Modernización de la Administración Hacendaria en el Estado de Jalisco. Gobierno del Estado de Jalisco

Transcripción

1 Modernización de la Administración Hacendaria en el Estado de Jalisco Gobierno del Estado de Jalisco

2 El artículo 49 de la Constitución Mexicana divide al gobierno en tres poderes: el Legislativo, el Ejecutivo y el Judicial. Esta división mantiene el equilibrio del poder. El Presidente de la República ejerce el Poder Ejecutivo y tiene que gobernar de acuerdo con lo que dicen las leyes. El Poder Legislativo se encarga de elaborar las leyes que rigen al país. El Poder Judicial está encargado de vigilar que la Constitución se cumpla y de resolver los conflictos que surgen entre las personas.

3 Gobierno Federal Poder Judicial Poder Ejecutivo Poder Legislativo Suprema Corte de Justicia de la Nación. Consejo de la Judicatura Federal. Tribunales Colegiados. Tribunales Unitarios de Circuito. Juzgados de Distrito. Tribunal Federal Electoral. Presidente de la República. Secretarías de Estado. Organismos Públicos de la Administración Federal. Poder Legislativo Congreso de la Unión (500 Diputados). Senado de la República (128 Senadores). La República Mexicana se divide políticamente en 31 Estados y 01 Distrito Federal

4 Gobierno de Jalisco Poder Legislativo Congreso del Estado (40 Diputados) Órganos Autónomos Poder Ejecutivo Gobernador del Estado. Secretarías de Estado. Organismos Públicos de la Administración Estatal. Poder Judicial Supremo Tribunal de Justicia. Consejo de la Judicatura Tribunal de lo Administrativo. Tribunal Electoral del Estado. Derechos Humanos Instituto Electoral Instituto de Transparencia Consejo Económico y Social El Estado de Jalisco se divide políticamente en 125 Municipios

5 Poder Ejecutivo Jalisco 21 Dependencias 66 Organismos Públicos

6 Gobierno Municipal El artículo 73 de la Constitución Política del Estado establece al municipio libre como la base de la división territorial y de la organización política y administrativa en Jalisco. Cada municipio será gobernado por un ayuntamiento, los ayuntamientos se integrarán por un Presidente Municipal, Regidores y Síndicos electos popularmente. 125 Ayuntamientos Presidente Regidores Municipal 7 13mr 4 8rp Síndico

7 Jalisco y sus 12 Regiones Jalisco representa el 4.0% de la superficie del país con una extensión territorial de 78,890 km2, con una población de 6,752,113 habitantes que representan el 6.5% de la población nacional Región Norte Región Altos Norte Capital Guadalajara Región Sierra Occidental Región Valles Región Centro Municipios 125 Regiones 12 Región Costa Norte Región Ciénega Región Altos Sur Región Costa Sur Región Sierra de Amula Región Sur Región Sur Este

8 Administración Tributaria Indicadores de Gestión Inversión Pública SIIF Planeación, Programación, Presupuestación, Control y Evaluación Deuda Pública Estatal y Asuntos Financieros Ejercicio del Gasto

9 Antecedentes La modernización de la administración hacendaria se ha convertido en una exigencia para las estrategias de gestión en el desempeño de los órganos hacendarios, cuyo propósito fundamental es optimizar funciones y procesos administrativos, y generar información financiera que facilite las actividades del proceso de planeación programación presupuestación; del ejercicio y control del ingreso, el egreso y la deuda pública; de la contabilidad gubernamental; y para la evaluación del desempeño; Esto se traduce en ahorros financieros y sociales considerables, tales como la liberación de recursos gubernamentales, al simplificar y automatizar procedimientos; y la simplificación y automatización de trámites y pagos lo que permite contribuir al logro de mayor eficacia, eficiencia y calidad en la provisión de bienes y servicios públicos.

10 Antecedentes Es por ello que desde 1997, el Gobierno del Estado de Jalisco, a través de la Secretaría de Finanzas, se fijó el firme compromiso de actualizar sus procesos internos, contemplando la incorporación de sistemas informáticos hasta ese momento novedosos. Para lograrlo, se reestructuraron los procedimientos existentes y se implementaron programas intensivos de capacitación al personal directivo y operativo de la misma Secretaría de Finanzas, así como del resto de las dependencias del Poder Ejecutivo. El producto de este compromiso de Gobierno se concretizó en el denominado Sistema Integral de Información Financiera (SIIF), que actualmente representa el esfuerzo y la enseñanza obtenida durante más de ocho años, para alcanzar mayores estándares de eficiencia en el manejo de nuestras finanzas públicas estatales.

11 Sistema Integral de Información Financiera SIIF Módulos del Sistema Información Ejecutiva Recursos Financieros Ingresos Presupuesto Planeación, Programación, Presupuestación Presupuesto comprometido Adecuación presupuestal Egresos Contabilidad Inversión Pública Recursos Materiales Administración del Sistema

12 Sistema Integral de Información Financiera SIIF 2,400 usuarios en línea y en tiempo real Presupuesto Inversión Egresos Caja Contabilidad Pública Red Global Digital Servidor Central De Base de Datos INFORMIX Pagos vía Internet de los contribuyentes Recaudadoras Metropolitanas Recaudadoras Foráneas Ingresos Adquisiciones Bienes y Servicios Pago de Impuestos en Bancos

13 Modelo de la planeación del desarrollo estatal Una de las principales tareas de nuestra gestión ha sido establecer las condiciones para generar la suma de esfuerzos entre sociedad y gobierno. La planeación del desarrollo estatal busca un mejor desempeño de la administración pública, en donde se garantice la permanente orientación de las acciones de gobierno a la atención de las necesidades del desarrollo económico y social del Estado.

14 Proceso General de la Planeación Institucional Secretaría de planeación Plan Estatal de Desarrollo Ejecutivo del Estado COPLADE Comité de Planeación para el Desarrollo del Estado Compromisos de Gobierno Planes de Desarrollo Regional COPLADEREG s Programas PED Programas de Gobierno Proyectos de Desarrollo Regional Programa 3 x 1 Proyectos Estratégicos Planes de Desarrollo Municipal COPLADEMUN s

15 Proceso General de la Planeación Institucional Análisis del marco normativo y del PED. Planeación Estratégica Planeación Operativa Anual

16 Evolución del PPPCE Con el objeto de evolucionar hacia esquemas de mayor eficiencia en la aplicación de los recursos públicos, en Jalisco nos ocupamos de actualizar y perfeccionar la técnica presupuestal. A continuación muestro a ustedes la evolución del proceso de Planeación, Programación, Presupuestación, Control y Evaluación.

17 El proceso de Planeación, Programación Presupuestación, Control y Evaluación Evolución Por programas con Enfoque a Resultados Por objeto del Gasto Hasta 1998 No Vinculado al PED Por programas Programas derivados del PED Elaboración y Ejercicio por Programas Sistema Integral de Información Financiera (SIIF) Modelo de gestión Estructura Programática Proceso Integral de: Planeación-Programación- Presupuestación Control y Evaluación Identificación de: Gasto Operativo Inversión Pública Indicadores de Gestión y Financieros

18 Sistema Integral del PPPCE Proceso de Planeación, Programación y Presupuestación Se ha encontrado útil el unir los procesos de Planeación, Programación y Presupuestación en una primera etapa, lo que podrá atender los diferentes cuestionamientos. PLANEACIÓN PROGRAMACIÓN PRESUPUESTACIÓN Qué Qué demanda la ciudadanía? Qué necesita el Estado? Qué es prioritario? Cómo Cuando Donde Cómo se va a realizar? Cuándo se realiza? Dónde se va a realizar? Cuánto Cuánto se necesita? Cuánto va a costar? Cuánto recurso disponible? Integrar los procesos ha logrado generar elementos para la evaluación integral del desempeño de la gestión de gobierno, propiciando una dinámica de trabajo a efecto de avanzar en la rendición y transparencia de las cuentas a la sociedad.

19 Sistema Integral del proceso de Planeación Programación, Presupuestación, Control y Evaluación Sexto Paso Obtención de logros y resultados Evaluar integralmente el desempeño Primer Paso Establecimiento de planes programas y estrategias Definición de objetivos e indicadores 6 Evaluación 1 Planeación Quinto Paso Medir desempeño Ejecutar acciones correctivas Realimentarse de los usuarios 5 Control Indicadores: Impacto Eficiencia Cobertura Alineación de recursos Calidad 2 Programación Segundo Paso Definir Proyectos, Procesos y Actividades POA s con indicadores estratégicos y metas de resultados. Cuarto Paso Productos Bienes y Servicios Calendarización del presupuesto Ejercicio del Presupuesto 4 Ejecución 3 Presupuestación Tercer Paso Negociar recursos necesarios Presupuesto de Egresos con indicadores estratégicos y metas consensuadas

20 A la estructura programática La estructura programática es el instrumento que sistematiza las acciones de la administración pública, con el fin de vincular la aplicación y ejercicio del gasto. Integra de manera racional al proceso de planeación, programación y presupuestación los recursos humanos, materiales, técnicos y financieros con un enfoque de resultados.

21 La Estructura Programática ENCUADRE NORMATIVO CATEGORÍAS PROGRAMÁTICAS Compromisos de Gobierno Objetivos Generales Estrategia Metas Función Subfunción Programa Subprograma Unidad Presupuestal Organismos Proyecto Estratégico Proyecto de Capital Proyecto de Innovaciòn Proceso Unidad Ejecutora del Gasto Objeto del Gasto Gasto de Destino Específico Fuente de Financiamiento Región/Municipio Registro contable CG * OG E F * SF * P * SP * UP * ORG * PE PC PI Pr UEG * OG * GDE * FF * R/M REG Política Prioridad M Plan Estatal de Desarrollo Elemento Programáticos Py/Pc / Pc Proyecto /Proceso * Información alimentada previamente al proceso de presupuestación de Dependencia u Organismo en el Sistema Integral de Información financiera (SIIF) MS Misión Propósito PIN Institucional OBJ Objetivo Indicador I Metas del MI Indicador

22 Conceptos básicos para el diseño y administración de Proyectos Definición del Proyecto Características básicas del Proyecto Etapas de planeación, ejecución, seguimiento y evaluación del proyecto Tipos de Proyecto Condiciones para la dirección de un proyecto Relaciones entre programas, proyectos y procesos

23 Vinculación a los Compromisos de Gobierno del Plan Estatal de Desarrollo Gobierno cercano y transparente 7.10 % Desarrollo Humano para todos los Jaliscienses 40.75% Combate frontal a la delincuencia 5.01 % Oportunidades para todos 10.78% Desarrollo regional equilibrado y sustentable %

24 Asignación Julio 2007 Diagrama de Distribución Presupuestal 2007

25 Capítulo de Gasto Asignación Julio 2007

26 Dependencia y Capítulo de Gasto Cifras en millones de pesos

27 Dependencia y Capítulo de Gasto Cifras en millones de pesos

28 Deuda pública Gracias al buen manejo y control de la deuda del Gobierno del Estado, hemos mantenido una alta calidad crediticia con perspectiva a mejorar, lo que nos permite obtener tasas preferenciales en la contratación de nuevos créditos. En las láminas que a continuación revisaremos, podremos observar el impacto porcentual del pago de la deuda pública directa sobre el total del presupuesto y la calificación de las finanzas de Jalisco.

29 Deuda Pública Estatal y Asuntos Financieros Calificación a las Finanzas de Jalisco Periodo Calificadora Estándar & Poor s mxa mxa mxa mxa mxa+ mxa+ mxa+ Fitch Ratings BBB+(mex) BBB+(mex) A-(mex) A (mex) A+(mex) A+(mex) A+(mex)pcp

30 Estructura del modelo de Inversión Pública El mejoramiento de la gestión pública exige un compromiso cada vez más fuerte, que implica atender una amplia gama de necesidades de la población en infraestructura para el desarrollo. En este sentido hemos eficientado el proceso de gestión financiera de la inversión pública enfocando los esfuerzos en un modelo de inversión cuyos alcances y objetivos se señalan a continuación.

31 Estructura del Modelo de Inversión Pública Alcances Registro Único de Proyectos, obras o acciones que conforman el Programa Estatal de Inversión Pública. Generar un mapa integral de Obra Pública, que permita incluir de forma homogénea los programas de Inversión de las Dependencias y Organismos. Concentrar en un solo modelo de sistema, el conjunto de obras y acciones a ejecutarse según el presupuesto anual de inversión; con la finalidad de mejorar el proceso de planificación, preparación y ejecución de los proyectos. Las Dependencias ejecutoras integren y administren directamente su Programa Operativo Anual de Inversión.

32 Estructura del Modelo de Inversión Pública Objetivo Cumplir oportunamente con el Marco Legal vigente. Optimizar y Agilizar la planeación y el ejercicio del gasto de los recursos destinados a Inversión Pública. Registrar de manera oportuna el control y seguimiento de la Obra Pública que se ejecuta con recursos estatales, federales, municipales y otros. (Avance físico y financiero). Generar información consistente, real y oportuna, sobre la programación, control y seguimiento de la Inversión Pública para la toma de decisiones.

33 Estructura del Modelo de Inversión Pública 1.- SIPRO / BANCO DE PY 2.-ADMÓN. DE POA s Captura de Proyectos DEPENDENCIAS Asigna Clave Presupuestal Fuente de Financiamiento Seguimiento de Avance físico Reportes de Seguimiento DEPENDENCIAS Evaluación Socioeconómica y de Impacto Ambiental SEPLAN / SEMADES Validación Programática de POAs SEFIN / PROGRAMACIÓN 3.- PROGRAMA DE INVERSIÓN Generación de Anexo Técnico de Validación Financiera. Compromiso presupuestal de contratos, convenios, escalatorias, cancelación de saldos. Generación de Órdenes de Trabajo, Solicitudes de Pago. Finiquitos, sanciones y deductivas, etc. DEPENDENCIAS Validación Presupuestal y Pago SEFIN/ PRESUPUESTO Y GASTO

34 Histórico de Inversión Pública Derivado de lo anterior el Gobierno del Estado mantiene el firme propósito de ejercer de manera razonable y eficiente los recursos públicos, dando prioridad a la inversión en los sectores de alto impacto, para el desarrollo social de los jaliscienses. A continuación veremos el comportamiento histórico de la inversión pública.

35 Histórico de la Inversión Pública Cifras en millones de pesos 63% 9,723 30% Presupuesto Ejercido IP 23% 1,516 1,866 1,850-86% 58% 2,916 57% 4,580 5, Julio 2007 Presupuesto Total 27,972 30,067 32,714 36,426 41,233 46,192 53,235 Mostrar Cuadro 2007

36 Contabilidad Gubernamental La contabilidad en Jalisco opera en tiempo real y en línea gracias a que se cuenta con la totalidad de oficinas recaudadoras y dependencias del gobierno del estado, realizando sus operaciones financieras de igual forma La Cuenta Pública ha sido auditada por Despachos externos a partir del ejercicio 2001, con opiniones favorables, utilizando para la revisión imágenes digitalizadas al igual que la auditoría Superior del Estado. Egresos Compras El módulo de contabilidad ha sido reconocido por la SHCP en cuanto a su cobertura y homologación, con la estructura contable Federal. Ingresos Contabilidad Nómina De igual manera por el apego a los principios y normas que rigen las operaciones contables y financieras de las Entidades Públicas Sistema Integral de Información Financiera (SIIF)

37 Digitalización de Soporte Documental Contabilidad Gubernamental Comprende las erogaciones efectuadas por el conjunto de Dependencias que integran el Gobierno del Estado. Quemado de CD s Documento digitalizado Banco de imagenes SIIF Se procesan los Documentos en el servidor Servidor de aplicaciones Del 01 de enero 2001, al 31 de diciembre 2005, suman 257,382 operaciones de pago digitalizadas, que incluyen un total de 6 441,125 imágenes.

38 Evolución de la Contabilidad Retrasos - integración Cuenta Pública. Publicación Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público (enero 98) Inicia en SIIF el Módulo de Ppto. y Egresos. Se obtiene la 1a. calificación por Manejo de Deuda Inicia la digitalización de comprobantes de gastos del período Dictaminación de Cuentas Pública con opiniones favorables. Inicia la integración de recaudadoras metropolitanas a SIIF (sin registro directo a la Contabilidad). Implementación de Contabilidad por Eventos Dictaminación de cuenta pública 2003 con opinión favorable. Integración de patrimonio a la Contabilidad. Integración del 100% de oficinas recaudadoras generando registros contables en línea. Generación de Pormenores y Pagos de Participaciones a Municipios y Rendición de la Cuenta Pública desde SIIF Vínculos automáticos entre presupuesto, gasto, caja, ingreso y Contabilidad. Inician trabajos de armonización contable con la federación SHCP certifica la armonización y manejo del sistema de contabilidad por eventos. Se dictamina la cuenta pública 2004 con opinión favorable. Mejoramos nuestra calificación crediticia. Integración del módulo de consulta de Digitalización de los soportes documentales del Gasto. Publicación mensual de Estados Financieros en Internet y Periódicos locales con mayor difusión.

39 Comentario Indicadores de Gestión En Jalisco tenemos en proceso la construcción de indicadores de gestión, utilizando el SIIF como plataforma tecnológica. Los primeros productos generados han sido los Indicadores Financieros homologados a nivel nacional. En seguida revisaremos el proceso para la construcción de indicadores de gestión que estamos desarrollando en nuestro estado.

40 Contabilidad Gubernamental Indicadores Financieros 1 2 Proceso de Construcción Indicadores (Metodología) 3 Sistema de Indicadores de Gestión Gasto Deuda Ingreso De Resultados Fiscales Análisis del Plan Estatal de Desarrollo

41 Gasto Contabilidad Gubernamental Proporción Gasto Programable Proporción Gasto de Operación (corriente) Proporción Gasto de Inversión y/o Capital Proporción Inversión Pública Proporción del Gasto No Programable Proporción de Participaciones y Aportaciones a Municipios en el Gasto no Programable Proporción de las Participaciones a Municipios Servicios Personales en el Gasto de Operación Proporción de los Servicios Personales Deuda Pública en el Gasto No Programable Proporción de la Deuda Pública Proporción del Gasto de Seguridad Pública Proporción de la Función de Dotar Servicios de Educación, Cultura y Deporte Proporción de la Función de Dotar Servicios de Salud y Asistencia Social Proporción del Poder Judicial y el Legislativo Proporción de Órganos Autónomos Proporción del gasto del Poder Ejecutivo

42 Contabilidad Gubernamental Deuda Carga de la Deuda Deuda en Participaciones Independencia Financiera Local Proporción de la Deuda Directa del Saldo Total Proporción de la Deuda Indirecta del Saldo Total Independencia Financiera Global Apalancamiento Local

43 Contabilidad Gubernamental Ingreso Captación de Origen Local Captación de Origen Federal Captación de Ingresos Extraordinarios Captación de Ingresos del Sector Paraestatal Captación Impositiva Global Captación Impositiva Local Participaciones e Incentivos Económicos Proporción de Fondos de Aportaciones Federales, Ramo 33 Dependencia Financiera Proporción de Fondos de Aportaciones Federales, Ramo 33 en el Total de Ingresos Federales

44 Contabilidad Gubernamental Resultados Fiscales Equilibrio Presupuestal Balance Presupuestal Ingresos Ordinarios Gastos Ordinarios Balance Financiero Resultado Fiscal Financiamiento Local del Gasto de Operación Autonomía Financiera Participaciones e Incentivos Económicos Netos

45 Conclusiones A continuación compartiré con ustedes a manera de conclusión, algunos logros alcanzados en beneficio de los jaliscienses, derivado del proceso de modernización de la administración hacendaria.

46 Conclusiones No se han creado nuevos impuestos. Trabajamos en la obtención de mayores potestades tributarias que derivó en la recaudación de IVA e ISR por concepto de REPECOS, INTERMEDIOS y COMERCIO EXTERIOR. Actualizamos y ampliamos el universo de contribuyentes a efecto de que la carga fiscal no recaiga sobre un pequeño núcleo cautivo. Se ha facilitado el pago de las contribuciones, al ampliar las opciones de recepción de pagos. Se ha fomentado la generación de empleo con excensiones al Impuesto Sobre Nomina Logramos ante la SHCP nos fueran delegadas facultades para combatir el comercio de mercancías de procedencia ilegal.

47 Conclusiones Hemos impulsado la transferencia y el incremento de recursos a los municipios por dos vías: De manera directa, lo que les corresponde de acuerdo a la Ley de Coordinación Fiscal, con dos puntos porcentuales adicionales al mínimo que señala dicha Ley. De manera indirecta, asistimos técnicamente a los municipios en el manejo del convenio de finiquito de ISR a cargo de los ayuntamientos para evitar el desembolso de recursos adicionales. Se ha impulsado la cuota de contribución fija en REPECOS, la cual es autoaplicativa y no onerosa. Generamos una contabilidad por eventos. Tenemos una contabilidad homologada al proyecto de la SHCP

48 Conclusiones Gracias al buen manejo y control de la deuda del Gobierno del Estado, hemos mantenido una alta calidad crediticia, lo que nos permite obtener tasas preferenciales en la contratación de nuevos créditos. Hemos agilizado el pago a proveedores y contratistas disminuyendo el período de pago de 10 a 5 días hábiles. Hemos eficientado el proceso de gestión financiera de la inversión pública. Distribuimos estratégicamente los recursos identificando tres niveles: Gasto operativo (irreductibles con el sentido mas amplio de racionalidad y austeridad) Gasto (inversión pública multianual y otros compromisos de gobierno) Fondo de financiamiento para el desarrollo (recursos asignados a los proyectos de inversión e innovación que concursan en un banco de proyectos

49 Conclusiones Operamos un presupuesto por programas con enfoque a resultados, vinculado a los compromisos establecidos en el PED, que registra en tiempo real compromisos presupuestales y registros contables a través del SIIF. Destinamos casi el 50% del presupuesto programable a la Educación en Jalisco. Se destina el 90% del presupuesto programable a la Inversión Social. Desde mediados de 1998 el Estado de Jalisco ha coordinado los trabajos de modernización y armonización de la técnica programático-presupuestal a nivel nacional, siendo casi diez años en los que ha participado activamente en la materia, a través del Grupo de Trabajo para la Armonización Programático Presupuestal.

50 Modernización de la Administración Hacendaria en el Estado de Jalisco Gracias por su atención