Las instrucciones para su cumplimentación, así como los Anexos a los que se hace referencia, están incluidos en el modelo como comentarios.

Transcripción

1 FUNDACIÓN: Nº DE REGISTRO: C.I.F.: EJERCICIO:.. /.. /. -../../. MEMORIA ABREVIADA Este documento es un modelo orientativo de Memoria ABREVIADA de las cuentas anuales. Si utiliza este modelo, deberá tener en cuenta lo siguiente: Comentario [A1]: «La memoria completa, amplía y comenta la información contenida en los otros documentos que integran las cuentas anuales. Este modelo recoge la información mínima a cumplimentar. Deberá indicarse cualquier otra información no incluida en el modelo que sea necesaria para permitir el conocimiento de la situación y actividad de la entidad, facilitando la comprensión de las cuentas anuales objeto de presentación, con el fin de que las mismas reflejen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados. La información cuantitativa requerida deberá referirse al ejercicio al que corresponden las cuentas anuales, así como al ejercicio anterior del que se ofrece información comparativa, salvo que específicamente una norma contable indique lo contrario. Las instrucciones para su cumplimentación, así como los Anexos a los que se hace referencia, están incluidos en el modelo como comentarios. Deberá indicar en las Notas de la memoria a las que no corresponda importe alguno en el ejercicio actual, ni en el precedente, dicha circunstancia, eliminando los cuadros y epígrafes y poniendo la frase INEXISTENCIA DE.. con el epígrafe de la Nota. Se imprimirá el documento sin los comentarios que figuran en el modelo. Para eliminarlos haga clic en el menú Archivo, luego haga clic en Imprimir; en la lista de imprimir haga clic en Documento, y a continuación Aceptar. Asimismo les recordamos que la Memoria, al igual que el resto de documentos de las cuentas anuales, debe presentarse firmada en todas sus hojas por el secretario del Patronato, con el visto bueno del Presidente. BORRAR ESTE CUADRO PARA LA PRESENTACIÓN Fdo.: El Secretario Vº Bº. El Presidente

2 NOTA 1. ACTIVIDAD DE LA FUNDACIÓN A. DATOS DE IDENTIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD (Cumplimentar una ficha por actividad) A1. IDENTIFICACIÓN Denominación de la actividad Nº de orden TIPO: (propia o mercantil) Comentario [A2]: Nota 1. Descripción de cada una de las actividades realizadas en el ejercicio, distinguiendo de cada una de ellas al menos los siguientes aspectos: Código fines (Anexo I) Código programa (Anexo II)) Domicilio: Localidad: Código Postal: Teléfono: Comunidades Autónomas o Países en los que se desarrolla la actividad: Código población beneficiaria (Anexo II) Código prestación / función (Anexo IV Provincia / PAÍS: Correo electrónico: Descripción detallada de la actividad A.2. RECURSOS HUMANOS - Personal asalariado - Personal con contrato de servicios - Personal voluntario Número Nº horas / año Comentario [A3]: ANEXO I. CÓDIGOS DE FINES. (Art.3 Ley 50/2002) Se especificará un único elemento A... [1] Comentario [A4]: ANEXO II: POBLACIÓN BENEFICIARIA Se especificará un único elemento [2] Comentario [A5]: ANEXO III: PROGRAMAS Se especificará un único elemento A. DE INTERÉS SOCIOASISTENCIAL [3] Comentario [A6]: ANEXO IV: PRESTACIONES Y FUNCIONES Se especificará un único elemento... [4] Comentario [A7]: Domicilio de la actividad. En caso de que la actividad se realice permanentemente en un domicilio distinto del de la Fundación, especifique el domicilio completo, teléfono y correo electrónico. A.3. BENEFICIARIOS O USUARIOS DE LA ACTIVIDAD PROPIA - Personas físicas - Personas jurídicas TIPO Número A4. INGRESOS ORDINARIOS DE LA ACTIVIDAD MERCANTIL Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil Fdo.: El Secretario Vº Bº. El Presidente 2

3 B. RECURSOS ECONOMICOS EMPLEADOS GASTOS / INVERSIONES Actividad 1 Actividad 2 Actividad 3 Actividad n... Gastos de la cuenta de resultados (sin amortización y deterioro) Amortización y deterioro SUB gastos Adquisición Activo inmovilizado Adquisición Bienes del Patrimonio Histórico Cancelación de la deuda no comercial a largo plazo. Otras aplicaciones SUB inversiones Comentario [A8]: B. RECURSOS ECONÓMICOS EMPLEADOS DESGLOSADOS POR ACTIVIDADES. La estructura de este apartado se ajusta a lo que establece el artículo 30 a) del Reglamento de Fundaciones de Competencia Estatal. No se encuentran comprendidos entre los recursos empleados en las actividades, los gastos financieros y asimilados. EN ACTIVIDADES PROPIAS EN ACTIVIDADES MERCANTILES OTROS GASTOS C. RECURSOS COMUNES A TODAS LAS ACTIVIDADES RESUMEN DE RECURSOS ECONÓMICOS EMPLEADOS INGRESOS Rentas y otros ingresos derivados del patrimonio Ventas y Prestación de servicios de las actividades propias y mercantiles Subvenciones del sector público Aportaciones privadas Otros tipos de ingresos CONVENIOS DE COLABORACIÓN CON OTRAS ENTIDADES Convenio 1. con la entidad (A), suscrito para... Convenio 2. con la entidad (B), suscrito para Fdo.: El Secretario Vº Bº. El Presidente 3 IMPORTE DESCRIPCIÓN INGRESOS GASTOS NO PRODUCE CORRIENTE DE BIENES Y SERVICIOS Comentario [A9]: C. RECURSOS COMUNES A TODAS LAS ACTIVIDADES Estos datos se obtienen de la CUENTA DE RESULTADOS y de la nota relativa a Subvenciones, donaciones y legados". RENTAS Y OTROS INGRESOS DERIVADOS DEL PATRIMONIO: Ingresos financieros Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial, material y cartera de... [5] Comentario [A10]: CONVE NIOS DE COLABORACIÓN CON OTRAS ENTIDADES. Señalar los ingresos y/o gastos generados por cada convenio de colaboración o, en caso de que un convenio no produzca ingresos y/o gastos, marque con una X la casilla NO PROCEDE CORRIENTE DE BIENES Y SERVICIOS

4 NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES 1. Imagen fiel. 2. Principios contables no obligatorios aplicados 3. Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre. 4. Comparación de la información. 5. Agrupación de partidas. 6. Elementos recogidos en varias partidas. 7. Cambios en criterios contables. 8. Corrección de errores. NOTA 3. APLICACIÓN DE RESULTADOS Excedente del ejercicio Remanente Reservas voluntarias BASE DE REPARTO Otras reservas de libre disposición A dotación fundacional A reservas especiales A reservas voluntarias A... DISTRIBUCIÓN A compensación de pérdidas de ejercicios anteriores Importe Importe Se informará sobre las limitaciones para la aplicación de los excedentes de acuerdo con las disposiciones legales. (Art. 32 del Reglamento de Fundaciones de competencia estatal). Comentario [A11]: 2.1. Imagen fiel: a) Declaración explícita de que las cuentas anuales reflejan la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de sus resultados. b) Indicar si existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se han aplicado disposiciones legales en materia contable, con indicación de la disposición legal no... [6] Comentario [A12]: 2.2. Principios contables no obligatorios aplicados. a) Razones excepcionales que justifican la falta de aplicación de un principio... [7] Comentario [A13]: 2.3. Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre a) Sin perjuicio de lo indicado en cada nota... [8] Comentario [A14]: 2.4. Comparación de la información. Sin perjuicio de lo indicado en los apartados siguientes respecto a los cambios... en [9] Comentario [A15]: 2.5. Agrupación de partidas. Se informará del desglose de las partidas que han sido objeto de agrupación en el balance y en la... [10] Comentario [A16]: 2.6. Elementos recogidos en varias partidas. Identificación de los elementos patrimoniales, con su importe, que estén... [11] Comentario [A17]: 2.7. Cambios en criterios contables. Explicación detallada de los ajustes por cambios en criterios contables realizados en... [12] el Comentario [A18]: 2.8. Corrección de errores. Explicación detallada de los ajustes por corrección de errores realizados en el ejercicio, indicándose... la [13] Comentario [A19]: 3.1. Análisis de las principales partidas que forman parte del excedente del ejercicio, informando sobre sus aspectos significativos. Comentario [A20]: 3.2. Propuesta de aplicación del excedente, de acuerdo con el esquema. Fdo.: El Secretario Vº Bº. El Presidente 4

5 NOTA 4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN. Los criterios contables aplicados en relación con las siguientes partidas son: 1. Inmovilizado intangible. 2. Bienes integrantes del Patrimonio Histórico. 3. Inmovilizado material. 4. Inversiones inmobiliarias. 5. Permutas. 6. Instrumentos financieros. 7. Coberturas contables 8. Existencias. 9. Transacciones en moneda extranjera. 10. Impuestos sobre beneficios. 11. Ingresos y gastos. 12. Provisiones y contingencias. 13. Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental 14. Gastos de personal. 15. Subvenciones, donaciones y legados. 16. Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas. 17. Activos no corrientes mantenidos para la venta. Comentario [A21]: 4.1. Inmovilizado intangible. Criterios utilizados de capitalización o activación,... [14] Comentario [A22]: 4.2. Bienes integrantes del Patrimonio Histórico. Criterios sobre... [15] Comentario [A23]: 4.3. Inmovilizado material; Criterios sobre amortización, correcciones... [16] Comentario [A24]: 4.4. Inversiones inmobiliarias Criterio para calificar los terrenos... [17] y Comentario [A25]: 4.5. Permutas: Criterio seguido y la justificación de su aplicación, en... [18] Comentario [A26]: 4.6. Instrumentos financieros: a) Criterios empleados... [19] Comentario [A27]: 4.7. Coberturas contables: Criterios de valoración aplicados por la entidad... [20] en Comentario [A28]: 4.8. Existencias; indicando los criterios de valoración y, en particular, precisando... [21] Comentario [A29]: 4.9. Transacciones en moneda extranjera: a) Criterios de valoración... [22] Comentario [A30]: Impuestos sobre beneficios. Criterios utilizados para el registro... [23] y Comentario [A31]: Ingresos y gastos. Criterios generales aplicados, en particular,... [24] en Comentario [A32]: Provisiones y contingencias. Criterio de valoración, así como,... en [25] su Comentario [A33]: Elementos patrimoniales de naturaleza... [26] Comentario [A34]: Gastos de Personal. Criterios empleados para el registro de los gastos... de [27] Comentario [A35]: Subvenciones, donaciones y legados. Criterio empleado para... su [28] Comentario [A36]: Activos no corrientes mantenidos para la venta. Criterios seguidos... [29] El Secretario VºBº Presidente 5

6 NOTA 5. INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS. INMOVILIZADO MATERIAL MOVIMIENTOS DE LAS PARTIDAS 210 Terrenos y bienes naturales (coste de rehabilitación) 211 Construcciones 212 Instalaciones técnicas 213 Maquinaria 214 Utillaje 215 Otras instalaciones 216 Mobiliario 217 Equipos proceso información 218 Elementos de transporte 219 Otro inmovilizado material AMORTIZACIONES 210 Terrenos y bienes naturales (coste de rehabilitación) 211 Construcciones 212 Instalaciones técnicas 213 Maquinaria 214 Utillaje 215 Otras instalaciones 216 Mobiliario 217 Equipos proceso información 218 Elementos de transporte 219 Otro inmovilizado material A) SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO A) SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO (+) Entradas (+) Reversión corrección valorativa por deterioro (+ ) Transferencias o traspasos de otras ctas. (-) Salidas (-) Dotación al deterioro (+) Dotaciones (-) Reducciones B) SALDO AL FINAL DEL EJERCICIO B) SALDO AL FINAL DEL EJERCICIO Comentario [A37]: 5.1. Análisis del movimiento durante el ejercicio de las partidas del balance y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas y correcciones valorativas por deterioro de valor acumuladas; indicando lo siguiente: a) Saldo inicial, b) Entradas, c) Salidas y d) Saldo final. En particular, se detallarán los inmovilizados intangibles con vida útil indefinida y las razones sobre las que se apoya la estimación de dicha vida útil indefinida. También se especificará la información relativa a inversiones inmobiliarias, ingresos y gastos, incluyéndose además una descripción de las mismas. Si hubiera algún epígrafe significativo, por su naturaleza o por su importe, se facilitará la pertinente información adicional. INMOVILIZADO INTANGIBLE MOVIMIENTOS DE LAS PARTIDAS 200 Investigación 201 Desarrollo 202 Concesiones administrativa 203 Propiedad Industrial 205 Derechos de traspaso 206 Aplicaciones Informáticas 207 Derechos s/ activos cedidos en uso 209 Anticipos para inmovilizaciones intangibles A) SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO (+) Adquisiciones (+) Reversión corrección valorativa por deterioro (+ ) Transferencias o traspasos de otras ctas. (-) Salidas (-) Corrección valorativa por deterioro B) SALDO AL FINAL DEL EJERCICIO Fdo.: El Secretario Vº Bº. El Presidente 6

7 200 Investigación AMORTIZACIONES A) SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO (+) Dotaciones (-) Reducciones B) SALDO AL FINAL DEL EJERCICIO 201 Desarrollo 202 Concesiones administrativa 203 Propiedad Industrial 205 Derechos de traspaso 206 Aplicaciones Informáticas 207 Derechos s/ activos cedidos en uso 209 Anticipos para inmovilizaciones intangibles INVERSIONES INMOBILIARIAS MOVIMIENTOS DE LAS PARTIDAS 220 Terrenos y bienes naturales (coste rehabilitación) 221 Construcciones AMORTIZACIONES A) SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO A) SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO (+) Entradas (+) Reversión corrección valorativa por deterioro (+ ) Transferencias o traspasos de otras ctas. (-) Salidas (+) Dotaciones (-) Reducciones (-) Dotación al deterioro B) SALDO AL FINAL DEL EJERCICIO B) SALDO AL FINAL DEL EJERCICIO 220 Terrenos y bienes naturales (coste rehabilitación) 221 Construcciones INMOVILIZADO EN CURSO Y ANTICIPOS MOVIMIENTOS DE LAS PARTIDAS A) SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO (+) Entradas (-) Salidas B) SALDO AL FINAL DEL EJERCICIO 230 Adaptación de terrenos y bienes naturales 231 Construcciones en curso 232 Instalaciones técnicas en montaje 233 Maquinaria en montaje 237 Equipos para proceso de información en montaje 239 Anticipos para inmovilizaciones materiales El Secretario VºBº Presidente 7

8 ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Y OTRAS OPERACIONES DE NATURALEZA SIMILAR SOBRE ACTIVOS NO CORRIENTES. Descripción del elemento objeto del contrato Coste del bien en origen Duración del contrato Años transcurridos Cuotas satisfechas: - ejercicios anteriores - ejercicio actual Importe cuotas pendientes Valor de la opción de compra NOTA 6. BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO a) b) c) NOTA 7. ACTIVOS FINANCIEROS 1. Consideraciones generales. Total contratos Instrumentos financieros a largo plazo CLASES Valores representativos de Instrumentos de patrimonio deuda Créditos Derivados Otros CATEGORÍAS Ej. X Ej X-1 Ej. X Ej X-1 Ej. X Ej X-1 Activos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Inversiones mantenidas hasta el vencimiento Préstamos y partidas a cobrar Activos disponibles para la venta Derivados de cobertura Total Instrumentos financieros a corto plazo CLASES Valores representativos de Instrumentos de patrimonio deuda Créditos Derivados Otros CATEGORÍAS Ej. X Ej X-1 Ej. X Ej X-1 Ej. X Ej X-1 Activos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Inversiones mantenidas hasta el vencimiento Préstamos y partidas a cobrar Activos disponibles para la venta Derivados de cobertura Total 2. Movimientos. Comentario [A38]: 5.2.Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar sobre activos no corrientes. En particular, precisando, de acuerdo con las condiciones del contrato: coste del bien en origen, duración del contrato, años transcurridos, cuotas satisfechas en años anteriores y en el ejercicio, cuotas pendientes y, en su caso, valor de la opción de compra. Comentario [A39]: 6.a) Análisis de los movimientos durante el ejercicio de cada partida del Balance incluida en este epígrafe, y de sus correspondientes correcciones valorativas por deterioro y la reversión de las mismas, indicando: Saldo inicial; Entradas;... [30] Comentario [A40]: 6.b) Información sobre los costes de grandes reparaciones de los bienes del Patrimonio Histórico, indicando los gastos cubiertos. Comentario [A41]: 6.c) Cualquier otra circunstancia de carácter sustantivo que afecte a bienes del Patrimonio Histórico. En particular, en caso de existir, las valoraciones efectuadas con criterios racionales sobre los citados bienes. Comentario [A42]: 7.1. Consideraciones generales: Valor en libros de cada una de las categorías de activos financieros señaladas en la norma de registro y valoración novena, salvo inversiones en el patrimonio de entidades... [31] Comentario [A43]: 7.2. Movimientos. Para cada clase de activos financieros: análisis del movimiento de las cuentas correctoras representativas de las pérdidas por deterioro originadas por el riesgo de crédito. Fdo.: El Secretario Vº Bº. El Presidente 8

9 3.Valoración a valor razonable. 4. Entidades del grupo, multigrupo y asociadas. 5. Códigos de conducta para inversiones financieras temporales. NOTA 8. PASIVOS FINANCIEROS. 1. Valor en libros y desglose Instrumentos financieros a largo plazo CLASES Obligaciones y otros Deudas con entidades de crédito valores representativos Derivados Otros CATEGORÍAS Ej. X Ej X-1 Ej. X Ej X-1 Ej. X Ej X-1 Débitos y partidas a pagar Pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Otros Total Instrumentos financieros a corto plazo Débitos y partidas a pagar Pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Otros Total 2. Información general 3. Préstamos pendientes de pago NOTA 9. FONDOS PROPIOS. MOVIMIENTOS DE LAS PARTIDAS DEL BALANCE FONDOS PROPIOS Saldo inicial Aumentos Disminuciones Saldo final I. Dotación fundacional/fondo social. 1. Dotación fundacional/fondo social. 2. (Dotación fundacional no exigido/fondo social no exigido). II. Reservas voluntarias. III. Reservas especiales. IV. Remanente V. Excedentes de ejercicios anteriores. VI. Excedente del ejercicio. ES Comentario [A44]: 7.3. Valoración a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias. Cuando los activos financieros se hayan valorado por su valor razonable, se indicará: a) Si el valor razonable se determina, en su totalidad o en parte, tomando como referencia los precios cotizados en mercados activos o se estiman... [32] Comentario [A45]: Entidades del grupo, multigrupo y asociadas, incluyendo: a) Denominación, domicilio y forma jurídica de las entidades del grupo, especificando para cada... [33] Comentario [A46]: Códigos de conducta para inversiones financieras temporales. En el caso de que la fundación haya realizado durante el ejercicio inversiones financieras... [34] Comentario [A47]: 8.1. Valor en libros y desglose. Valor en libros de cada una de las categorías de pasivos financieros señalados en la norma de registro y valoración novena. A... estos [35] Comentario [A48]: 8.2. Información general. a)importe de las deudas que venzan en cada uno de los cinco años siguientes al cierre del ejercicio y del resto hasta su último vencimiento. Estas... [36] Comentario [A49]: 8.3. Préstamos pendientes de pago: Detalles de cualquier impago del principal o intereses que se haya producido durante el ejercicio.... [37] Comentario [A50]: 9. Análisis del movimiento durante el ejercicio de cada partida del Balance incluida en esta agrupación, indicando orígenes de los aumentos y causas de las... [38] El Secretario VºBº Presidente 9

10 Origen de los aumentos: Causas de las disminuciones: NOTA 10. USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA Usuarios y otros deudores de la actividad propia Saldo inicial Aumentos Disminuciones Saldo final Entidades del grupo y asociadas Usuarios Otras procedencias Total Usuarios Entidades del grupo y asociadas Patrocinadores Otras procedencias Total Patrocinadores Entidades del grupo y asociadas Afiliados Otras procedencias Total Afiliados Entidades del grupo y asociadas Otros deudores Otras procedencias Total Otros deudores Comentario [A51]: 9.1. En su caso, se indicarán los desembolsos pendientes, así como la fecha de exigibilidad. Comentario [A52]: 9.2. Aportaciones no dinerarias; indicando los criterios de valoración utilizados. Comentario [A53]: 9.3. Consideraciones específicas que afecten a las reservas. Comentario [A54]: 10.1 Desglose de la partida del activo del Balance Usuarios y otros deudores de la actividad propia, señalando el movimiento habido durante el ejercicio. (saldo inicial, aumentos, disminuciones y saldo final para usuarios, patrocinadores, afiliados y otros deudores de la actividad propia. Distinguir, en su caso, si proceden de entidades del grupo o asociadas. ES NOTA 11. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS 1. Informar sobre el importe y características de las subvenciones, donaciones y legados recibidos que aparecen en las partidas correspondientes del balance y la cuenta de resultados, diferenciando los vinculados con la actividad propia de la entidad y, en su caso, con la actividad mercantil. Comentario [A55]: La información sobre las subvenciones, donaciones y legados puede proporcionarse utilizando el cuadro que se inserta a continuación. El Secretario VºBº Presidente 10

11 Cuenta CUADRO INFORMATIVO SOBRE LAS SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS Entidad concedente, finalidad y/o elemento adquirido con la subvención o donación Año de concesión Período de aplicación Importe concedido Imputado a Resultados hasta comienzo del ejercicio Imputado al Resultado del ejercicio Total imputado a Resultados Pendiente de imputar a Resultados Comentario [A56]: Año de la concesión.- Fecha en la que se concedió la subvención, donación o legado, independientemente de cual sea la fecha de cobro. (criterio de devengo) Comentario [A57]: Período de aplicación.- Año/s en el que se aplicó la subvención, donación o legado Comentario [A59]: Total imputado a Resultados.- Suma de las columnas Imputado a Resultados hasta la fecha y Imputado al Resultado del ejercicio. ES... Comentario [A58]: Imputa do al resultado del ejercicio.- Importe imputado al resultado del ejercicio actual de cada subvención, donación o legado. LA SUMA DE ESTA COLUMNA DEBE COINCIDIR CON EL IMPORTE QUE FIGURA EN LA CUENTA DE RESULTADOS EN CONCEPTO DE INGRESOS POR SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS Fdo.: El Secretario Vº Bº. El Presidente 11 Comentario [A60]: Pendie nte de imputar a Resultados.- Diferencia entre los importes que figuran en la columna Importe concedido y en la columna Total imputado a resultados. El importe recogido en esta columna representa la cantidad que queda pendiente de imputar a resultados. LA... [39]

12 2. Analizar el movimiento de las partidas del balance correspondiente, indicando el saldo inicial y final así como los aumentos y disminuciones NOTA 12. SITUACIÓN FISCAL 1. Impuestos sobre beneficios MOVIMIENTOS DE LAS PARTIDAS DEL BALANCE Subvenciones, donaciones y legados Saldo inicial Aumentos Disminuciones Saldo final 130.Subvenciones oficiales de capital 131. Donaciones y legados de capital 132. Otras subvenciones donaciones y legados ES La conciliación del resultado contable con la base imponible del impuesto de sociedades es la siguiente: DIFERENCIAS PERMANENTES DIFERENCIAS TEMPORALES Resultados exentos Otras diferencias Con origen en el ejercicio Con origen en ejercicios anteriores Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores 3. Otros tributos NOTA 13. INGRESOS Y GASTOS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Nº DE CUENTA PARTIDA DE LA CUENTA DE RESULTADOS DETALLE DEL GASTO RESULTADO CONTABLE: Aumentos Disminuciones BASE IMPONIBLE (Resultado fiscal): CRITERIO DE IMPUTACIÓN A LA FUNCIÓN DE ADMINISTRACIÓN DEL PATRIMONIO IMPORTE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 0,00 Comentario [A61]: 12.1 Impuesto sobre beneficios. a)información relativa a las diferencias temporarias deducibles e imponibles registradas en el balance al cierre del ejercicio. b) Antigüedad y plazo previsto de recuperación fiscal de los créditos por bases imponibles negativas. c) Incentivos fiscales aplicados en el ejercicio y compromisos asumidos en relación con los mismos. d)provisiones derivadas del impuesto sobre beneficios así como sobre las contingencias de carácter fiscal y sobre... [40] Comentario [A62]: 12.2 Informar sobre la parte de ingresos y resultados que debe incorporarse como base imponible a efectos del impuesto sobre sociedades, explicando, en su caso, las posibles diferencias entre el resultado contable y la base imponible del impuesto. En su caso, informar sobre la exención de las explotaciones económicas desarrolladas. RESULTA APLICABLE... EN [41] Comentario [A63]: 12.3 Otros tributos. Se informará sobre cualquier circunstancia de carácter significativo en relación con otros tributos, en particular cualquier contingencia de carácter fiscal, así como los ejercicios pendientes de comprobación. Comentario [A64]: INGRESOS Y GASTOS. Gastos de administración Se informará de: 1.- Los gastos incurridos por miembros del Patronato (aquellos gastos debidamente justificados de los que habrá que resarcir a los patronos en el desempeño de su cargo; ejemplo: gastos de locomoción, dietas, etc.) y. 2. Los gastos ocasionados por la administración de los bienes y derechos que integran el patrimonio de la Fundación... [42] no Fdo.: El Secretario Vº Bº. El Presidente 12

13 Hay que tener en cuenta que el Total de gastos de administración devengados en el ejercicio, además de no superar los límites que se especifican en el artículo 33 del Reglamento de Fundaciones de Competencia Estatal, aprobado por Real Decreto 1337/2005, no deben superar junto con el Total de gastos no deducible el importe del Total de gastos de la Cuenta de Resultados". GASTOS DE ADMINISTRACIÓN. Límites alternativos (Art. 33 Reglamento R.D.1337/2005) 5% de los fondos propios 20 % de la base de cálculo del Art. 27 Ley 50/2004 y Art Reglamento R.D. 1337/2005 (Se obtiene en la Nota 14) RESUMEN GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Gastos comunes asignados a la administración del patrimonio Gastos resarcibles a los patronos Total gastos administración devengados en el ejercicio Supera (+). No supera (-) el límite máximo elegido AYUDAS MONETARIAS. a) Ayudas monetarias ACTIVIDAD 1 ACTIVIDAD 2 ACTIVIDAD N... Ayudas monetarias individuales Ayudas monetarias a entidades Ayudas monetarias realizadas a través de otras entidades o centros b) Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno Compensación de gastos por prestaciones de colaboración Reembolsos de gastos al órgano de gobierno. c) Reintegro de ayudas y asignaciones Reintegro de ayudas y asignaciones. Importes SIN ACTIVIDAD ESPECIFICA Comentario [A65]: artículo 33 del Real Decreto 1377, de 11 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de fundaciones de competencia estatal: el importe de los gastos directamente ocasionados por la administración de los bienes y derechos que integran el patrimonio de la fundación, sumado al de los gastos de los que los patronos tienen derecho a ser resarcidos, no podrá superar la mayor de las siguientes cantidades: el cinco por ciento de los fondos propios o el 20 por 100 del resultado contable de la fundación, corregido con los ajustes que se establecen en el artículo 32. Comentario [A66]: Desglosar la partida 2.a) ayudas monetarias, de la cuenta de resultados, indicando los reintegros producidos y distinguiendo por actividades. APROVISIONAMIENTOS. 600 Compras de bienes destinados a la actividad 601 Compras de materias primas 602 Compras de otros aprovisionamientos 607 Trabajos realizados por otras empresas 610 Variación de existencias de bienes destinados a la actividad 611 Variación de existencias de materias primas 612 Variación de existencias de otros aprovisionamientos IMPORTE Comentario [A67]: Desglose de la partida 6. Aprovisionamientos del modelo abreviado de la cuenta de pérdidas y ganancias, distinguiendo entre compras y variación de existencias. (Si no procede información, quitar el cuadro y poner No existe ) El Secretario VºBº Presidente 13

14 CARGAS SOCIALES: 642 Seguridad Social a cargo de la empresa 643 Retribución a largo mediante sistemas de aportación definida 649 Otros gastos sociales OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN Nº Cta. Denominación partida IMPORTE a) Servicios exteriores b) Tributos c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales: (650).Pérdidas de créditos incobrables derivados de la actividad. (694). Pérdidas por deterioro de créditos de la actividad. ( 695). Dotación a la provisión por operaciones de la actividad 794 Reversión del deterioro de créditos de la actividad Exceso de provisiones por operaciones de la actividad IMPORTE Comentario [A68]: Desglose de las cargas sociales distinguiendo, en su caso, entre aportaciones y dotaciones para pensiones y otras cargas sociales, dentro de la partida 8 Gastos de personal del modelo abreviado de Cuenta de pérdidas y ganancias. Comentario [A69]: Desglose de la partida 9) Otros gastos de explotación especificando el importe de las correcciones valorativas por deterioro de créditos comerciales y los fallidos. Importe de la venta de bienes y prestación de servicios producidos por permuta de bienes no monetarios y servicios. Resultados originados fuera de la actividad normal de la fundación. INFORMACIÓN SOBRE Actividades Actividad Actividad N... Otras Actividades b) Ingresos de promociones patrocinadores y colaboraciones c) Subvenciones donaciones y legados de la actividad propia imputados al resultado del ejercicio PROCEDENCIA Comentario [A70]: 13.6 Informar sobre los ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones, así como los derivados de subvenciones, donaciones y legados de la actividad propia, indicando las actividades a que se destinan, su procedencia y, en su caso, las condiciones a que están sujetas. El Secretario VºBº Presidente 14

15 NOTA 14. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS- RECUERDE QUE DISPONE DE UN MODELO ORIENTATIVO DE LA NOTA SOBRE DESTINO DE RENTAS EN INGRESOS EN NUESTRA PÁGINA WEB, REALIZADO EN EXCEL, QUE LE PROPORCIONA AYUDA SOBRE LOS CÁLCULOS QUE DEBE REALIZAR. 1. DETERMINACIÓN DE LA BASE DE APLICACIÓN Y RECURSOS MÍNIMOS A DESTINAR DEL EJERCICIO 200X Resultado contable RECURSOS 1.1. Ajustes positivos del resultado contable 1.1.A) Dotaciones a la amortización de inmovilizado afecto a actividades en cumplimiento de fines 1.1.B) Gastos comunes y específicos al conjunto de actividades desarrolladas en cumplimiento de fines (excepto dotaciones a la amortización del inmovilizado ) DE GASTOS NO DEDUCIBLES 1.2. Ajustes negativos del resultado contable INGRESOS NO COMPUTABLES: Beneficio en venta de inmuebles en los que se realice la actividad propia y bienes y derechos considerados de dotación fundacional DIFERENCIA: BASE DE APLICACIÓN IMPORTES Importe recursos mínimos a destinar según acuerdo del patronato % Recursos mínimos a destinar según acuerdo del patronato % 2. RECURSOS DESTINADOS EN EL EJERCICIO 200X A CUMPLIMIENTO DE FINES RECURSOS Gastos comunes y específicos al conjunto de actividades desarrolladas en cumplimiento de fines (excepto dotaciones a la amortización del inmovilizado). (Igual que la cantidad utilizada para obtener la base de cálculo) Inversiones realizadas en la actividad propia en el ejercicio RECURSOS DESTINADOS EN EL EJERCICIO IMPORTES % Recursos destinados s/ Base del artículo 27 % NO SUPERA EL LÍMITE Comentario [A71]: NOTA 14. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS. En la página Web existe, UN MODELO DE ESTA NOTA EN EXCEL QUE PUEDEN RESULTAR MÁS CÓMODO EN EL MOMENTO DE SU... [43] Comentario [A72]: DETERMINACIÓN DE LA BASE DE APLICACIÓN Y RECURSOS MÍNIMOS A DESTINAR. El artículo [44] Comentario [A73]: Ajustes positivos del resultado contable: 1.1. A) Dotaciones a la amortización de... [45] Comentario [A74]: Ajustes positivos del resultado B) Gastos comunes y específicos al conjunto... [46] Comentario [A75]: GASTOS NO DEDUCIBLES = 1.1.A) Dotaciones a la amortización de... [47] Comentario [A76]: Ajustes negativos del resultado contable. INGRESOS NO COMPUTABLES: Beneficio... [48] Comentario [A77]: 14.1.BASE DE APLICACIÓN = RESULTADO CONTABLE + AJUSTES POSITIVOS... [49] Comentario [A78]: Importe recursos mínimos a destinar según acuerdo del patronato. Se realizará... [50] en Comentario [A79]: RECURSOS DESTINADOS A CUMPLIMIENTO DE FINES. Inversiones. Solo se computan las realizadas... [51] Comentario [A80]: Se calcula = Gastos comunes y específicos al conjunto de actividades... [52] Comentario [A81]: Se calcula = RECURSOS DESTINADOS EN EL EJERCICIO * 100 / BASE DE APLICACIÓN. El Secretario VºBº Presidente 15

16 1.1. AJUSTES POSITIVOS DEL RESULTADO CONTABLE 1.1. A) Dotaciones a la amortización de inmovilizado afectas a actividades en cumplimiento de fines (Art.32.4.a) Reglamento R.D.1337/2005) Nº DE CUENTA DOTACIONES A LA AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO PARTIDA DE LA CUENTA DE RESULTADOS DETALLE DEL ELEMENTO PATRIMONIAL AFECTADO A LA ACTIVIDAD EN CUMPLIMIENTO DE FINES Dotación del ejercicio a la amortización del elemento patrimonial (importe) Importe total amortizado del elemento patrimonial Comentario [A82]: Amortización correspondiente a las inversiones que, en el ejercicio en el que se realizaron, fueron consideradas como importe destinado a fines por contribuir efectivamente al cumplimiento de los mismos A) Dotaciones a la amortización de inmovilizado afectas a actividades en cumplimiento de fines 1.1. B) Gastos comunes y específicos al conjunto de actividades desarrolladas en cumplimiento de fines (excepto amortizaciones y deterioro de inmovilizado) Nº DE CUENTA PARTIDA DE LA CUENTA DE RESULTADOS DETALLE DEL GASTO CRITERIO DE IMPUTACIÓN A LA ACTIVIDAD PROPIA EN CUMPLIMUENTO DE FINES IMPORTE 1.1. B) Gastos comunes y específicos 1.1. AJUSTES POSITIVOS DEL RESULTADO CONTABLE Fdo.: El Secretario Vº Bº. El Presidente 16

17 1.2. AJUSTES NEGATIVOS DEL RESULTADO CONTABLE INGRESOS NO COMPUTABLES: Beneficio en venta de inmuebles en los que se realice la actividad propia y bienes y derechos considerados de dotación fundacional BIENES Y DERECHOS APORTADOS EN CONCEPTO DE DOTACIÓN O AFECTADOS POR EL PATRONATO CON CARÁCTER PERMANENTE A LOS FINES FUNDACIONALES (Artículo 32.2.a) Reglamento R.D. 1337/2005) Nº DE CUENTA PARTIDA DE LA CUENTA DE RESULTADOS DETALLE DEL INGRESO IMPORTE SUB DE BIENES INMUEBLES EN LOS QUE SE DESARROLLA LA ACTIVIDAD EN CUMPLIMIENTO DE FINES CON LA CONDICIÓN DE REINVERSIÓN (Artículo 32.2.b) del Reglamento R.D. 1337/2005) Nº DE CUENTA PARTIDA DE LA CUENTA DE RESULTADOS DETALLE DEL INGRESO IMPORTE 1.2. AJUSTES NEGATIVOS DEL RESULTADO CONTABLE SUB El Secretario VºBº Presidente 17

18 2. B) INVERSIONES REALIZADAS EN LA ACTIVIDAD PROPIA EN EL EJERCICIO CTA. PARTIDA BALANCE ADQUISICIÓN DETALLE DE LA INVERSIÓN FECHA VALOR RECURSOS PROPIOS FORMA DE FINANCIACIÓN SUBVENCIÓN PRÉSTAMO COMPUTADAS COMO CUMPLIMIENTO DE FINES IMPORTE HASTA EL EJERCICIO (N- 1) IMPORTE EN EL EJERCICIO (N) IMPORTE PENDIENTE Comentario [A83]: INVER SIONES. Forma de financiación. Art R.D. 1337/2002 Las inversiones financiadas con ingresos que deban distribuirse en varios ejercicios como, subvenciones, donaciones y legados, o con recursos financieros ajenos, dichas inversiones se computarán en la misma proporción en que hayan sido los ingresos o se amortice la financiación ajena. ES DESTINO Y APLICACIÓN DE RENTAS E INGRESOS Los datos correspondientes a los cálculos de ejercicios anteriores deben coincidir con los que se presentaron en cada ejercicio en su momento: BASE DEL ARTÍCULO 27 LEY 50/2002 (Artículo 32 Reglamento R.D. 1337/2005) Recursos mínimos a destinar en el ejercicio (Artículo 27 Ley 50/2002) RECURSOS DESTINADOS EN EL EJERCICIO % Recursos destinados s/ Base del artículo 27 DIFERENCIA: Recursos destinados en exceso (+) o defecto (-) s/70% mínimo. (a compensar en 4 ejercicios) Los datos sobre RECURSOS DESTINADOS A CUMPLIMIENTO DE FINES HECHOS EFECTIVOS EN EL EJERCICIO deberán calcularse: El Secretario VºBº Presidente 18

19 RECUERDE QUE DISPONE DE UN MODELO ORIENTATIVO DE LA NOTA SOBRE DESTINO DE RENTAS EN INGRESOS EN NUESTRA PÁGINA WEB, REALIZADO EN EXCEL, QUE LE PROPORCIONA AYUDA SOBRE LOS CÁLCULOS QUE DEBE REALIZAR. Ejercicio Ejercicio DIFERENCIA: BASE DE APLICACIÓN - ART. 27 LEY 50/2002 (Artículo 32 Reglamento R.D. 1337/2005) Importe recursos mínimos a destinar según acuerdo del patronato RECURSOS DESTINADOS EN EL EJERCICIO El Secretario VºBº Presidente % Recursos destinados s/ Base del artículo 27 RECURSOS DESTINADOS A CUMPLIMIENTO APLICADOS EN EL EJERCICIO DIFERENCIA: Recursos destinados en exceso (+) o defecto (-) s/70% mínimo. (a compensar en 4 ejercicios) Total recursos hechos efectivos % (Art. 27 Ley 50/2002) Comentario [A84]: DESTI NO DE RENTAS E INGRESOS. DIFERENCIA: Recursos destinados en exceso (+) o defecto (-) s/70% mínimo. (a compensar en 4 ejercicios) Este cálculo se realiza automáticamente. Si la cifra resultante es positiva, significa que contablemente se han destinado recursos en cuantía superior al porcentaje mínimo legal, o el superior acordado por el Patronato, en su caso (100% máximo). Si la cifra es negativa significa que contablemente no se han destinado recursos en cuantía suficiente. Este exceso o defecto de recursos destinados en el ejercicio es acumulativo, en (+) o en (-) con las cifras resultantes del ejercicio anterior. Comentario [A85]: En el ejercicio (N-5), el importe de Recursos destinados en exceso (+) o defecto (-) al inicio del ejercicio debe coincidir con el importe que le correspondía al cierre del ejercicio anterior. No obstante si el ejercicio, (ahora N-6) no hubiera cubierto su mínimo, del importe de los Recursos destinados en defecto se descontará el importe que hubiera quedado pendiente de cubrir el mínimo. 19

20 NOTA 15. OTRA INFORMACIÓN 1. Cambios producidos en el Patronato durante el ejercicio - 2. Autorizaciones del Protectorado 3. Sueldos, dietas y remuneraciones de los miembros del patronato - 4. Anticipos y créditos a miembros del patronato - 5. Pensiones y seguros de vida - 6. El número medio de personas empleadas en el curso del ejercicio, expresado por categorías. 7. La naturaleza y el propósito de negocio de los acuerdos de la entidad que no figuren en balance y sobre los que no se haya incorporado información en otra nota de la memoria, así como su posible impacto financiero, siempre que esta información sea significativa y de ayuda para la determinación de la posición financiera de la entidad. NOTA 16. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS Comentario [A86]: 15.1 Informe, si procede, de los cambios en el órgano de gobierno, dirección y representación. Comentario [A87]: Informar sobre las autorizaciones otorgadas por el Protectorado, o solicitadas y pendientes de contestación. Comentario [A88]: Informar de forma global, por conceptos retributivossobre sueldos, dietas y remuneraciones de cualquier clase devengados durante el ejercicio por los miembros del Patronato, cualquiera que sea su causa, incluyendo supuestos de autocontratación. Comentario [A89]: Desglosar el importe de los anticipos y créditos concedidos al conjunto de los miembros del Patronato, indicando tipo de interés, características esenciales e importes devueltos, así como las obligaciones asumidas por cuenta de ellos a título... de [53] Comentario [A90]: Informar sobre el importe de las obligaciones contraídas en materia de pensiones y de seguros de vida respecto de miembros antiguos y actuales del... [54] Comentario [A91]: 16.1 La información sobre operaciones con partes vinculadas se suministrará separadamente para cada una de las siguientes... [55] Comentario [A92]: 16.2 La entidad facilitará información suficiente para comprender las operaciones con partes vinculadas que haya efectuado y los efectos... de [56] Comentario [A93]: 16.3 En todo caso deberá informarse sobre el importe de los sueldos, dietas y remuneraciones de cualquier clase devengados en el curso... [57] del Fdo.: El Secretario Vº Bº. El Presidente 20

21 NOTA 17 y 18. BASES DE PRESENTACIÓN Y GRADO DE CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE ACTUACIÓN Recursos económicos. GASTOS / INVERSIONES Gastos de la cuenta de resultados (sin amortización y deterioro de valor de activos no corrientes) Amortización y deterioro de valor de activos no corrientes SUB gastos Adquisición Activo inmovilizado Adquisición Bienes del Patrimonio Histórico Cancelación de la deuda no comercial a largo plazo. Otras aplicaciones SUB inversiones INGRESOS Rentas y otros ingresos derivados del patrimonio Ventas y Prestación de servicios de la actividades propias y mercantiles Subvenciones del sector público Aportaciones privadas Otros tipos de ingresos ACTIVIDADES EN EL PLAN DE ACTUACIÓN ACTIVIDADES EN EL PLAN DE ACTUACIÓN ACTIVIDADES EN LA MEMORIA ACTIVIDADES EN LA MEMORIA DESVIACIÓN % DESVIACIÓN % Comentario [A94]: NOTA 17 y 18. BASES DE PRESENTACIÓN Y GRADO DE CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE ACTUACIÓN. La Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundaciones, sustituye el presupuesto por un plan de actuación, por lo que la información sobre cumplimiento de dicho plan, en la forma que se describe en el artículo 25 de la citada Ley, debe expresarse en esta nota. Comentario [A95]: Con esta información se podrán analizar las distintas desviaciones económicas que se han producido en el ejercicio en relación con las previsiones económicas que se incorporaron en el plan de actuación del mismo. RESUMEN DE RECURSOS ECONÓMICOS EMPLEADOS ACTIVIDADES EN EL PLAN DE ACTUACIÓN ACTIVIDADES EN LA MEMORIA DESVIACIÓN % EN ACTIVIDADES PROPIAS EN ACTIVIDADES MERCANTILES OTROS GASTOS Análisis de las desviaciones: 2. Otros Indicadores de realización o de cumplimiento de objetivos. RECURSOS HUMANOS - Personal asalariado - Personal con contrato de servicios - Personal voluntario ACTIVIDADES EN EL PLAN DE ACTUACIÓN ACTIVIDADES EN LA MEMORIA Número Nº horas / año Número Nº horas / año Comentario [A96]: Otros Indicadores de cumplimiento del plan de actuación. Para realizar las comprobaciones se utilizarán los indicadores que se establecieron en su momento en el plan de actuación. Si no se definieron en dicho plan, puede señalar los indicadores que haya utilizado para comprobar el cumplimiento de los objetivos por parte de la fundación. El Secretario VºBº Presidente 21

22 Análisis de las desviaciones: BENEFICIARIOS O USUARIOS DE LA ACTIVIDAD ACTIVIDADES EN EL PLAN DE ACTUACIÓN ACTIVIDADES EN LA MEMORIA - Personas físicas - Personas jurídicas TIPO Número Número Análisis de las desviaciones: OTROS INDICADORES ACTIVIDADES EN EL PLAN DE ACTUACIÓN ACTIVIDADES EN LA MEMORIA Nº Actividad CUANTIFICACIÓN Nº Actividad CUANTIFICACIÓN Análisis de las desviaciones: El Secretario VºBº Presidente 22

23 DESCRIPCIÓN DEL ELEMENTO INMOVILIZADO MATERIAL Terrenos y bienes naturales Construcciones Instalaciones técnicas Otros inmovilizados materiales Inmovilizaciones materiales en curso INMOVILIZADO INTANGIBLE Investigación Desarrollo Concesiones administrativas Propiedad industrial e intelectual Aplicaciones informáticas Otro inmovilizado intangible FECHA DE ADQUISICIÓN INVENTARIO BIENES Y DERECHOS VALOR CONTABLE OTRAS VALORACIONES REALIZADAS Fdo.: El Secretario Vº Bº. El Presidente 23 AMORTIZACIONES, DETERIORO Y OTRAS PARTIDAS COMPENSADORAS CARGAS Y GRAVÁMENES QUE AFECTEN AL ELEMENTO OTRAS CIRCUNSTANCIAS Comentario [A97]: INVEN TARIO. El modelo que, con carácter orientativo, se reproduce a continuación, da respuesta a la obligación establecida en el artículo de la Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundaciones, de aportar EL INVENTARIO como parte integrante de las cuentas que, anualmente, deben presentar las fundaciones ante el Protectorado. En el modelo se han reflejado aquellos elementos patrimoniales que, incluidos en el balance de situación, tienen habitualmente la significación suficiente para ser pormenorizados y descritos de forma independiente, de conformidad con su mayor o menor vinculación a los fines fundacionales, o formando directamente parte de la dotación fundacional. No obstante, de existir dentro del... [58] Comentario [A98]: INVEN TARIO. BIENES Y DERECHOS. OTRAS CIRCUNSTACIAS: DI - FORMA PARTE DE LA DOTACIÓN FUNDACIONAL INICIAL. DP - APORTADO POR FUNDADOR O TERCEROS EN UN MOMENTOS POSTERIOR. DF - ESTÁ AFECTADO POR ACUERDO DEL PATRONATO A LA DOTACIÓN O AFECTADO DIRECTA Y PERMANENTEMENTE A LOS FINES FUNDACIONALES

24 DESCRIPCIÓN DEL ELEMENTO BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO Bienes inmuebles Archivos Bibliotecas Museos Bienes muebles Otros bienes de valor histórico-artístico no incluidos en la Ley 16/1985 FECHA DE ADQUISICIÓN VALOR CONTABLE OTRAS VALORACIONES REALIZADAS AMORTIZACIONES, DETERIORO Y OTRAS PARTIDAS COMPENSADORAS CARGAS Y GRAVÁMENES QUE AFECTEN AL ELEMENTO OTRAS CIRCUNSTANCIAS Comentario [A99]: INVEN TARIO. BIENES Y DERECHOS. OTRAS CIRCUNSTACIAS: DI - FORMA PARTE DE LA DOTACIÓN FUNDACIONAL INICIAL. DP - APORTADO POR FUNDADOR O TERCEROS EN UN MOMENTOS POSTERIOR. DF - ESTÁ AFECTADO POR ACUERDO DEL PATRONATO A LA DOTACIÓN O AFECTADO DIRECTA Y PERMANENTEMENTE A LOS FINES FUNDACIONALES INVERSIONES INMOBILIARIAS Terrenos y bienes naturales Construcciones INVERSIÓN FINANCIERA A LARGO EN ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS Valores negociables Préstamos y otros créditos concedidos OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO Valores negociables Préstamos y otros créditos concedidos Fianzas y depósitos constituidos El Secretario VºBº Presidente 24

25 DEUDAS A LARGO PLAZO CTA. DESCRIPCIÓN DE LA DEUDA DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO ACREEDORES POR ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS DEUDAS CON ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS PROVEEDORES DE INMOVILIZADO POR SUBVENCIONES REINTEGRABLES POR FIANZAS, GARANTIAS Y DEPÓSITOS RECIBIDOS OTRAS DEUDAS FECHA DE FORMALIZACIÓN VALOR NOMINAL VALOR DE REMBOLSO IMPORTES AMORTIZADOS O DEVUELTOS INTERESES SATISFECHOS A CORTO PLAZO El Secretario VºBº Presidente 25

26 Página 2: [1] Comentario [A3] Autor 10/02/ :54:00 ANEXO I. CÓDIGOS DE FINES. (Art.3 Ley 50/2002) Se especificará un único elemento DE INTERÉS SOCIOASISTENCIAL: Se incluyen actividades cuyos fines principales se puedan encuadrar entre los siguientes: asistencia e inclusión social, fomento de la A economía social, promoción del voluntariado, promoción de la acción social, promoción y atención a personas en riesgo de exclusión por razones físicas, sociales o culturales, cooperación para el desarrollo, sanitarios, laborales y otros cuando los mismos tengan interés socioasistencial. DE INTERÉS CIENTÍFICO: Se incluyen actividades cuyos fines principales se puedan B encuadrar entre los siguientes: científicos, investigación científica y desarrollo tecnológico, desarrollo de la sociedad de la información, defensa del medio ambiente y otros relacionados. C DE INTERÉS EDUCATIVO Y CULTURAL: Se incluyen actividades cuyos fines principales se puedan encuadrar entre los siguientes: educativos, culturales y otros relacionados. D DE INTERÉS DEPORTIVO: Se incluyen actividades cuyos fines principales sean principalmente deportivos. DE INTERÉS SOCIAL E INSTITUCIONAL: Se incluyen actividades cuyos fines principales se puedan encuadrar entre los siguientes: promoción de valores E constitucionales y defensa de los principios democráticos, defensa de los derechos humanos, defensa de victimas del terrorismo y actos violentos, fomento de la tolerancia, fortalecimiento institucional, cívicos y aquellos relacionados Página 2: [2] Comentario [A4] Autor 10/02/ :54:00 ANEXO II: POBLACIÓN BENEFICIARIA Se especificará un único elemento 01 Población en general 02 Familia 03 Menores 04 Mujer 05 Tercera edad 06 Personas con discapacidad (física, psíquica y sensorial) o en situación de dependencia. 07 Colectivos en riesgo o situación de exclusión social (personas sin techo, toxicómanos, exreclusos, etc.) 08 Refugiados y asilados 09 Emigrantes e inmigrantes 10 Población de terceros países 99 Otros grupos Página 2: [3] Comentario [A5] Autor 10/02/ :54:00 ANEXO III: PROGRAMAS Se especificará un único elemento A. DE INTERÉS SOCIOASISTENCIAL 01 Asistencia e inclusión social 02 Fomento de la economía social 03 Promoción del voluntariado 04 Promoción de la acción social 05 Promoción y atención a personas en riesgo de exclusión por razones físicas, sociales o culturales 06 Cooperación para el desarrollo 07 Sanitarios 08 Laborales B. DE INTERÉS CIENTÍFICO 01 Exploración y explotación del medio terrestre 02 Infraestructuras y ordenación del territorio 03 Control y protección del Medio Ambiente 04 Protección y promoción de la salud humana

27 05 Producción, distribución y utilización racional de la energía 06 Productividad y tecnología agrícola 07 Productividad y tecnología industriales 08 Exploración y explotación del espacio 09 Tecnologías de la información C. DE INTERÉS EDUCATIVO Y CULTURAL Educación infantil 01 Primer ciclo de educación infantil (0-3 años) 02 Segundo ciclo de educación infantil (3-6 años) Educación primaria 11 Educación primaria 12 Enseñanzas iniciales para adultos 13 Enseñanzas de grado elemental de música y danza Programas para la formación e inserción laboral que no precisan de una titulación académica de la primera etapa de secundaria para su realización Programas para la formación e inserción laboral que no precisan de una titulación académica de la 21 primera etapa de secundaria para su realización Primera etapa de educación secundaria 22 Educación secundaria obligatoria 23 Educación secundaria de adultos Programa para la formación e inserción laboral que precisan de una titulación de estudios secundarios de primera etapa para su realización Programas para la formación e inserción laboral que precisan de una titulación de estudios 31 secundarios de primera etapa para su realización Segunda etapa de educación secundaria 32 Enseñanzas de bachillerato Enseñanzas de grado medio de formación profesional específica y equivalentes, artes plásticas y 33 diseño y deportivas 34 Enseñanzas de de grado medio de música y danza 35 Enseñanzas de las escuelas oficiales de idiomas Programas para la formación e inserción laboral que precisan de una titulación de estudios secundarios de segunda etapa para su realización 41 Programas para la formación e inserción laboral que precisan de una titulación de estudios secundarios de segunda etapa para su realización Enseñanzas de grado superior de formación profesional específica y equivalentes, artes plásticas y diseño y deportivas Enseñanzas de grado superior de formación profesional específica y equivalentes, artes plásticas y 51 diseño y deportivas Otros programas de 2 y más años que precisan del título de bachiller Títulos propios de universidades que no sean de postgrado y otros programas que precisan del 52 titulo de bachiller (2 y más años) Programas para la formación e inserción laboral que precisan de una titulación de formación 53 profesional de grado superior para su realización Enseñanza universitaria de primer y segundo ciclo 54 Enseñanzas universitarias de primer ciclo y equivalentes 55 Enseñanzas universitarias de primer y segundo ciclo, de sólo segundo ciclo y equivalentes Programas que precisan de una titulación universitaria para su realización 56 Programas oficiales de especialización profesional 57 Programas de postgrado impartidos por las universidades u otras instituciones Programas de formación e inserción laboral que precisan de una titulación universitaria para su 58 realización Enseñanza universitaria de tercer ciclo 61 Enseñanza universitaria de tercer ciclo Programas formativos para los que no se especifica el requisito de formación académica para su realización 91 Programas formativos promovidos por la entidad u organización Otros programas formativos para los que no se específica el requisito académico para su 92 realización Programas recreativos, de ocio y culturales para lo que no se especifica requisito académico para 93 su realización