Manual para Gestionar Pagos Derivados de las Obligaciones Laborales Contraídas por la CDI (Capítulos de Gasto 1000 y 3000)

Transcripción

1 de las Obligaciones Laborales Contraídas por la CDI (Capítulos de Gasto 1000 y 3000)

2 Página: 2 de 12 ÍNDICE Pág. 1. Objetivo Marco Normativo Ámbito de Aplicación Definiciones Disposiciones Generales Proceso Gestión Derivados Diagrama de Flujo Anexos Transitorios Emisores... 12

3 Página: 3 de Objetivo Definir un documento de apoyo para gestionar los pagos del personal de la CDI con cargo a los capítulos de gasto 1000 Servicios Personales y 3000 Servicios Generales, en lo que corresponda. 2. Marco Normativo Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Ley Federal del Trabajo. Ley Federal de las Entidades Paraestatales. Reglamento de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales. Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Contrato Colectivo de Trabajo de la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas. Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal. 3. Ámbito de Aplicación Este procedimiento es de observancia obligatoria para todo el personal adscrito a las Unidades Administrativas de la CDI involucrado en el proceso de gestionar pagos derivados de las obligaciones laborales contraídas por la CDI. 4. Definiciones CDI Capítulo 1000 Capítulo 3000 CLC SARG SHCP SICOP Unidades Administrativas Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas. Agrupación de las remuneraciones del personal al servicio del Estado, tales como: sueldos, salarios, dietas, honorarios asimilables al salario, prestaciones y gastos de seguridad social, obligaciones laborales y otras prestaciones derivadas de una relación laboral; pudiendo ser de carácter permanente o transitorio, en los términos de las disposiciones vigentes. Funerales y pagos de defunción, Erogaciones por resoluciones por autoridad competente e Impuesto sobre Nóminas. Cuenta por Liquidar Certificada. Sistema de Administración de Recursos Gubernamentales. Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Sistema de Contabilidad y Presupuesto. Conforme al Estatuto Orgánico es cada uno de los órganos de la estructura organizacional al que se le confieren atribuciones específicas que lo distinguen de los demás en la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas.

4 Página: 4 de Disposiciones Generales 5.1 La Dirección de Recursos Humanos y Organización (DRHO) será la responsable de gestionar, mediante solicitudes de pago registradas en el SARG, el monto de las nóminas por pagar, con el medio magnético para efectuar la dispersión electrónica a las cuentas bancarias de los beneficiarios, incluyendo la fecha de pago, y llevará a cabo la emisión de los recibos oficiales de pago, así como el trámite con cargo al Capítulo 3000 cuando corresponda. 5.2 Las solicitudes de pago con cargo a los Capítulos 1000 y 3000, referentes a las obligaciones contraídas para cubrir los conceptos de nómina y prestaciones del personal adscrito a la CDI, estarán sujetos a la disponibilidad presupuestal y financiera de la CDI. 5.3 La DRHO, deberá entregar al al menos con cinco días hábiles de anticipación a la fecha de pago de la Cuenta por Liquidar Certificada, el archivo debidamente validado para la dispersión de los recursos por concepto de sueldos y salarios, en cada una de las cuentas bancarias de los empleados de la CDI, o para la emisión de los cheques correspondientes. 5.4 La Tesorería, a través del, será responsable de efectuar los pagos derivados de las obligaciones contraídas por la CDI, por sueldos y salarios, prestaciones y aportaciones con cargo al presupuesto del capítulo de gasto que corresponda (1000 ó 3000). 5.5 Los pagos al personal de la CDI se efectuarán a partir de la solicitud tramitada por la DRHO, acompañada de la documentación soporte en original. 5.6 La Tesorería, a través del Ingresos y pagos, será la encargada de tramitar en las cuentas de nómina el depósito de los recursos para que la TESOFE y las instituciones bancarias efectúen los abonos a las tarjetas de débito de los empleados de la CDI, conforme a las peticiones de la DRHO. 5.7 Los pagos se deben programar de conformidad con las solicitudes de pago autorizadas por la DRHO y estarán sujetos a la disponibilidad financiera y presupuestal de la CDI. 5.8 Los pagos realizados deben quedar registrados en libros auxiliares de bancos, y al término de cada mes, personal de la Registro y Control del Pago de la DRHO y la Contabilidad y Finanzas, llevarán a cabo la conciliación de las cifras de nómina por concepto de remuneraciones y por la prestación de servicios personales subordinados, contra las contenidas en los registros contables, a fin de solicitar los reintegros de recursos no utilizados a la TESOFE. 5.9 Toda cancelación de pólizas-cheque se sujetará a lo siguiente: Los cheques emitidos con cargo al Capítulo 1000, que no sean recogidos en ventanilla durante los 90 días (3 meses) posteriores a su expedición, se cancelarán, enviando póliza-cheque cancelada a la Contabilidad y Finanzas para su registro en el sistema contable, quedando anexa la cuenta por pagar y documentación soporte original en custodia de la Contabilidad y Finanzas Los cheques entregados a los beneficiarios y que se encuentren en partida de conciliación por no haberlos presentado al Banco para su cobro dentro de los 180 días (6 meses) posteriores a su expedición, se cancelarán y se enviará la póliza de cheque cancelada a la Contabilidad y Finanzas para su registro y control en libros de bancos, en el módulo de registros contables.

5 Página: 5 de Proceso 6.1 Gestión Derivados Objetivo: Definir un documento de apoyo para gestionar los pagos del personal de la CDI con cargo a los capítulos de gasto 1000 Servicios Personales y 3000 Servicios Generales, en lo que corresponda. No. Descripción de la Actividad Responsable 1. Recibe de la Dirección de Recursos Humanos y Organización el Oficio de Solicitud de Pago y la documentación: solicitud de pago, el desglose de las partidas presupuestales y proyectos a afectar, y/o la documentación específica de prestaciones y aportaciones de los capítulos 1000 y Entrega el Oficio de Solicitud de Pago y la documentación al. Tesorería Tesorería 3. Recibe del Subdirector de Tesorería, el Oficio de Solicitud de Pago y la documentación soporte del concepto de pago y la entrega al personal operativo para su revisión y trámite de pago. 4. Recibe Oficio de Solicitud de Pago junto con la documentación soporte del concepto de pago para su revisión y trámite de pago. 5. Revisa que la documentación cumpla con la normatividad vigente, y que cuente con suficiencia presupuestal, para iniciar el trámite de pago. Cumple con normatividad y cuenta con presupuesto? No: Ir al paso 6. Sí: Ir al paso Elabora Volante de Rechazo en original y copia suscrito por el fiscalizador respectivo, con el visto bueno del Jefe del de, indicando los motivos de rechazo. 7. Devuelve, mediante el Volante de Rechazo, el Oficio de Solicitud de Pago por concepto de servicios personales, con cargo a los capítulos 1000 y 3000, junto con la documentación justificativa y comprobatoria recibida, y recaba acuse de recibo en la copia del Volante de Rechazo. Reinicia en el paso Accede al SARG para identificar el folio de la solicitud de pago y generar el archivo layout, mediante el cual generará la solicitud de pago en el SICOP. del del del del del

6 Página: 6 de 12 No. Descripción de la Actividad Responsable 9. Accede al SICOP y genera la Solicitud de Pago que deberá coincidir con la solicitud registrada en el SARG, y que será verificada y autorizada por el Jefe del. del 10. Imprime el formato Informe de la Captura de Solicitud de Pago. del 11. Entrega al Jefe del el Oficio de Solicitud de Pago, la Solicitud de Pago SARG y la Solicitud de Pago generada en SICOP, junto con la documentación soporte de los capítulos 1000 y Recibe el Oficio de Solicitud de Pago, la Solicitud de Pago SARG y la Solicitud de Pago generada en SICOP, junto con la documentación soporte. 13. Revisa y autoriza la solicitud de pago con cargo a los capítulos 1000 y 3000, por sueldos, salarios, prestaciones, laudos y liquidaciones, mediante una clave personalizada. 14. Entrega las solicitudes de pago junto con la documentación soporte debidamente fiscalizada y autorizada a la Tesorería, para la generación de la CLC. 15. Recibe las solicitudes de pago generadas en los sistemas SARG y SICOP, y genera la CLC para el pago a través del SIAFF. 16. Turna la CLC generada en el SICOP, y enviada mediante interface al SIAFF, al personal Operativo, para su entrega al. 17. Recibe del Subdirector de Tesorería, las solicitudes de pago y la CLC generada en SICOP, para su relación y entrega al Ingresos y Pago. 18. Elabora la Relación de Documentos Turnados al Ingresos y en original y copia, integra las CLC s generadas en SICOP, recaba firma de la Tesorería, para su entrega al Ingresos y. 19. Entrega al el Oficio de Solicitud de Pago SARG junto con la documentación soporte, la Solicitud de Pago SICOP, la CLC generada en el SICOP y la Relación de Documentos Turnados al Departamento de, y recaba acuse de recibo en la copia. del Tesorería Tesorería del del del

7 Página: 7 de 12 No. Descripción de la Actividad Responsable 20. Archiva el acuse en copia de la Relación de Documentos Turnados al en el expediente de relación de solicitudes de pago tramitadas del ejercicio fiscal correspondiente. 21. Recibe del de la Relación de Documentos, las solicitudes SARG y CLC s, SICOP, junto con la documentación soporte, para su revisión en el SIAFF. 22. Revisa mediante una clave personalizada, las CCL s en el SIAFF y carga el archivo para la dispersión de recursos en las cuentas bancarias de los empleados de la CDI. 23. Turna a la Dirección de Programación y Presupuesto las CLC s, por concepto de sueldos, salarios, prestaciones, aportaciones, laudos y liquidaciones con cargo a los capítulos 1000 y 3000, para su autorización. 24. Recibe del, las CLC s, para su autorización en el SIAFF, mediante una clave personalizada. 25. Devuelve las CLC s debidamente autorizadas al Ingresos y, para su relación y entrega a la Contabilidad y Finanzas. 26. Recibe de la Dirección de Programación y Presupuesto las CLC s autorizadas y turna al personal operativo del, para registro, relación y entrega a la Contabilidad y Finanzas. 27. Entrega al, la relación de CLC s, quien recaba la firma de la Tesorería, para proceder a la entrega a la Contabilidad y Finanzas. 28. Entrega a la Contabilidad y Finanzas la relación y las CLC s, con la documentación soporte para su registro en el sistema contable y su resguardo. 29. Recibe de la Tesorería, a través del Ingresos y, las CLC s de los capítulos 1000 y Turna al personal Operativo, para registro contable y resguardo de la documentación. del Dirección de Programación y Presupuesto Dirección de Programación y Presupuesto del Contabilidad y Finanzas Contabilidad y Finanzas

8 Página: 8 de Diagrama de Flujo Procedimiento para la Gestión Derivados Contraídas por la CDI (Capítulos de gasto 1000 y 3000) Tesorería Revisión y Control del Revisión y Control Ingresos y Dirección de Programación y Presupuesto del Ingresos y Contabilidad y Finanzas Inicio 1 Recibe de la Dirección de Recursos Humanos y Organización el Oficio de Solicitud de Pago y documentación 2 Entrega el Oficio de Solicitud de Pago y la documentación al de Recibe Oficio de Solicitud de Pago y la documentación soporte del concepto de pago y la entrega al personal operativo para su revisión y tramite de pago 3 Recibe Oficio de Solicitud de Pago junto con la documentación soporte del concepto de pago para su revisión y trámite de pago 4 5 Revisa que la documentación adjunta cumpla con la normatividad vigente, y que cuente con suficiencia presupuestal Si Cumple con normatividad y presupuesto? No Elabora Volante de Rechazo suscrito por el fiscalizador respectivo, con el visto bueno del Jefe del Departamento de de, indicando los motivos de rechazo Volante de Rechazo 6 Devuelve, mediante el Volante de Rechazo, el Oficio de Solicitud de Pago por concepto de servicios personales, con cargo a los capítulos 1000 y 3000, junto con la documentación justificativa y comprobatoria recibida, y recaba acuse de recibo en copia 7 Accede al SARG para identificar el folio de la solicitud de pago y generar el archivo layout, mediante el cual generará la solicitud de pago en el SICOP 8 9

9 Página: 9 de 12 Procedimiento para gestionar pagos derivados de las obligaciones laborales contraídas por la CDI (Capítulos de gasto 1000 y 3000) Tesorería Revisión y Control del Revisión y Control Ingresos y Dirección de Programación y Presupuesto del Ingresos y Contabilidad y Finanzas 8 9 Accede al SICOP y genera la Solicitud de Pago que deberá coincidir con la solicitud registrada en el SARG Solicitud de Pago 12 Recibe el Oficio de Solicitud de Pago, la Solicitud de Pago SARG y la Solicitud de Pago generada en SICOP, junto con la documentación soporte 10 Imprime el formato Informe de la Captura de Solicitud de Pago Informe de la Captura de Solicitud de Pago 15 Recibe las solicitudes de pago generadas en los sistemas SARG y SICOP, y genera la CLC para el pago a través del SIAFF CLC 13 Revisa y autoriza la solicitud de pago con cargo a los capítulos 1000 y 3000, por sueldos, salarios, prestaciones, laudos y liquidaciones, mediante una clave personalizada 14 Entrega las solicitudes de pago junto con la documentación soporte debidamente fiscalizada y autorizada al Subdirector de Tesorería, para la generación de la CLC 11 Entrega al Jefe del de el Oficio de Solicitud de Pago, la Solicitud de Pago SARG y la Solicitud de Pago generada en SICOP, junto con la documentación soporte de los capítulos 1000 y Turna la CLC generada en el SICOP, y enviada mediante interfase al SIAFF, al personal Operativo, para su entrega al 17 Recibe del Subdirector de Tesorería, las solicitudes de pago y la CLC generada en SICOP, para su relación y entrega al Ingresos y Pago 18 Elabora la Relación de Documentos Turnados al en original y copia, integra las CLC s generadas en SICOP, recaba firma del Subdirector de Tesorería, para su entrega al Relación de Documentos Turnados al 19

10 Página: 10 de 12 Procedimiento para gestionar pagos derivados de las obligaciones laborales contraídas por la CDI (Capítulos de gasto 1000 y 3000) Tesorería Revisión y Control del Revisión y Control Ingresos y Dirección de Programación y Presupuesto del Ingresos y Contabilidad y Finanzas Entrega al el Oficio de Solicitud de Pago SARG junto con la documentación soporte, la Solicitud de Pago SICOP, la CLC SICOP y la Relación de Documentos Turnados al, y recaba acuse de recibo en la copia 20 Guarda el acuse en copia de la Relación de Documentos Turnados al en el expediente de relación de solicitudes de pago tramitadas del ejercicio fiscal correspondiente Recibe la Relación de Documento, las solicitudes SARG y CLC s SICOP, junto con la documentación soporte, para su revisión en el SIAFF 22 Revisa mediante una clave personalizada, las CLC s en el SIAFF y genera el archivo para la dispersión de recursos en las cuentas bancarias de los empleados de la CDI 23 Turna al Director de Programación y Presupuesto las CLC s, por concepto de sueldos, salarios, prestaciones, aportaciones, laudos y liquidaciones con cargo a los capítulos 1000 y 3000, para su autorización 24 Recibe las CLC s, para su autorización en el SIAFF, mediante una clave personalizada 26 Recibe las CLC s autorizadas y turna al personal operativo del departamento de, para registro, relación y entrega a la Contabilidad y Finanzas 28 Entrega a la Contabilidad y Finanzas la relación y las CLC s, con la documentación soporte para su registro en el sistema contable y su resguardo 25 Devuelve las CLC s debidamente autorizada, al, para su relación y entrega a la Contabilidad y Finanzas 27 Entrega al, la relación de CLC s, quien recaba la firma del Subdirector de Tesorería, para proceder a la entrega a la Contabilidad y Finanzas 29 Recibe de la Tesorería, a través del, las cuentas por Liquidar Certificadas de los capítulos 1000 y Turna al personal Operativo de la Subdirección, para su registro contable y resguardo de la documentación Fin

11 Página: 11 de Anexos No Aplica 7. Transitorios Primero.- El presente Manual entrará en vigor al día siguiente de su publicación en la Normateca Interna. Segundo.- La interpretación de este Manual, será competencia de la Coordinación General de Administración y Finanzas y de la Dirección de Programación y Presupuesto, en el ámbito de sus respectivas competencias.

12 Página: 12 de Emisores Autorizó: Visto Bueno: Xavier Abreu Sierra Director General Elaboró: Esteban Fernández Valadez Coordinador General de Administración y Finanzas Supervisó: Gabriel Martínez Hernández Director de Programación y Presupuesto José Antonio Melgoza Camarena Director General Adjunto de Innovación y Mejora Oficio Número: CGAF/ /2012 Fecha de dictaminación por el COMERI: 30 de noviembre de 2012 R e g i s t r o Sello: