Colegio de Psicólogos de la Provincia de Santa Fe 2da Circunscripción

Transcripción

1 Estados Contables del Colegio de Psicólogos de la Provincia de Santa Fe 2da Circunscripción al 31 de Enero de 2012 EJERCICIO ECONOMICO Iniciado el 1 de febrero de 2011 DOMICILIO LEGAL: Dorrego Rosario ACTIVIDAD PRINCIPAL: Colegio profesional Disposiciones que rigen su actividad: LEY N de la Provincia de Santa Fe FECHA DE VENCIMIENTO DEL CONTRATO SOCIAL: FUNDADO EL 7 SETIEMBRE DE COMO ASOCIACION DE PSICOLOGOS PROFESIONALES UNIVERSITARIOS DE ROSARIO

2 ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE ENERO DE 2012 Comparativo con el Ejercicio Anterior (Cifras expresadas en pesos - Nota 1) ACTIVO Activo Corriente 31-ene ene-11 Disponibilidades (Nota 2.a y 3) Inversiones temporarias (Nota 4) Cuentas a cobrar (Nota 2.a y 5) Otros Créditos ( Nota 2.a y 6) Otros Activos Corrientes ( Nota 2.c y 7) Total de Activo Corriente Activo No Corriente Bienes de Uso (Nota 2.d y Anexo II) Total de Activo No Corriente TOTAL DE ACTIVO Las Notas y Anexos forman parte integrante de estos Estados Contables 1

3 ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE ENERO DE 2012 Compartivo con el Ejercicio Anterior (Cifras expresadas en pesos - Nota 1) PASIVO Pasivo Corriente 31-ene ene-11 Cuentas por Pagar (Notas 2.a y 8) Remuneraciones y Cargas Sociales (Notas 2.a y 9) Cargas Fiscales (Nota 2.a y 10) Otros Pasivos ( Nota 2.a y 11) Previsiones (Nota 2.a y Anexo III) Total de Pasivo Corriente Pasivo No Corriente Utilidades diferidos (Nota 2.a y 11) Total de Pasivo No Corriente 0 0 TOTAL DE PASIVO PATRIMONIO NETO (s/estado respectivo) TOTAL DE PATRIMONIO NETO MAS PASIVO Las Notas y Anexos forman parte integrante de estos Estados Contables 2 0,00

4 ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS Correspondiente al Ejercicio Finalizado el 31 de Enero de 2012 Compartivo con el Ejercicio Anterior (Cifras expresadas en pesos - Nota 1) 31-ene ene-11 RECURSOS Y GASTOS ORDINARIOS Recursos Para fines generales (Anexo IV) Total de recursos Gastos Gastos de Administración (Anexo V) ( ) ( ) Gastos de Centro de Trabajo ( Anexo V) ( ) ( ) Gastos Institucionales (Anexo V) ( ) ( ) Depreciación de bienes de uso (Anexo II) (22.333) (20.609) Resultados financieros y por tenencia Intereses Ganados Diferencia de Cotización Superávit (Déficit) Ordinario del Ejercicio ( ) SUPERÁVIT (DÉFICIT) FINAL ( ) Las Notas y Anexos forman parte integrante de estos Estados Contables 3

5 4 Colegio de Psicólogos de la Provincia de Santa Fe 2da Circunscripción ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE ENERO DE 2012 (CAPITAL, RESERVAS Y OTROS RESULTADOS ACUMULADOS) Capital Fondos reservados Fondos Resultados Total del Total del CONCEPTO Afectados No Patrimonio Neto Patrimonio Neto Capital Ajuste de Fondo de Aranceles Fines Esp. Asignados al al Suscripto Capital Solidaridad Saldos al Comienzo del Ejercicio Subtotales Incrementos reservas del ej Aplicación reservas del ej Resultado Final Según el Estado Correspondiente Saldos al Cierre del Ejercicio Las Notas y Anexos forman parte integrante de estos Estados Contables

6 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE ENERO DE ene ene-11 Variaciones del Efectivo Efectivo al inicio del ejercicio Efectivo al cierre del ejercicio Aumento (Disminución) neto del efectivo Causa de las variaciones del efectivo Actividades Operativas Actividades de inversión Cobros por recursos para fines generales Cobros para reservas con fines especificos Pago de gastos ( ) ( ) Pagos de fondo solidario (67.920) (48.736) Pagos por compras de bienes para comercialización 0 0 Flujo neto de efectivo generado por actividades operativas Pagos por compras de bienes de uso (12.114) (10.597) Flujo neto de efectivo generado por actividades operativas (12.114) (10.597) Resultados financieros y por tenencia generados por el efectivo y equivalentes del efectivo Intereses cobrados Aumento ( Disminución) neta del efectivo Total Las Notas y Anexos forman parte integrante de estos Estados Contables 5

7 NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE ENERO DE 2012 NOTA 1. NORMAS CONTABLES Las principales normas aplicadas son las siguientes: 1.a Modelo de presentación Los estados contables han sido preparados de acuerdo con lo establecido por las Resoluciones Técnicas 8 y 11 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas, puesta en vigencia por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe. A los efectos de aplicar el principio de comparabilidad, se ha readecuado la exposición de partidas cuyo criterio de presentación cambió en este período (ver Nota 12). NOTA 2. CRITERIOS DE VALUACIÓN Los criterios de valuación utilizados para la presentación de los Estados Contables responden a lo establecido por la Resolución Técnica Nº 16 a 19 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas, de acuerdo con las siguientes pautas: 2.a. Disponibilidades, Créditos y Pasivos Se valúan a su costo original, con el límite del valor proporcional. 2.b Inversiones Se valúan a su costo original, con el límite del valor patrimonial proporcional. 2.c Otros activos corrientes Fueron valuados a sus valores corrientes al cierre del ejercicio. 2.d Bienes de Uso Están valuados a su costo original, menos la correspondiente amortización acumulada. La amortización es calculada por el método lineal, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. Las alícuotas aplicadas a los bienes fueron las siguientes: Muebles y útiles 10% Instalaciones 10% Edificio Dorrego 423 2% Mejoras Edificio Dorrego 2% Libros 10% Equipos de computación 20% El valor neto de los bienes de uso no supera el de probable realización, considerados en su conjunto. 6

8 NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE ENERO DE 2012 NOTA 3 DISPONIBILIDADES 31/01/ /01/2011 Fondo Fijo F Recaudaciones a Depositar R Banco Credicoop B Banco Nación B Banco Galicia B Banco Bisel B Mutual AMR A Banco Santa Fe B Total NOTA 4 INVERSIONES Corrientes. Ahorro a término en pesos AMR A Ahorro a término en dolares AMR A Intereses a devengar I (1.032) NOTA 5 CREDITOS POR SERVICIOS Obras Sociales Deudores por Servicios Obras Sociales y Mutuales D Subtotal Previsión para Créditos de Cobro Dudoso P (73.317) ( ) Créditos Matriculas Total Deudores por Cuota Matrícula D Cuotas matrícula a realizar C ( ) ( ) Total - - 7

9 NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE ENERO DE 2012 NOTA 6 OTROS CREDITOS 31/01/ /01/2011 Anticipo de Sueldos A Cuentas Corrientes por Estampillas C Otros Créditos O Acreditaciones Pendientes A Total NOTA 7 OTROS ACTIVOS CORRIENTES Estampillas Legales E NOTA 8 CUENTAS POR PAGAR Centro de Trabajo Honorarios a Pagar por Cuenta de Terceros A Previsión para Incobrables P (73.317) ( ) Total NOTA 9 REMUNERACIONES Y CARGAS SOCIALES Corriente Sueldos a Pagar S DGI Aportes y Contribuciones D Contribuciones y Aportes Obras Sociales D DGI Contribuciones ART D Otras Cargas Sociales O Total NOTA 10 CARGAS FISCALES Corriente: Retenciones Judiciales Honorarios Retención API a Pagar (Inst. Becario) R Total

10 NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE ENERO DE 2012 NOTA 11 OTROS PASIVOS 31/01/ /01/2011 Corriente: FONDO SOLIDARIO Mutual A.M.R M Ingresos a Percibir Obras Sociales F Acredores Varios A Otros Pasivos O Retribución Gremial R Movilidad Directorio M Cuotas Matriculados Adelantadas C Partidas Pendientes de Imputación P Cheques Pendientes de Cobro C Total NOTA 12 Criterios de exposición A continuación, se detallan los cambios de exposición de cuentas del Ej.2011 Los Estampillados, fueron reclasificados del rubro Caja y Bancos al rubro Otros Activos Corrientes. Las Retenciones Judiciales Honorarios y las Retenciones a pagar API (Instituto Becario), fueron reclasificados del rubro Deudas Sociales al rubro Cargas Fiscales. Las cuentas del rubro Utilidades Diferidas fueron reclasificadas en el rubro Créditos por Servicios. En este rubro se agrupó en el concepto "Deudores por Servicios Obras Sociales y Mutuales" la totalidad de créditos correspondientes a las mismas. Las cobranzas de Obras Sociales liquidadas con posterioridad al cierre fueron reclasificadas en el rubro Cuentas por Pagar. En este rubro se agrupó en el concepto "Honorarios a Pagar por Cuenta de Terceros" la totalidad de honorarios pendientes de liquidar y/o pagar a los profesionales. 9

11 ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE ENERO DE 2012 ANEXO I Rubros Monto en Clase Cambio Monto en Moneda Vigente Moneda Extranjera Nacional ACTIVOS Inversiones: Ahorro a término en dolares AMR U$S 4, Intereses a devengar (40) U$S 4,32 (173) Total Activos

12 11 Colegio de Psicólogos de la Provincia de Santa Fe 2da Circunscripción BIENES DE USO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE ENERO DE 2012 AMORTIZACIONES VALOR AL VALOR AL VALOR VALOR RUBROS COMIENZO ALTAS CIERRE ACUMULADAS DEL EJERCICIO ACUMULADAS NETO NETO DEL BAJAS DEL AL COMIENZO AL CIERRE AL AL EJERCICIO EJERCICIO DEL MONTO DEL 31/01/ /01/2011 EJERCICIO EJERCICIO ANEXO II Muebles y Útiles Instalaciones Edificio Dorrego Mejoras Edificio Dorrego Libros Equipos Computación Saldos al cierre del ejercicio El dictamen de fecha 11/03/2011, se extiende por separado

13 Previsiones CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE ENERO DE 2012 ANEXO III Rubros Valor al comienzo Aumentos Disminuciones Valor al cierre del ejercicio del ejercicio $ $ $ $ Deducidas del activo Previsión para deudores incobrables Integrantes del pasivo Previsión para deudores incobrables Previsión para despidos Total al

14 RECURSOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE ENERO DE 2012 ANEXO IV RUBROS Importe 31/01/ /01/2011 Variación Porcentual Ingresos por Servicios Cuotas Matriculas % Derechos de Matriculación % Habilitación Consultorios % Bonificaciones Percibidas % Bonificaciones Pago a Término % Otros Ingresos Recuperos de Gastos % Ingresos Varios % Centro de Trabajo Transferencia Gastos Administrativo % Comisión de Cultura % Cursos % Revistas y Otras Publicaciones % Ingresos Otras Delegaciones Delegación Venado Tuerto % Delegación Las Rosas % Delegación San Lorenzo % Total de Recursos % 13

15 INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. "B" DEL DECRETO - LEY 19550/72 CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE ENERO DE 2012 ANEXO V Total Total R U B R O S al al 31/01/12 31/01/11 Centro Gastos de de Trabajo Administración c a i Gastos Institucionales 1 Honorarios Auditoría Obras Sociales c 1a 1i 90 Honorarios Asesoría Legal c 90a i 91 Honorarios Asesoría Informatica c a 91i 92 Honorarios Asesoría Contable c a 92i 93 Otros Honorarios c a i 2 Sueldos y Cargas Sociales c a i 94 Ropa de Trabajo c a 94i 3 Viáticos y Estadias c 16 3a i 6 Retribuciones por Trabajo Gremial c 6a i 4 Impuestos, Tasas y Contribuciones c a 613 4i 7 Gastos de Mantenimiento c a 7i 8 Bonif. Pago Cuota a Termino c 8a 8i 13 Otros Gastos c a i 14 Seguros c a 14i 15 Energía, Gas y Otros Servicios c 15a i 18 Papelería y Utiles de Oficina, Sellados c a 18i 19 Servicio de Computación - Software c a 19i 24 Comisiones y Gastos Bancarios c a 24i 27 Gastos de Prensa y Publicidad c 27a i 30 Gastos de Limpieza c a 30i 35 Gastos de Refrigerio c a 35i 9 Estampillado Arte de Curar c a 9i 28 Subsidios y Becas c a i 34 Tribunal de Ética c 34a i 36 Cursos c 36a i 26 Quebranto Previsión para Despidos c a 26i Delegación Dpto San Lorenzo c a i 71 Alquileres, Impuestos y Servicios c a 71i 72 Compensación Gremial lucro cesante c 72a i 11 Consumos c a 11i Delegación Dpto Caseros c a i 12 Alquileres, Impuestos y Servicios c a 12i 16 Retribuciones por Trabajo Gremial c 16a i 20 Consumos c a 20i Delegación Dpto Las Rosas c a i 21 Alquileres, Impuestos y Servicios c a 21i 22 Compensación Gremial lucro cesante c 22a i 25 Consumos c a 25i Delegación Dpto Venado Tuerto c a i 70 Alquileres, Impuestos y Servicios c a 70i 37 Retribuciones por Trabajo Gremial c 37a i 33 Consumos c a 33i c a i c a i c a i Totales