,967,304.12) $ 683, FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ( 32,249,187.10) ( 76,933.09) FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO $ ( 225,216,491.22) $ 606,

23 Del cuadro anterior se puede apreciar que en el ejercicio fiscal 2016 se presentó una disminución neta en el Efectivo y Equivalente al Efectivo de $ 225,216, (doscientos veinticinco millones doscientos dieciséis mil cuatrocientos noventa y un pesos 22/100 m.n.) y en el ejercicio fiscal 2015 mostró un aumento de $ 606, (seiscientos seis mil cuatrocientos setenta y dos pesos 91/100 m.n.). Además el Estado de Flujos de Efectivo, permite evaluar su capacidad para generar efectivo y equivalentes de efectivo, así como su capacidad para utilizar los flujos derivados de ellos, identificando las fuentes de entradas y salidas de recursos, las cuales se clasifican como se describe a continuación: 1). Flujo de Efectivo de las Actividades de Operación Durante el ejercicio 2016 tuvieron ingresos de gestión por la cantidad de $ 1,894,386, (mil ochocientos noventa y cuatro millones trescientos ochenta y seis mil novecientos cuarenta y un pesos 26/100 m. n.) y en 2015 por el importe de $ 72,375, (setenta y dos millones trescientos setenta y cinco mil siete pesos 27/100 m. n.). El gasto pagado por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016 asciende a $ 2,087,354, (dos mil ochenta y siete millones trescientos cincuenta y cuatro mil doscientos cuarenta y cinco pesos 38/100 m.n.) y en 2015 a $ 71,691, (setenta y un millones seiscientos noventa y un mil seiscientos un peso 27/100 m.n.), reflejando los siguientes diferenciales de operación en los ejercicios 2016 y Comisión de Defensa de los Derechos Humanos para el Estado de $ 573, $ 100, Instituto Estatal Electoral de 1,288, , , , Universidad Autónoma de ( 195,000,267.44) Suma de Flujos de Operación $ ( 192,967,304.12) $ 683,

24 2). ). Flujo de Efectivo de las Actividades de Inversión Ninguno de los Órganos Autónomos tuvo ingresos de inversión durante los ejercicios 2016 y El gasto de inversión que presenta el Estado de Flujo de Efectivo Consolidado de Órganos Autónomos del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016 asciende a $ 32,249, (treinta y dos millones doscientos cuarenta y nueve mil ciento ochenta y siete pesos 10/100 m.n.) y en 2015 sumó $ 76, (setenta y seis mil novecientos treinta y tres pesos 09/100 m.n.), reflejando en consecuencia una variación de inversión en negativo por los mismos importes que el gasto de inversión, como se aprecia en el siguiente cuadro: Comisión de Defensa de los Derechos Humanos para el Estado de $ ( 97,000.00) $ ( 45,000.00) Instituto Estatal Electoral de ( 79,046.98) ( 20,115.01) ( 399,200.00) ( 11,818.08) Universidad Autónoma de ( 31,673,940.12) Suma de Flujos de Inversión $ ( 32,249,187.10) $ ( 76,933.09) 3). ). Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento Los Órganos Autónomos del Estado de durante el ejercicio fiscal 2016 y 2015, no presentaron ingresos de financiamiento, como se puede apreciar en el Estado de Flujos de Efectivo de Órganos Autónomos. 21

25 Notas de Memoria Las Notas de Memoria de los Órganos Autónomos se encuentran disponibles en las notas de cada ente público que se consolida. Notas de Gestión Administrativa Las Notas de Gestión Administrativa de los Órganos Autónomos se encuentran disponibles en las notas de cada ente público que se consolida. 22