Índice. Consorcio Escuela de Tauromaquia de Madrid Marcial Lalanda Fundación Voluntarios por Madrid Presupuesto Administrativo...

Save this PDF as:
 WORD  PNG  TXT  JPG

Tamaño: px
Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "Índice. Consorcio Escuela de Tauromaquia de Madrid Marcial Lalanda... 149 Fundación Voluntarios por Madrid... 159 Presupuesto Administrativo..."

Transcripción

1

2

3 Índice SOCIEDADES MERCANTILES LOCALES: Empresa Municipal de Transportes, S.A... 5 Empresa Municipal de la Vivienda y Suelo de Madrid, S.A Madrid Movilidad, S.A Madrid Destino Turismo Cultura y Negocio, S.A Presupuesto Administrativo EMPRESAS DE ECONOMÍA MIXTA: Empresa Mixta de Servicios Funerarios de Madrid, S.A Mercamadrid, S.A Empresa Mixta Club de Campo Villa de Madrid, S.A Madrid Calle 30, S.A Presupuesto Administrativo OTRAS ENTIDADES Consorcio Escuela de Tauromaquia de Madrid Marcial Lalanda Fundación Voluntarios por Madrid Presupuesto Administrativo

4 - 2 -

5 PROYECTO 2014 PRESUPUESTO SOCIEDADES MERCANTILES LOCALES - 3 -

6 - 4 -

7 PROYECTO 2014 PRESUPUESTO SOCIEDADES MERCANTILES LOCALES EMPRESA MUNICIPAL DE TRANSPORTES DE MADRID, S.A

8 - 6 -

9 PRESUPUESTO 2014 CENTRO PRESUPUESTARIO: 700 SECCIÓN: 015 SOCIEDAD: EMPRESA MUNICIPAL DE TRANSPORTES, S.A. MEMORIA DE LA PROPUESTA PRESUPUESTO PARA 2014 a) Actividades desarrolladas en 2013 a.1) Inversiones 2013 Se estima que a lo largo del ejercicio 2013 se ejecuten en su totalidad los conceptos de inversiones previstos en el presupuesto, por importe estimado de euros. Estas inversiones se basan principalmente en la renovación de la flota de autobuses de la EMT, con la adquisición de 42 unidades de gas natural, por importe de euros. En cuanto a instalaciones en autobuses se continúa con la instalación de los Filtros de Partículas con Catalizador en 285 autobuses, para la reducción de emisiones de partículas y NOx, como parte integrada de los mismos, por importe aproximado de euros. Con respecto a otros conceptos previstos en la estimación de inversiones, se incluyen euros correspondientes a instalaciones derivadas de proyectos tecnológicos por importe de euros, aseos para conductores por importe de euros o instalaciones en centros de operaciones por importe de euros. Por otro lado, también se prevé una amortización de deuda por un importe de euros correspondiente en su mayor parte, a la devolución de préstamos con vencimiento en el presente ejercicio a.2) Previsión gastos e ingresos 2013 y explicación desviaciones. Estimación de gastos. Con respecto al presupuesto aprobado para el ejercicio 2013, se estima que el total de los gastos reales de la EMT, estará por debajo de lo presupuestado en un 2,40 %, debido a la aplicación de diferentes políticas de contención de gasto establecidas para este ejercicio. Estas políticas se han traducido por un lado en la disminución de las amortizaciones estimadas del ejercicio en un 27,8%, fundamentalmente por la aplicación de una política de ampliación de la vida útil de autobuses hasta 15 años, así como, en la reducción de un 9,28% en gastos de suministros y servicios, principalmente mediante la reducción de la partida de reparaciones y conservación a través de una serie de medidas de ahorro llevadas a cabo durante el ejercicio 2013, como la renegociación de contratos de mantenimiento o la realización ciertos trabajos de reparación por personal interno

10 El coste real de los consumos estimados se reduce también un 4,07% con respecto a lo presupuestado, principalmente por la reducción de litros del gasóleo consumido debido a la reducción de flota de autobuses que utilizan este combustible, así como, por la evolución de los precios tanto de gasóleo como de gas natural producida durante el 2013, los cuáles se han reducido frente a los costes estimados para el presupuesto. Así mismo, se calcula una disminución de los gastos financieros en un 23,83 % con respecto a lo presupuestado, principalmente por la reducción del tipo de interés aplicado. Los costes estimados por tributos se mantienen prácticamente en las cifras presupuestadas para el Por otro lado, se incluye en la estimación de cierre de 2013 un gasto de euros, no incluido en el presupuesto, que corresponde a la provisión por el saldo pendiente que la empresa Publisistemas tiene a favor de EMT, ya que a pesar se la sentencia firme de reconocimiento de deuda, la empresa se encuentra en proceso judicial de reconocimiento de concurso de acreedores y continúa pendiente de abonar dicho importe. Estimación de Ingresos. Con respecto al presupuesto aprobado para el ejercicio 2013, el total de ingresos reales de la EMT se estima que sean un 4,13% inferior a las estimaciones aprobadas, principalmente por la reducción de un 47,16% respecto al ingreso estimado correspondiente a la enajenación de terrenos prevista. Esta enajenación se ha reflejado a cierre del ejercicio por el importe recogido por una tasación independiente. Se reduce también la imputación a resultados de la subvención de capital en un 38,93% frente a lo presupuestado, con motivo de la ampliación de vida útil de los autobuses a 15 años. Con respecto a otros ingresos de explotación, se estiman que estén un 6,75 % por encima de lo presupuestado, básicamente por el incremento de los beneficios obtenidos de pólizas de seguro frente a lo presupuestado por la baja siniestralidad prevista. a.3) Análisis gastos e ingresos más relevantes Los gastos totales de la EMT que se estima se incurrirá en el ejercicio 2013 se distribuyen en los conceptos y porcentajes que se detallan a continuación: Gastos de Personal... 73,44% Consumos... 12,19% Suministros y Servicios. 4,84% Amortización Inmovilizado. 6,82% Tributos.... 0,31% Otros Gastos Explot.... 1,52% Gastos Financieros. 0,88% - 8 -

11 Asimismo, los ingresos principales de la EMT se obtienen vía Tarifa de Equilibrio establecida por cada viajero transportado, según Acuerdo Marco entre la EMT y el Consorcio Regional de Transportes. La totalidad de los ingresos se distribuyen según los conceptos y porcentajes que se detallan a continuación: Cifra de Negocio ,77% Otros Ingresos de Explotación.. 4,32% Subvenciones de Capital... 2,53% Ingresos Financieros.. 0,02% Beneficio Enajenación Inmov.... 3,35% En la estimación de cierre del ejercicio 2013 la Cuenta de Resultados de la EMT arroja una pérdida de euros. a.4) Política empresarial de la sociedad Teniendo en cuenta que la EMT es un servicio de referencia en el transporte de viajeros, la política empresarial que se lleva desarrollando durante sucesivos ejercicios y que se consolida un año más en este ejercicio 2013, va dirigida a ofrecer al cliente un servicio público de transporte en los máximos parámetros de calidad y eficiencia, realizando ajustes de oferta en función de la demanda existente con el fin de ofrecer al cliente un servicio público de calidad de una manera eficiente. Para ello la EMT cuenta con una serie de recursos técnicos y humanos, que se gestionan de manera eficiente y eficaz, teniendo como base la consecución de un modelo de transporte sostenible en el tiempo. Por esta razón, se han realizado inversiones destinadas a obtener una mejora técnica en las instalaciones y elementos que nos permitan ofrecer un servicio de referencia a nuestros clientes b) Objetivos para 2014 b.1) Objetivos y líneas de actuación. Para el año 2014, la Empresa Municipal de Transportes de Madrid prestará el servicio de transporte público de viajeros por superficie, ajustando la estructura de red completada en 2013 a la demanda prevista para este ejercicio. El objetivo principal será continuar la labor de ajuste de la oferta de acuerdo con el escenario presupuestario manteniendo en todo momento los niveles de calidad del servicio. Entre otras actuaciones, se adoptarán las medidas que resulten necesarias en relación con el servicio en días festivos que el Consorcio Regional de Transportes de Madrid pueda determinar

12 b.2) Resultados de la sociedad (ingresos, gastos, modificaciones significativas, otros datos de interés) Para el ejercicio 2014 la Cuenta de Resultados de la EMT presenta un resultado equilibrado entre los gastos y los ingresos de la sociedad. Los objetivos de producción expuestos en el punto anterior arrojan unas necesidades de presupuesto de explotación total de la empresa para el ejercicio 2014 que conlleven una disminución de gastos del 7,49 % sobre la estimación de cierre del ejercicio 2013 y de un 9,71% con respecto al presupuesto aprobado para el mismo ejercicio. Esto es debido principalmente a la reducción realizada en gastos de personal, que supone un 7,04 % menos que la estimación de cierre del ejercicio 2013, motivada por las políticas de ajustes salariales que se llevarán a cabo en el ejercicio Se reduce a su vez para 2014, los consumos presupuestados frente a los estimados al cierre de 2013 en un 0,19%. Este descenso está motivado por el ajuste progresivo de la oferta que se está realizando, con una reducción, para 2014, del 1,69% de los kilómetros registrados en Por otro lado, el efecto de esta reducción de la oferta se ve minorado, por el incremento estimado en los precios de combustible presupuestados frente a los registrados durante todo el ejercicio Así mismo, para el ejercicio 2014, se reducen también los costes de suministros y servicios en un 2,82 % frente a la estimación de cierre de 2013, motivado principalmente por la continuación en la política de negociación y priorización en la contratación de servicios externos, así como, por un plan de eficiencia energética. Los ingresos totales previstos para el ejercicio 2014, euros, suponen un 5,82 % menos que los ingresos totales estimados para el cierre del ejercicio 2013 y un 9,71 % menos con respecto al presupuesto aprobado para el presente ejercicio. Los ingresos aportados por Tarifa de Equilibrio ascienden a euros, en base a una estimación de de viajeros a transportar en 2014, lo que arroja una tarifa de equilibrio de 1,1284 euros (IVA excluido). Respecto a otros ingresos ajenos a la explotación, estos se presupuestan en un 35,05 % menos respecto a los ingresos estimados para el cierre del ejercicio 2013 y un 54,83 % menos sobre los presupuestados en dicho ejercicio. Este descenso está motivado principalmente por la estimación de un beneficio en 2013 por la venta de una parcela. La aportación del Ayuntamiento para cubrir el déficit de explotación producido por actividades ajenas a la actividad principal de transporte, se mantiene en el mismo importe que en 2013 de euros. El resto de otros ingresos de explotación se corresponde con los importes estimados para el 2014 distribuidos por conceptos

13 El presupuesto de gastos totales de la EMT, para el ejercicio 2014, se distribuyen en los conceptos y porcentajes que se detallan a continuación: - Gastos de Personal... 73,80% - Consumos... 13,16% - Suministros y Servicios. 5,08% Amortización Inmovilizado. 6,72% - Tributos.... 0,33% - Gastos Financieros. 0,91% El presupuesto de ingresos totales de la EMT para el ejercicio 2014, se distribuyen según los conceptos y porcentajes que se detallan a continuación: - Cifra de Negocio ,95% - Otros Ingresos de Explotación.. 4,66% - Subvenciones de Capital... 2,38% - Ingresos Financieros.. 0,01% El resultado previsto para 2014 se refleja en la siguiente Cuenta de Pérdidas y Ganancias: CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS GASTOS INGRESOS GASTOS DE PERSONAL IMPORTE CIFRA DE NEGOCIOS CONSUMOS OTROS INGR.EXPLOTACIÓN AMORTIZACIONES SUBV. CAPITAL APLICADAS SERVICIOS EXTERIORES INGRESOS FINANCIEROS TRIBUTOS GASTOS FINANCIEROS TOTAL GASTOS TOTAL INGRESOS RESULTADO EJERCICIO

14 b.3) Política de personal La evolución de la plantilla, siempre en términos de plantilla efectiva en cada ejercicio, se ha previsto como sigue: PRESUPUESTO 2013 EST.CIERRE 2013 PRESUPUESTO 2014 PLANTILLA EFECTIVA (1) (1). Se entiende por plantilla efectiva, el número de trabajadores equivalentes a tiempo completo al final de su ejercicio. En anteriores presupuestos se consideraban datos de plantilla media. c) Memoria de inversiones y financiación de 2014 c.1) Inversiones previstas. La aplicación de fondos prevista en el presente presupuesto, cuyo detalle se recoge en el apartado correspondiente, alcanza un importe de euros, de los cuales euros corresponden a la amortización de principales de préstamos con vencimiento en 2014 y pagos comprometidos por arrendamientos financieros de autobuses. El resto, es decir, euros, corresponde a la adquisición o adecuación del activo de la EMT. Las inversiones previstas en el presupuesto son las siguientes: - La instalación de unos Filtros de Partículas con Catalizador en autobuses para la reducción de emisiones de partículas y NOx, como parte integrada de los mismos en un total de 100 unidades, por importe de euros, así como, el inicio de otros proyectos para adecuación de la flota actual de autobuses por importe de euros. - De los conceptos previstos en el presupuesto de inversión para Instalaciones técnicas, euros, se corresponden a la adecuación o la adquisición de nuevas instalaciones en los centros de operaciones por importe de euros, la adquisición e instalación de nuevos aseos para conductores por importe de y a otras instalaciones, como pueden ser instalaciones derivadas de nuevos proyectos tecnológicos, por importe de euros. Se estima destinar para sistemas y equipos informáticos, tanto de renovación como de actualización, el importe de euros. - Igualmente, se prevén inversiones por valor de euros para la adquisición de maquinaría y utillaje para todos los Centros de Operaciones, y de euros para la adquisición de mobiliario

15 APLICACIÓN DE FONDOS Instalaciones Técnicas Maquinaria y Utillaje Mobiliario Sistemas y Equipos Informáticos Material Móvil Amortización Préstamos A continuación se detallan los conceptos del presupuesto de inversión por partida: c.2) Financiación. 1. Instalaciones Técnicas Adecuación de instalaciones en Centros de Operaciones Adecuación otras instalaciones Instalaciones de aseos en la calle Instalaciones de Proyectos Tecnológicos Maquinaria y Utillaje Adquisición de maquinaria para centros de operaciones Mobiliario Adquisición de mobiliario y enseres Sistemas y Equipos Informáticos Adquisición de equipos hardware Adquisición de Aplicaciones Software Material Móvil Adquisición 100 filtros partículas con catalizador Adecuación carrocería interior autobuses Amortización Préstamos Devolución Préstamos Vencimientos Pago comprometido arrendamiento financiero La aplicación de los coeficientes de amortización al Activo Inmovilizado existente, junto al que se espera incorporar en el año 2014 objeto de las inversiones expuestas, arroja, para el ejercicio presupuestado, unas cuotas de amortización de dicho activo de euros, y representa un 6,72 % del Presupuesto de Gastos de Explotación corriente. El importe de las cuotas de amortización del Activo minorado por la compensación de amortización de bienes de inversión subvencionados en ejercicios anteriores se ha de complementar con un importe de euros adicionales para financiar la totalidad de las inversiones presupuestadas para el año 2014, y proceder a la devolución de los principales de los préstamos con vencimiento 2014 y al pago de las cuotas de arrendamiento financiero por importe de euros

16 ORIGEN DE FONDOS FONDOS PROPIOS Procedentes del Presupuesto de Gastos de Explotación por amortizaciones contables de los bienes activo inmovilizado Por amortización resto Por amortización de parque móvil Por compensación de amortización de bienes subvencionados OTROS FONDOS Para completar obligaciones por adquisiciones de bienes a cargo del CRT.. 0 Recursos para la financiación externa del resto inversiones c.3) Repercusión de las inversiones y su financiación en los resultados de la sociedad. En cuanto a la repercusión de las inversiones y su financiación en los resultados de la sociedad, solo una parte del gasto por amortización tiene incidencia en el resultado debido a la correspondiente aplicación de las subvenciones de capital recibidas en años anteriores para la adquisición de determinados bienes. Las inversiones previstas para el ejercicio 2014 no cuentan con ninguna subvención de capital para ayudar a su financiación, por tanto, se debe acudir a financiación ajena a largo plazo. En los estados financieros se recoge, tanto el incremento de las deudas a largo plazo por el préstamo a solicitar a entidades de crédito para completar la adquisición de bienes de inmovilizado, en las necesidades calculadas minorando la correspondiente autofinanciación, como la disminución procedente de la amortización durante 2014 de parte de los préstamos actuales

17 PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN. CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PRESUPUESTO 2014 E - P14-01 CENTRO: 700 SECCION: 015 SOCIEDAD: EMPRESA MUNICIPAL DE TRANSPORTES S.A. PRESUPUESTO ESTIMADO PRESUPUESTO A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. Importe neto de la cifra de negocios a) Ventas b) Prestaciones de servicios Variación de existencias de productos terminados y en curso 3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 4. Aprovisionamientos a) Consumo de mercaderías b) Consumo de materias primas y otras materias consumibles c) Trabajos realizados por otras empresas d) Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprov. 5. Otros ingresos de explotación a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente b) Subvenciones de explotación del Ayuntamiento c) Otras subvenciones de explotación 6. Gastos de personal a) Sueldos, salarios y asimilados b) Cargas sociales c) Provisiones 7. Otros gastos de explotación a) Servicios exteriores b) Tributos c) Pérdidas, deterioro y var. de prov. por op. comerciales d) Otros gastos de gestión corriente 8. Amortización del inmovilizado a) Amortización del inmovilizado intangible b) Amortización del inmovilizado material c) Amortización de las inversiones inmobiliarias Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras Excesos de provisiones 11. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado a) Deterioros y pérdidas b) Resultados por enajenaciones y otros Otros resultados a) Ingresos excepcionales b) Gastos excepcionales A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN ( ) Ingresos financieros a) De participaciones en instrumentos de patrimonio a.1) En Empresas Municipales, OOAA y Ayto a.2) En terceros b) De valores negociables y otros instrumentos financieros b.1) En Empresas Municipales, OOAA y Ayto b.2) En terceros c) Incorporación al activo de gastos financieros 14. Gastos financieros a) Por deudas con el Ayuntamiento, OOAA y Empr.Municipales b) Por deudas con terceros c) Por actualización de provisiones 15. Variación de valor razonable en instrumentos financieros a) Cartera de negociación y otros b) Imputación al resultado del ejercicio por AFDV 16. Diferencias de cambio 17. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financ a) Deterioros y pérdidas b) Resultados por enajenaciones y otras A.2) RESULTADO FINANCIERO ( ) A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2) Impuesto sobre beneficios A.4) RDO. EJERCICIO PROCEDENTE DE OP. CONTINUADAS (A.3+18) B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS 19. Rdo. ejercicio procedente de op. interrumpidas neto de impuestos A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO (A.4+19)

18 PRESUPUESTO 2014 PRESUPUESTO DE CAPITAL. PROGRAMA ANUAL DE ACTUACIONES, INVERSIONES Y FINANCIACIÓN (PAIF) E - P14-02 CENTRO: 700 SECCION: 015 SOCIEDAD: EMPRESA MUNICIPAL DE TRANSPORTES S.A. PRESUPUESTO ESTIMADO PRESUPUESTO PRESUPUESTO ESTIMADO PRESUPUESTO APLICACIÓN DE FONDOS ORIGEN DE FONDOS ADQUISICIONES DE INMOVILIZADO AUTOFINANCIACIÓN Inmovilizado intangible Resultados del ejercicio a).Gastos de Investigación y desarrollo 1.2.Amortización del inmovilizado b).Propiedad Industria Correcciones valorativas por deterioro c).Aplicaciones informáticas Variación de provisiones d).Otro inmovilizado inmateria 1.5.Imputación de subvenciones Inmovilizado materia Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado a).Terrenos y construcciones Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros b).Instalaciones técnicas y maquinaria Diferencias de cambio c).Otras instalaciones,utillaje y mobiliario Variación de valor razonable en instrumentos financieros d).Anticipos e inmovilizado en curso 1.10.Variación de existencias e).Otro inmovilizado materia Ajuste por impuesto sobre beneficios Inversiones inmobiliarias Otros ingresos y gastos a).Terrenos 1.3.b).Construcciones 2.APORTACIONES DE CAPITAL Inversiones financieras Del Ayuntamiento de Madrid 1.4.a). Instrumentos de patrimonio 2.2. De otros accionistas 1.4.b). Créditos a terceros 1.4.c). Valores representativos de deuda 3.SUBVENCIONES DE CAPITAL d). Derivados 3.1.Del Ayuntamiento 1.4.e). Inv.financ. en Empresas Municipales, OOAA y Ayto 3.2.De otros 1.4.f). Otros activos financieros 3.3.Adscripción de bienes 4.FINANCIACIÓN AJENA A LARGO PLAZO REDUCCIÓN DE CAPITAL 4.1.Deudas con entidades de crédito Deuda con el Ayuntamiento, OOAA y Empr.Municipales 3.DIVIDENDOS 4.3.Otras deudas a l.pl. 4.AMORTIZACIÓN DE DEUDA ENAJENACIÓN DE INMOVILIZADO Deudas con entidades de crédito Inmovilizado intangible 4.2.Deuda con el Ayuntamiento, OOAA y Empr..Municipales 5.2.Inmovilizado materia 4.3.Otras deudas Inversiones inmobiliarias Inversiones financieras 5.APLICACION PROVISION (PAGOS) Activos no corrientes matenidos para venta (no financieros) Aplicaciones (pagos) provisiones de personal 5.6. Activos no corrientes matenidos para venta (financieros) 5.2 Aplicaciones (pagos) resto de provisiones TOTAL APLICACIONES TOTAL ORÍGENES EXCESO DE ORÍGENES EXCESO DE APLICACIONES

19 PRESUPUESTO 2014 BALANCE DE SITUACIÓN E - P14-03 CENTRO: 700 SECCION: 015 SOCIEDAD: EMPRESA MUNICIPAL DE TRANSPORTES S.A. ACTIVO PRESUPUESTO ESTIMADO PRESUPUESTO PATRIMONIO NETO Y PASIVO PRESUPUESTO ESTIMADO PRESUPUESTO 31/12/13 31/12/13 31/12/14 31/12/13 31/12/13 31/12/14 A) ACTIVO NO CORRIENTE A) PATRIMONIO NETO I. Inmovilizado intangible A-1) Fondos Propios Desarrollo I. Capital Concesiones 1. Capital escriturado Patentes, licencias, marcas y similares (Capital no exigido) 4. Aplicaciones informáticas II. Prima de emisión 5. Otro inmovilizado intangible III. Reservas II. Inmovilizado material Reserva legal Terrenos y construcciones Otras reservas Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material IV. Resultados de ejercicios anteriores Inmovilizado en curso y anticipos Remanente III. Inversiones inmobiliarias (Resultados negativos de ejercicios anteriores) Terrenos V. Otras aportaciones de socios 2. Construcciones VI. Resultado del ejercicio IV. Inversiones financieras a largo plazo VII. (Dividendo a cuenta) 1. Instrumentos de patrimonio Créditos a terceros A-2) Ajustes por cambios de valor 3. Valores representativos de deuda I. Activos financieros disponibles venta 4. Derivados II. Operaciones de cobertura 5. Inv.financ. en Empresas Municipales, OOAA y Ayto III. Otros 6. Otros activos financieros V. Activos por impuesto diferido A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos I. Subvenciones de capital del Ayuntamiento B) ACTIVO CORRIENTE II. Otras subvenciones de capital I. Activos no corrientes mantenidos para la venta III. Adscripción de bienes II. Existencias Comerciales B) PASIVO NO CORRIENTE Materias primas y otros aprovisionamientos I. Provisiones a largo plazo Productos en curso 1. Obligaciones por prestaciones a LP al personal Productos terminados 2. Actuaciones medioambientales Subproductos, residuos y materiales recuperados 3. Provisiones por reestructuración 6. Anticipos a proveedores 4. Otras provisiones III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar II. Deudas a largo plazo Clientes por ventas y prestaciones de servicios Deudas con entidades de credito Ayuntamiento, OOAA, Empr.Municipales, deudores Acreedores por arrendamiento financiero Deudores varios Derivados 4. Personal Otros pasivos financieros Activos por impuesto corriente III. Deudas con el Ayto., OOAA, Empr.Munic. a LP 6. Otros créditos con las Administraciones Públicas IV. Pasivos por impuesto diferido Accionistas (socios) por desembolsos exigidos V. Periodificaciones a largo plazo IV. Inversiones financieras a corto plazo Instrumentos de patrimonio C) PASIVO CORRIENTE Créditos a terceros I. Pasivos vinculados con a.n.c. mantenidos para vta. 3. Valores representativos de deuda II. Provisiones a corto plazo 4. Derivados III. Deudas a corto plazo Inv.financ. en Empresas Municipales, OOAA y Ayto 1. Deudas con entidades de credito Otros activos financieros Acreedores por arrendamiento financiero V. Periodificaciones a corto plazo Derivados VI. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes Otros pasivos financieros Tesorería IV. Deudas con el Ayto., OOAA, Empr.Munic. a CP 2. Otros activos líquidos equivalentes V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Proveedores Ayuntamiento, OOAA y Empr.Munic. proveedores 3. Acreedores varios Personal (remuneraciones pendientes de pago) Pasivos por impuesto corriente 6. Otras deudas con las Administraciones Publicas Anticipos de clientes VI. Periodificaciones a corto plazo TOTAL ACTIVO (A+B) TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C)

20 PRESUPUESTO 2014 E - P14-04 CENTRO: 700 SECCION: 015 SOCIEDAD: EMPRESA MUNICIPAL DE TRANSPORTES S.A. PRESUPUESTO ESTIMADO PRESUPUESTO A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIV. DE EXPLOTACION 1. Resultado del ejercicio antes de impuestos Ajustes del resultado a) Amortización del inmovilizado b) Correcciones valorativas por deterioro c) Variación de provisiones d) Imputación de subvenciones e) Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado f) Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros g) Ingresos financieros h) Gastos financieros i) Diferencias de cambio j) Variación de valor razonable en instrumentos financieros k) Otros ingresos y gastos 3.Cambios en el capital corriente a) Existencias b) Deudores y otras cuentas a cobrar c) Otros activos corrientes d) Acreedores y otras cuentas a pagar e) Otros pasivos corrientes f) Otros activos y pasivos no corrientes Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación a) Pagos de intereses b) Cobros de dividendos c)cobros de intereses d) Pagos o cobros por impuesto sobre beneficios e) Otros pagos o cobros 5. Flujos de efectivo de las actividades de explotación ( ) B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIV. DE INVERSION 6. Pagos por inversiones a) Inmovilizado intangible b) Inmovilizado material c) Inversiones inmobiliarias d) Otros activos financieros e) Activos no corrientes mantenidos para venta f) Otros activos 7. Cobros por desinversiones a) Inmovilizado intangible b) Inmovilizado material c) Inversiones inmobiliarias d) Otros activos financieros e) Activos no corrientes mantenidos para venta f) Otros activos 8. Flujos de efectivo de las actividades de inversión (6+7) C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIV. DE FINANCIACION 9.Cobros y pagos por instrumentros de patrimonio a) Emisión de instrumentos de patrimonio b) Amortización de instrumentos de patrimonio c) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 10. Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero a) Emisión Deudas con entidades de crédito Deudas con el Ayuntamiento, OOAA y Empr. Municipales 3. Otras deudas b) Devolución y amortización de Deudas con entidades de crédito Deudas con el Ayuntamiento, OOAA y Empr. Municipales 3. Otras deudas Pagos por dividendos y remun. de otros instr. de patrimonio a) Dividendos b) Remuneración de otros instrumentos de patrimonio 12. Flujos de efectivo de las actividades de financiación ( ) D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO E) AUMENTO / DISMINUCION NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES ( D) Efectivo o equvalentes al comienzo del ejercicio Efectivo o equvalentes al final del ejercicio

21 PRESUPUESTO 2014 PERSONAL AL SERVICIO DE LA EMPRESA E - P14-05 CENTRO: 700 SECCION: 015 SOCIEDAD: EMPRESA MUNICIPAL DE TRANSPORTES S.A. PERSONAL (A) Nº TOTAL(B) COSTE PRESUPUESTO AÑO 2014 Nº TOTAL(B) COSTE ESTIMADO AÑO 2013 (1)/(2) (Clasificado por categorías profesionales) PREV REMUN. INTEGRAS(C) ANTIGÜEDAD HORAS EXT. SEG. SOCIAL TOTAL COSTE(1) ESTIM 2013 REMUN. INTEGRAS(C) ANTIGÜEDAD HORAS EXT. SEG. SOCIAL TOTAL COSTE(2) % DIRECTIVOS ,95% TECNICOS ,95% ADMINISTRATIVOS ,95% RESTO OBREROS Y SUBALTERNOS ,95% CONDUCTORES ,95% TOTAL ,95% Coste de complementos de pensiones y otras cargas sociales: Coste de complementos de pensiones y otras cargas sociales: ,02% TOTAL ,04%

22 - 20 -

23 PROYECTO 2014 PRESUPUESTO SOCIEDADES MERCANTILES LOCALES EMPRESA MUNICIPAL DE LA VIVIENDA Y SUELO DE MADRID, S.A

24 - 22 -

25 PRESUPUESTO 2014 CENTRO PRESUPUESTARIO: 701 SECCIÓN: 035 SOCIEDAD: EMPRESA MUNICIPAL DE LA VIVIENDA Y SUELO DE MADRID S.A. a) Actividades a desarrollar en 2013 MEMORIA DEL PRESUPUESTO PARA 2014 Los objetivos de la EMVS en 2013 se centrarán en la terminación de las promociones iniciadas en ejercicios anteriores, en el mantenimiento de las políticas sociales en materia de vivienda para facilitar su acceso a los sectores en riesgo de exclusión social y en la continuación del servicio de mediación de alquiler con el objetivo de dinamizar el mercado de alquiler y poner en uso las viviendas vacías a precios inferiores a los del mercado. Asimismo, en ejecución del Plan de Viabilidad recientemente aprobado, se prevé un proceso de desinversión que se sustenta en tres pilares fundamentales: - El traspaso de la cartera de suelos hipotecados al Ayuntamiento de Madrid. - La enajenación de promociones en alquiler y alquiler con opción a compra (18 promociones). - La venta de suelos propiedad de la sociedad. a.1) Inversiones 2013: a) Finalización de promociones en curso Durante el presente ejercicio se finalizarán, en su mayor parte, las promociones que en estos momentos se encuentran en fase de ejecución. Actualmente, la EMVS tiene en fase de ejecución un total de viviendas distribuidas en 12 promociones. Durante el ejercicio 2013 se va a proceder a la continuación y finalización de las promociones calificadas de promoción pública en alquiler y en alquiler con opción a compra (327 viviendas) y en venta (1.063 viviendas), quedando únicamente en fase de ejecución dos promociones cuya finalización está prevista para a.2) Previsión gastos e ingresos 2013 y explicación desviaciones: RESPECTO A LOS INGRESOS. En la partida correspondiente al importe neto de la cifra de negocios, se ha estimado para el cierre del presente ejercicio, un total de 100,24 millones de euros que proceden de los siguientes conceptos: 1.-Ventas previstas : 40 millones de euros por la venta de viviendas, garajes y locales comerciales. 12,91 millones de euros por la venta del edificio de la calle Infantas y los suelos de Cocheras de Bravo Murillo y Valdebebas. 37,43 millones de euros por la venta de suelo previsto al Ayuntamiento de Madrid

26 2- Ingresos por alquiler: 9,90 millones de euros, teniendo en cuenta la enajenación de las 18 promociones y la finalización de las promociones que están en ejecución en este régimen. Dentro de existencias, se ha reflejado una reducción de 28,71 millones de euros producida por los siguientes movimientos: - El coste de ventas de viviendas, locales y garajes: -36,44 millones de euros. - Otros costes asociados a ventas de suelo: -7,28 millones de euros. - Por obra ejecutada en promociones para venta: 29,10 millones de euros. - Traspasos y reclasificaciones: -14,09 millones de euros. La cifra de aprovisionamientos del año 2013 ascenderá a 97,88 millones de euros y está compuesta por 61,35 millones euros de consumo de mercaderías (suelo), 30,33 millones de euros de consumo de materias primas y un deterioro de mercaderías de 6,2 millones de euros. La cifra de consumo de mercaderías está compuesta por: - El coste ventas suelos y traspasos al Ayto.:- 60,25 millones de euros - El coste del solar de Bravo Murillo/Valdebebas: -8,83 millones de euros - Reclasificación de edificios en solares: 7,73 millones de euros La cifra de consumo de materias primas está compuesta por: - El gasto por ejecución de obra (promociones e infraestructuras): -30,33 millones de euros. La partida Otros Ingresos de Explotación asciende a 77,58 millones de euros, de los cuales 0,7 millones corresponden a ingresos accesorios y de gestión corriente, 74,96 millones a subvenciones de explotación del Ayuntamiento (subvención a la explotación, subvención al alquiler y subvención del Servicio Municipal de Alquiler) y 1,92 millones a la subvención de explotación por subsidiaciones de las cuotas de los préstamos de promociones en alquiler y otras subvenciones de otras administraciones. RESPECTO A LOS GASTOS: Los gastos de personal ascenderán a 15,62 millones de euros y los gastos de explotación del patrimonio y de funcionamiento de la sociedad ascenderán a 34,63 millones de euros, de los cuales, 21,18 millones de euros se destinan a Servicios Exteriores, fundamentalmente para los gastos de mantenimiento del patrimonio de la EMVS (mantenimiento, seguridad, gastos de comunidad, consumos, etc.), así como, al desmantelamiento de asentamientos ilegales por 0,83 millones de euros, más 0,75 millones de euros en actuaciones I+D. En tributos se ha previsto 8 millones de euros y 5,44 millones de euros en provisiones por insolvencias por operaciones comerciales. Asimismo, se aplicarán las subvenciones de capital de los edificios transmitidos y de los edificios en amortización por un importe de 46,83 millones de euros

27 En cuanto a los gastos financieros, éstos ascenderán a 23,32 millones de euros en 2013, frente a los 28 millones presupuestados, debido al traspaso de suelos con su carga hipotecaria al Ayuntamiento y a la enajenación de 18 edificios de alquiler cuyo adquirente se subrogará en los préstamos hipotecarios por un importe de unos 80 millones de euros. a.3) Análisis gastos e ingresos más relevantes Los principales ingresos de la Sociedad en 2013 proceden de su actividad de venta y alquiler de viviendas calificadas de protección pública de acuerdo con los planes de vivienda que regulan cada una de las promociones (40 millones de euros por ventas), de la venta de suelos al Ayuntamiento (37,43 millones de euros), de ingresos por arrendamiento de viviendas (9,9 millones de euros) y de la venta de edificios y otros suelos (12,91 millones de euros). Según esto, la cifra de negocios arroja un importe de 100,24 millones de euros. Para cubrir parte de los gastos de explotación de la Sociedad, el Ayuntamiento destinará en un total de 74,96 millones de euros como subvenciones a la explotación, de los cuales 3,6 millones de euros para cubrir parte de las rentas por alquiler de las familias con menores recursos y 1 millón de euros para el Servicio Municipal de Alquiler. La EMVS dispone de un parque de alquiler de viviendas. En estos momentos se está trabajando en la enajenación de viviendas, de las cuales son en régimen de alquiler y 652 en régimen de alquiler con opción a compra. Con la enajenación de estos activos, a pesar de que supondrá una reducción de los ingresos derivados por el cobro de rentas de alquiler, se obtendría un aumento de la tesorería a corto plazo, una importante reducción de la deuda no subrogable y una reducción de los gastos derivados de la gestión y mantenimiento de estos 18 edificios. El precio de la compraventa se ha fijado en 128,5 millones de euros. Con este importe de venta, la EMVS obtendría una importante entrada de liquidez y una reducción de la deuda hipotecaria de 80 millones de euros. a.4) Política empresarial de la sociedad La política empresarial se dirige a una disminución de los gastos de funcionamiento mediante una mejora de la gestión del patrimonio, un control de los gastos de mantenimiento del parque de viviendas protegidas, una optimización de los recursos y una reestructuración de personal con el fin de adecuar la estructura a las funciones desarrolladas. Tal y como se ha indicado, la sociedad continuará desarrollando la política social de vivienda del Ayuntamiento de Madrid, centrándose fundamentalmente en el trabajo social tanto de las familias inquilinas de sus viviendas, adoptando medidas para facilitar el cumplimiento de su obligación del pago de las rentas, como poniendo en marcha nuevos programas dirigidos a familias en riesgo de exclusión social

28 Con este propósito, desde el año se han suscrito más de 300 planes de pago con familias inquilinas que tienen dificultades para cumplir su obligación de abono de rentas, paralizando todas aquellas actuaciones judiciales dirigidas al desalojo de estas familias por motivos de impago, y acudiendo exclusivamente al auxilio judicial en casos de ocupación ilegal de las viviendas o cesiones no consentidas, remarcando de esta manera el contenido social de la actuación de la sociedad. En cuanto al segundo aspecto destacado, se ha puesto en marcha durante el presente ejercicio la Red de Viviendas Solidarias con el fin de adjudicar a Asociaciones sociales y sin ánimo de lucro, viviendas destinadas a familias en situación de urgente necesidad, habiéndose destinado ya a este programa entre viviendas adjudicadas y asignadas a asociaciones, más de 70 viviendas. Igualmente, se está trabajando en este momento en otro programa dirigido a poner a disposición de los Servicios Sociales de los Distritos viviendas para situaciones de urgente necesidad motivadas por situación de desalojo de las familias en casos de pérdida de sus viviendas por motivos de impago u otras situaciones, que requieran una especial atención. En esta misma línea, se está llevando a cabo el proceso de adjudicación de las viviendas del ámbito de renovación del Paseo de la Dirección, mediante el trabajo social con todas las familias afectadas. Asimismo la EMVS continuará gestionando el Servicio Municipal de Alquiler con la gestión de más de viviendas, potenciando así las políticas de incentivo para la puesta en uso de viviendas vacías. a.5) Posibles Desviaciones del Resultado previsto A la fecha de cierre de este presupuesto se desconoce el deterioro que sufrirán los terrenos e inmuebles de la sociedad y el posible impacto en la cuenta de resultados del ejercicio 2013 por la dotación que hubiera que realizar por esta causa. A efectos de estimación de cierre, se ha dotado un deterioro de mercaderías por importe de euros. b) Objetivos para 2014 b.1) Objetivos y líneas de actuación Ya se ha indicado anteriormente la actividad principal en la que se centra el trabajo de la sociedad, centrada fundamentalmente en el trabajo social y desarrollo de una política dirigida a facilitar el acceso a la vivienda de familias en riesgo de exclusión social, siendo ésta la línea de actuación que continuará desarrollándose durante el próximo ejercicio, coincidiendo así con las políticas de vivienda que a nivel estatal recoge el nuevo plan de vivienda. Igualmente, con la propuesta de modificación de estatutos que prevé convertir a la sociedad en medio propio del Ayuntamiento, se continuará con el desarrollo de actuaciones en materia de rehabilitación y políticas de vivienda. Se finalizarán las obras de dos promociones iniciadas en ejercicios anteriores, una de ellas destinada a la venta y otra al alquiler, no estando previsto el inicio de nuevas obras. El importe de esta ejecución ascenderá a 3,5 millones de euros según se refleja en la cifra de

29 aprovisionamientos de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias (consumo de materias primas) de la promoción destinada a la venta en Carabanchel y 3,54 millones de euros para la finalización de la obra destinada al alquiler en el Pº de los Olivos. b.2) Resultados de la sociedad (ingresos, gastos, modificaciones significativas, otros datos de interés). El resultado de la EMVS para el ejercicio arroja un saldo positivo de 26,26 millones de euros entre los gastos y los ingresos de la Sociedad. Los gastos e ingresos de la Sociedad previstos para 2.014, según se desprende de la cuenta de pérdidas y ganancias son los siguientes (en millones de euros): GASTOS PPTO PPTO Aprovisionamientos 42,97 48,52 Gastos de personal 15,62 12,67 Dotaciones amortización 8,80 5,90 Variación provisiones tráfico 1,25 1,00 Gastos de explotación 29,14 18,44 Gastos financieros 28,00 9,51 TOTAL GASTOS 125,78 96,04 INGRESOS PPTO PPTO Ventas / Alquileres 113,91 120,54 Prestación de servicios 0,52 0,12 Variación de existencias -40,89-32,94 Otros ingresos explotación 34,88 30,75 Ingresos financieros 0,90 0,49 Subvención de capital 6,00 3,33 Enajenación inmov. Material 10,46 0 TOTAL INGRESOS 125,78 122,29 BENEFICIO 0 26,

30 Dentro de la cifra de ventas se recogen los siguientes conceptos: Importe en millones de euros o Venta de viviendas con sus anejos vinculados 40,00 o Venta de suelos y edificios 74,53 o Rentas de las promociones de alquiler 6,01 o Prestación de servicios 0,12 b.3) Política de personal El presupuesto de gastos de personal para el ejercicio asciende a 12,67 millones de euros, lo que supone un descenso del 18,89% respecto al presupuesto de (2,95 millones de euros). En la elaboración del presupuesto se ha tenido en cuenta la reducción de personal (21 trabajadores) como consecuencia del proceso de contratación de trabajadores de la EMVS por parte de Madrid Movilidad. Durante el año 2014 se continuará con la suspensión de las prestaciones sociales, y con las medidas de no contratación de personal para cobertura de situaciones de incapacidad temporal, además de mantener la línea descendente de personal respecto a la finalización de contratos, jubilaciones, etc. c) Memoria de inversiones y financiación de 2014 c.1) Inversiones previstas Durante la EMVS finalizará las obras en la promoción de Carabanchel 21 y Los Olivos. c.2) Financiación 1.- ENDEUDAMIENTO. Durante el ejercicio se irá disponiendo de préstamos ya formalizados en ejercicios anteriores como consecuencia de finalización de obras y la venta de viviendas pues la última disposición de los préstamos al promotor se realiza en el momento de las escrituraciones por venta. Se prevé una disminución del endeudamiento de la Sociedad de 71,98 millones de euros como resultado de: Disposiciones de préstamos: 22,40 millones. Subrogaciones: 20,70 millones Cancelaciones: 49,34 millones Amortizaciones: 24,33 millones

31 2.- APORTACIONES Las aportaciones previstas para el año del Ayuntamiento de Madrid alcanzan la cantidad de 28,83 millones de euros de subvención a la explotación y euros por prestaciones de servicios. 3.- INGRESOS PROPIOS La cifra neta de negocios de la Sociedad ascenderá 120,66 millones de euros. Estos ingresos provienen de la venta de viviendas cuya construcción finalizará durante 2014 y de viviendas ya terminadas en ejercicios anteriores más la renta de los alquileres de las cerca de viviendas que la EMVS tendrá en alquiler en Los ingresos derivados de las viviendas en alquiler ascenderán en el ejercicio a 6 millones de euros, las ventas de viviendas con sus anejos vinculados a 40 millones y las ventas de suelo a 74,53 millones de euros. Los ingresos por prestación de servicios ascenderán a 0,12 millones de euros. Asimismo, se recogen en menor proporción otros ingresos como publicidad, ingresos de vecinos, intereses de préstamos concedidos a los adjudicatarios, etc, por importe de 0,5 millones de euros. c.3) Repercusión de las inversiones y su financiación en los resultados de la sociedad Según se desprende de los movimientos recogidos en el Programa de Actuaciones, Inversión y Financiación previsto para el ejercicio 2.014, se producirá un exceso de fondos por importe de 81,10 millones de euros según la siguiente distribución: APLICACIÓN DE FONDOS: Importe en millones de euros Amortización de deuda: 47,59 millones de euros Anticipos e inmovilizado en curso 3,54 millones de euros TOTAL APLICACIÓN DE FONDOS 51,14 millones de euros ORIGEN DE FONDOS En cuanto a las fuentes de financiación, según se recoge en esta misma cuenta, los movimientos de Balance previstos para el ejercicio son los siguientes: Autofinanciación 108,59 millones de euros Financiación a largo plazo 22,40 millones de euros Enajenación de inmovilizado 1,25 millones de euros TOTAL ORIGEN DE FONDOS 132,24 millones de euros EXCESO DE ORIGENES 81,10 millones de euros

MEMORIA DEL PRESUPUESTO PARA 2014

MEMORIA DEL PRESUPUESTO PARA 2014 PRESUPUESTO 2014 CENTRO PRESUPUESTARIO: 701 SECCIÓN: 035 SOCIEDAD: EMPRESA MUNICIPAL DE LA VIVIENDA Y EL SUELO DE MADRID S.A. a) Actividades a desarrollar en 2013 MEMORIA DEL PRESUPUESTO PARA 2014 Los

Más detalles

ACTIVO. BALANCE AL CIERRE DEL EJERCICIO 200X NOTAS de la MEMORIA 200X 200X-1 A) ACTIVO NO CORRIENTE

ACTIVO. BALANCE AL CIERRE DEL EJERCICIO 200X NOTAS de la MEMORIA 200X 200X-1 A) ACTIVO NO CORRIENTE A) ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVO BALANCE AL CIERRE DEL EJERCICIO 200X NOTAS de la MEMORIA 200X 200X-1 I. Inmovilizado intangible. 1. Desarrollo. 2. Concesiones. 3. Patentes, licencias, marcas y similares.

Más detalles

PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD

PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD ( R e a l D e c r e t o 1 5 1 4 / 2 0 0 7, d e 1 6 d e N o v i e m b r e ) C o r r e s p o n d e n c i a e n t r e C u e n t a s ( A n t i g u o y N u e v o P l a n ) C u a

Más detalles

CUENTAS ANUALES DE LAS EMPRESAS PÚBLICAS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE ARAGÓN SOCIEDADES MERCANTILES

CUENTAS ANUALES DE LAS EMPRESAS PÚBLICAS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE ARAGÓN SOCIEDADES MERCANTILES CUENTAS ANUALES DE LAS EMPRESAS PÚBLICAS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE ARAGÓN SOCIEDADES MERCANTILES Escuela Superior de Hostelería de Aragón, S.A.U Ejercicio 2012 LIQUIDACIÓN

Más detalles

MEMORIA DEL PRESUPUESTO PARA 2014

MEMORIA DEL PRESUPUESTO PARA 2014 PRESUPUESTO 2014 CENTRO PRESUPUESTARIO: 802 SECCIÓN: 065 SOCIEDAD: CLUB DE CAMPO VILLA DE MADRID, S.A. a) Actividades desarrolladas en 2013 a.1) Inversiones 2013 MEMORIA DEL PRESUPUESTO PARA 2014 Las principales

Más detalles

MODELO NORMAL DE BALANCE AL CIERRE DEL EJERCICIO 200X

MODELO NORMAL DE BALANCE AL CIERRE DEL EJERCICIO 200X MODELO NORMAL DE BALANCE AL CIERRE DEL EJERCICIO 200X ACTIVO A) ACTIVO NO CORRIENTE I. Inmovilizado intangible. 1. Desarrollo. 2. Concesiones. 3. Patentes, licencias, marcas y similares. 4. Fondo de comercio.

Más detalles

ANEXO I NOMBRE DE LA EMPRESA, FUNDACIÓN O ENTIDAD MEMORIA: OBJETIVOS, ACTUACIONES, INVERSIONES Y PERSONAL DATOS GENERALES

ANEXO I NOMBRE DE LA EMPRESA, FUNDACIÓN O ENTIDAD MEMORIA: OBJETIVOS, ACTUACIONES, INVERSIONES Y PERSONAL DATOS GENERALES ANEXO I NOMBRE DE LA EMPRESA, FUNDACIÓN O ENTIDAD MEMORIA: OBJETIVOS, ACTUACIONES, INVERSIONES Y PERSONAL DATOS GENERALES Ley por la que se constituye Fecha de constitución Identificación fiscal Objeto

Más detalles

INFORME ESTADO CONTABLE FARMACÉUTICOS SIN FRONTERAS DE ESPAÑA

INFORME ESTADO CONTABLE FARMACÉUTICOS SIN FRONTERAS DE ESPAÑA INFORME ESTADO CONTABLE 2009 DE ESPAÑA CONTENIDO 1. Alcance y metodología 2. Análisis y recomendaciones de partidas relevantes 3. Balance de situación y Cuenta de pérdidas y ganancias Página 1 de 7 1.

Más detalles

CUENTAS ANUALES DE LAS EMPRESAS PÚBLICAS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE ARAGÓN SOCIEDADES MERCANTILES

CUENTAS ANUALES DE LAS EMPRESAS PÚBLICAS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE ARAGÓN SOCIEDADES MERCANTILES CUENTAS ANUALES DE LAS EMPRESAS PÚBLICAS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE ARAGÓN SOCIEDADES MERCANTILES Plaza Desarrollos Logísticos, S.L. Ejercicio 2012 LIQUIDACIÓN PRESUPUESTOS AÑO 2012

Más detalles

MODELO DE CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS BALANCE CONSOLIDADO AL CIERRE DEL EJERCICIO 200X

MODELO DE CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS BALANCE CONSOLIDADO AL CIERRE DEL EJERCICIO 200X MODELO DE CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS BALANCE CONSOLIDADO AL CIERRE DEL EJERCICIO 200X ACTIVO A) ACTIVO NO CORRIENTE Notas de la Memoria I. Inmovilizado intangible. II. Inmovilizado material. 1. Terrenos

Más detalles

PRESUPUESTOS GENERALES DEL ESTADO AÑO 2014

PRESUPUESTOS GENERALES DEL ESTADO AÑO 2014 PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN "CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS" A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS a) Ventas b) Prestaciones de servicio 2. VARIACIÓN DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS

Más detalles

CUENTAS ANUALES DE LAS EMPRESAS PÚBLICAS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE ARAGÓN SOCIEDADES MERCANTILES

CUENTAS ANUALES DE LAS EMPRESAS PÚBLICAS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE ARAGÓN SOCIEDADES MERCANTILES CUENTAS ANUALES DE LAS EMPRESAS PÚBLICAS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE ARAGÓN SOCIEDADES MERCANTILES Inmuebles Gran Teatro Fleta, S.L.U Ejercicio 2014 SOCIEDAD INMUEBLES GTF, S.L.U.

Más detalles

Tabla de Equivalencias

Tabla de Equivalencias 1 FINANCIACIÓN BÁSICA 1 FINANCIACIÓN BÁSICA 10 CAPITAL 10 CAPITAL 100 Capital Social 100 Capital social 1000 Capital ordinario 100 Capital social 1001 Capital privilegiado 150 Acciones o participaciones

Más detalles

NPGC CCAA.doc - Página 1 de 11

NPGC CCAA.doc - Página 1 de 11 NPGC CCAA.doc - Página 1 de 11 BALANCE DE SITUACIÓN NOTAS DE LA MEMORIA Ejercicio X Ejercicio X- 1 A) ACTIVO NO CORRIENTE I. Inmovilizado intangible 1. Desarrollo 2. Concesiones 3. Patentes, licencias,

Más detalles

INFORME ESTADO CONTABLE FARMACÉUTICOS SIN FRONTERAS DE ESPAÑA

INFORME ESTADO CONTABLE FARMACÉUTICOS SIN FRONTERAS DE ESPAÑA INFORME ESTADO CONTABLE 2010 DE ESPAÑA CONTENIDO 1. Alcance y metodología 2. Análisis y recomendaciones de partidas relevantes 3. Balance de situación y Cuenta de pérdidas y ganancias Página 1 de 7 1.

Más detalles

PGC 2007 PGC 1990 GRUPO 1: FINANCIACIÓN BÁSICA GRUPO 1: FINANCIACION BASICA. 10.CAPITAL 100.Capital social

PGC 2007 PGC 1990 GRUPO 1: FINANCIACIÓN BÁSICA GRUPO 1: FINANCIACION BASICA. 10.CAPITAL 100.Capital social Comparación entre el cuadro de cuentas del PGC 2007 y el del PGC 1990 Las cuentas que experimentan alguna modificación relevante aparecen en cursiva y de color rojo. PGC 2007 GRUPO 1: FINANCIACIÓN BÁSICA

Más detalles

PyG CUENTAS DE PERDIDAS Y GANANCIAS. Variación de existencias de mercaderías. 704 Ventas de envases y embalajes recuperados

PyG CUENTAS DE PERDIDAS Y GANANCIAS. Variación de existencias de mercaderías. 704 Ventas de envases y embalajes recuperados PyG A GASTOS B) INGRESOS 1. 1. Importe neto de la cifra de negocios Reducción de exixtencias de productos terminados y en curso de fabricación a) Ventas 71 Variación de existencias 700 Ventas de mercaderías

Más detalles

CUADRO DE CUENTAS GRUPO 1 FINANCIACIÓN BÁSICA

CUADRO DE CUENTAS GRUPO 1 FINANCIACIÓN BÁSICA CUADRO DE CUENTAS GRUPO 1 FINANCIACIÓN BÁSICA 10. CAPITAL 100. Capital social 101. Fondo social 102. Capital 103. Socios por desembolsos no exigidos 1030. Socios por desembolsos no exigidos, capital social

Más detalles

COMPARATIVA DE LOS CUADROS DE CUENTAS DEL PGC 2007 Y DEL PGC

COMPARATIVA DE LOS CUADROS DE CUENTAS DEL PGC 2007 Y DEL PGC CIRCULAR INFORMATIVA Nº extraordinario Diciembre de 2007 COMPARATIVA DE LOS CUADROS DE CUENTAS DEL PGC 2007 Y DEL PGC 1990 Esta Circular Informativa no contiene una información exhaustiva y completa para

Más detalles

ÍNDICE CUADRO DE CUENTAS PLAN GENERAL DE PYMES

ÍNDICE CUADRO DE CUENTAS PLAN GENERAL DE PYMES CUADRO DE CUENTAS PLAN GENERAL DE PYMES 10. CAPITAL (GRUPO 1) 11. RESERVAS 12. RESULTADOS PENDIENTES DE APLICACIÓN 13. SUBVENCIONES, DONACIONES, LEGADOS Y OTROS AJUSTES EN PATRIMONIO NETO 14. PROVISIONES

Más detalles

27 de septiembre de 2012 SOCIOS COMPROMISARIOS

27 de septiembre de 2012 SOCIOS COMPROMISARIOS Pamplona 27 de septiembre de 2012 ASAMBLEA ORDINARIA DE ASAMBLEA ORDINARIA DE SOCIOS COMPROMISARIOS CONTENIDO Balance de Situación a 30.06.2012 (comparativo a 30.06.2011). Cuenta de Pérdidas y Ganancias

Más detalles

Correspondencia entre las cuentas del Plan General de Contabilidad del 90 y las del nuevo Plan General de Contabilidad

Correspondencia entre las cuentas del Plan General de Contabilidad del 90 y las del nuevo Plan General de Contabilidad Correspondencia entre las cuentas del Plan General de Contabilidad del 90 y las del nuevo Plan General de Contabilidad A continuación se relacionan todas las cuentas del Plan General Contable del 90 con

Más detalles

100 Capital social 101 Fondo social 102 Capital 103 Socios por desembolsos no exigidos 104 Socios por aportaciones no dinerarias pendientes 108

100 Capital social 101 Fondo social 102 Capital 103 Socios por desembolsos no exigidos 104 Socios por aportaciones no dinerarias pendientes 108 100 Capital social 101 Fondo social 102 Capital 103 Socios por desembolsos no exigidos 104 Socios por aportaciones no dinerarias pendientes 108 Acciones o participaciones propias en situaciones especiales

Más detalles

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y HACIENDA

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y HACIENDA MINISTERIO DE ECONOMÍA Y HACIENDA 19966 REAL DECRETO 1515/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas y los criterios contables específicos

Más detalles

Cuenta PGC Normal, Abreviado y PYMES Cuenta PGC Normal y Abreviado Cuenta PGC PYMES GRUPO 1 FINANCIACIÓN BÁSICA 10. CAPITAL 100. Capital social 101. Fondo social 102. Capital 103. Socios por desembolsos

Más detalles

Plan General Contable 2007 Listado de Cuentas

Plan General Contable 2007 Listado de Cuentas Plan General Contable 2007 Listado de Cuentas GRUPO 1. FINANCIACIÓN BÁSICA 10. CAPITAL 100. Capital social 101. Fondo social 102. Capital 103. Socios por desembolsos no exigidos 1030. Socios por desembolsos

Más detalles

Autores: Marta de Vicente Lama y Horacio Molina Sánchez

Autores: Marta de Vicente Lama y Horacio Molina Sánchez 43.- Estado de Flujos de Efectivo Autores: Marta de Vicente Lama y Horacio Molina Sánchez La sociedad FULMINA, S.A. desea elaborar el estado de flujos de efectivo para lo cual presenta el Balance de situación

Más detalles

Cuadro de Cuentas Plan General de Contabilidad de Pymes (Pequeñas y Medianas Empresas)

Cuadro de Cuentas Plan General de Contabilidad de Pymes (Pequeñas y Medianas Empresas) Cuadro de Cuentas Plan General de Contabilidad de Pymes (Pequeñas y Medianas Empresas) Control Pyme Asesoría de Empresas Abogados Auditores www.controlpyme.es Página 1 de 9 Grupo 1 FINANCIACIÓN BÁSICA

Más detalles

Real Decreto 1643/1990 Antes Ahora Real Decreto 1514/2007

Real Decreto 1643/1990 Antes Ahora Real Decreto 1514/2007 Financiación Básica 11 11Financiación Básica Capital 100 100Capital Capital social 1000 1000Capital social Capital ordinario 10000 1000Capital social Capital privilegiado 10010 1000Capital social Capital

Más detalles

Tema 1. El ciclo contable y la revelación de información financiera. Las Cuentas Anuales

Tema 1. El ciclo contable y la revelación de información financiera. Las Cuentas Anuales Supuesto 1. 1 Tema 1. El ciclo contable y la revelación de información financiera. Las Cuentas Anuales El Balance de comprobación de la empresa Omega S.A. presenta al 31 de diciembre del año 0, antes de

Más detalles

R E F E R E N C I A S E M P R E S A R I A L E S D E A N D A L U C Í A

R E F E R E N C I A S E M P R E S A R I A L E S D E A N D A L U C Í A 2 0 0 7 R E F E R E N C I A S E M P R E S A R I A L E S D E A N D A L U C Í A empresas líderes, gacelas y de alta rentabilidad Diccionario de términos y definiciones Accionistas por desembolsos no exigidos:

Más detalles

Estados financieros individuales

Estados financieros individuales AENA AEROPUERTOS, S.A. (Sociedad Unipersonal) BALANCE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (Miles de EUROS) ACTIVO Nota Al 31 de diciembre 2011 ACTIVO NO CORRIENTE Inmovilizado intangible 6 92.772 Desarrollo 599

Más detalles

1605. Deudas a largo plazo con otras entidades de crédito vinculadas

1605. Deudas a largo plazo con otras entidades de crédito vinculadas Cuadro Cuentas Plan General Contable 2008 Cuadro Cuentas Plan General Contable 1990 1. Financiación Básica 1 Financiación Básica 10. Capital 10 Capital 100. Capital social 100 Capital Social 101. Fondo

Más detalles

Cuadro Cuentas Plan General Contable 1990 Cuadro Cuentas Plan General Contable 2008 1 Financiación Básica 1. Financiación Básica 10 Capital 10.

Cuadro Cuentas Plan General Contable 1990 Cuadro Cuentas Plan General Contable 2008 1 Financiación Básica 1. Financiación Básica 10 Capital 10. Cuadro Cuentas Plan General Contable 1990 Cuadro Cuentas Plan General Contable 2008 1 Financiación Básica 1. Financiación Básica 10 Capital 10. Capital 100 Capital Social 100. Capital social 101 Fondo

Más detalles

CUADRO DE CUENTAS GRUPO I

CUADRO DE CUENTAS GRUPO I 10. Capital GRUPO I FINANCIACIÓN BÁSICA 100. Capital social. 1000. Capital ordinario 1001. Capital privilegiado 1002. Capital sin derecho a voto 1003. Capital con derechos restringidos 101. Fondo social

Más detalles

ïåàdvtt{d d ïåàdu}}td d åóöïîdu~dãéìüìàéüàéîìdáüòéàüdd 10.CAPITAL 100.Capital social

ïåàdvtt{d d ïåàdu}}td d åóöïîdu~dãéìüìàéüàéîìdáüòéàüdd 10.CAPITAL 100.Capital social Comparación entre el cuadro de cuentas del PGC 2008 y el del PGC 1990 Las cuentas que experimentan alguna modificación relevante aparecen en cursiva y de color rojo. ïåàdvtt{d d åóöïîdu~dãéìüìàéüàéóìdááòéàüd

Más detalles

Cuadro de equivalencias entre cuentas del PGC/90 y actual PGCANEXOS

Cuadro de equivalencias entre cuentas del PGC/90 y actual PGCANEXOS Ediciones Francis Lefebvre ANEXOS 1 Cuadro de equivalencias entre cuentas del PGC/90 y actual PGCANEXOS GRUPO 1. FINANCIACIÓN BÁSICA GRUPO 1. FINANCIACIÓN BÁSICA 10 CAPITAL 10 CAPITAL 100 Capital social

Más detalles

GRUPO I - FINANCIACIÓN BÁSICA 10. CAPITAL

GRUPO I - FINANCIACIÓN BÁSICA 10. CAPITAL GRUPO I - FINANCIACIÓN BÁSICA 10. CAPITAL 100. Capital social. 1000. Capital ordinario. 1001. Capital privilegiado. 1002. Capital sin derecho a voto. 1003. Capital con derechos restringidos. 101. Fondo

Más detalles

sociedades mercantiles y entes dependientes

sociedades mercantiles y entes dependientes sociedades mercantiles y entes dependientes Índice SOCIEDADES MERCANTILES LOCALES: Empresa Municipal de Transportes, S.A.... 7 Empresa Municipal de la Vivienda y Suelo de Madrid, S.A.... 31 Madrid Destino

Más detalles

Correspondiente al Presupuesto del ejercicio 2015

Correspondiente al Presupuesto del ejercicio 2015 Correspondiente al Presupuesto del ejercicio 2015 Cuestionario de información contable normalizada para sociedades, fundaciones, consorcios y demás entidades públicas sujetas, según su normativa específica,

Más detalles

PROYECTO EJEMPLO. Informe Realizado por: ASESORES EMPRESARIALES,S.A. Página: 1

PROYECTO EJEMPLO. Informe Realizado por: ASESORES EMPRESARIALES,S.A. Página: 1 PROYECTO EJEMPLO Informe Realizado por: ASESORES EMPRESARIALES,S.A. Página: 1 Informe de Viabilidad Económico-Financiera En el siguiente cuadro, se muestra la conclusión a la que se llega tras realizar

Más detalles

PRESUPUESTOS GENERALES DEL ESTADO

PRESUPUESTOS GENERALES DEL ESTADO SOCIEDAD ESTATAL DE ACCIÓN CULTURAL, S.A. (SEACSA) PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN "CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS" A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS 114 a) Ventas 14 b) Prestaciones

Más detalles

SERVICIO FISCAL TELENTI, S.L. González Besada, 25 Entlo. 33007 Oviedo Tel. 985244204 o Fax 985239650 telenti@telenti.com

SERVICIO FISCAL TELENTI, S.L. González Besada, 25 Entlo. 33007 Oviedo Tel. 985244204 o Fax 985239650 telenti@telenti.com EQUIVALENCIA DE LAS CUENTAS DEL PLAN GENERAL CONTABLE APROBADO POR REAL DECRETO 1643/1990 DE 20 DE DICIEMBRE CON LAS CUENTAS DEL PLAN GENERAL CONTABLE APROBADO POR REAL DECRETO 1514/2007, DE 16 DE NOVIEMBRE

Más detalles

4.2.3. Consorcio de Transportes de Asturias

4.2.3. Consorcio de Transportes de Asturias 4.2.3. Consorcio de Transportes de Asturias 2015 PRESUPUESTOS GENERALES DEL PRINCIPADO DE ASTURIAS CONSORCIO DE TRANSPORTES DE ASTURIAS PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN 2015 INGRESOS Y GASTOS EUROS A) OPERACIONES

Más detalles

Plan General de Contabilidad

Plan General de Contabilidad cuadro DE CUENTAS (rd 1514/2007, de 16 de noviembre) Grupo 1. FINANCIACIÓN BÁSICA 10. CAPITAL 100. Capital social 101. Fondo social 102. Capital 103. Socios por desembolsos no exigidos 104. Socios por

Más detalles

6. PLAN ECONOMICO Y FINANCIERO

6. PLAN ECONOMICO Y FINANCIERO 6. PLAN ECONOMICO Y FINANCIERO 6.1. PLAN DE INVERSIONES CONCEPTOS IMPORTE (sin I.V.A.) A. TERRENOS ( m2) B. INMUEBLES C. EDIFICACIONES - OBRA CIVIL E INSTALACIONES IMPORTE (I.V.A. incluido) D. EQUIPAMIENTO

Más detalles

PRESUPUESTOS GENERALES DEL ESTADO AÑO 2015

PRESUPUESTOS GENERALES DEL ESTADO AÑO 2015 PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN "CUENTA DE RESULTADOS" A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. INGRESOS DE LA ACTIVIDAD PROPIA 498 a) Cuotas de usuarios y afiliados Cuotas de asociados y afiliados Aportaciones de usuarios

Más detalles

U.D.9 LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA

U.D.9 LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA U.D.9 LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA 9.1. El tratamiento contable de la información. a. El patrimonio empresarial: concepto. b. Los elementos patrimoniales. c. Los resultados de la empresa. 9.2.

Más detalles

Afin Cuentas anuales consuale

Afin Cuentas anuales consuale Afin Cuentas anuales consuale Introduzca su correo electronico ryjhn Para la realizacion del estudio necesitamos que nos envie bien atraves de este formulario bien atraves e correo electronico su balance

Más detalles

EL PASIVO EN EL NPGC

EL PASIVO EN EL NPGC EL PASIVO EN EL NPGC 1 EXIGIBILIDAD PASIVO Y PATRIMONIO NETO PATRIMONIO NETO PASIVO NO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE Fondos Propios Ajustes por cambio de valor Subvenc. y donaciones,.. Provisiones a l.p Deudas

Más detalles

PLAN GENERAL CONTABILIDAD PÚBLICA 2010

PLAN GENERAL CONTABILIDAD PÚBLICA 2010 PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA 2010 GRUPO 0. - CUENTAS DE CONTROL PRESUPUESTARIO 00. DE CONTROL PRESUPUESTARIO. EJERCICIO CORRIENTE. 000. Presupuesto ejercicio corriente. 001. Presupuesto de gastos:

Más detalles

ESTADOS DE PREVISIÓN DE LA SOCIEDAD

ESTADOS DE PREVISIÓN DE LA SOCIEDAD ESTADOS DE PREVISIÓN DE LA SOCIEDAD MERCANTIL PERSONAS Y CIUDAD, SAU, PARA EL EJERCICIO 2015. D. ESTADOS DE PREVISIÓN DE LA SOCIEDAD MERCANTIL PERSONAS Y CIUDAD, SAU, PARA LOS EJERCICIOS 2014-2015 A continuación

Más detalles

BALANCE. Pág 1. 3) Bienes comunales 3) Patrimonio recibido en cesión 116.979.475,58 124.049.764,60

BALANCE. Pág 1. 3) Bienes comunales 3) Patrimonio recibido en cesión 116.979.475,58 124.049.764,60 BALANCE Activo Pasivo Ejercicio 2012 (EUR) 2011 (EUR) Ejercicio 2012 (EUR) 2011 (EUR) A) INMOVILIZADO 1.609.993.486,73 1.770.927.766,01 A) FONDOS PROPIOS -3.285.388.365,13-1.624.943.325,97 I) Inversiones

Más detalles

PRESUPUESTO ADMINISTRATIVO (GASTOS) (en euros) OPERACIONES PRESUPUESTARIAS

PRESUPUESTO ADMINISTRATIVO (GASTOS) (en euros) OPERACIONES PRESUPUESTARIAS FICHA EP1 PRESUPUESTO ADMINIST. (GASTOS) PRESUPUESTO ADMINISTRATIVO (GASTOS) OPERACIONES PRESUPUESTARIAS DIFERENCIAS GASTOS INICIAL 2014 MODIFICADO 2014 %VAR. V. ABS. I. Gastos de Personal 2.977.652 2.977.652

Más detalles

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO JEFATURA DEL ESTADO

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO JEFATURA DEL ESTADO Núm. 257 Sábado 26 de octubre de 2013 Sec. I. Pág. 86926 I. DISPOSICIONES GENERALES JEFATURA DEL ESTADO 11215 Real Decreto-ley 13/2013, de 25 de octubre, por el que se conceden créditos extraordinarios

Más detalles

... Ajustes por periodificación: Gastos e ingresos contabilizados en el ejercicio y que deben ser imputados en los siguientes ejercicios.

... Ajustes por periodificación: Gastos e ingresos contabilizados en el ejercicio y que deben ser imputados en los siguientes ejercicios. 2 1 ... Instituto de Análisis Económico y Empresarial de Andalucía Ajustes por periodificación: Gastos e ingresos contabilizados en el ejercicio y que deben ser imputados en los siguientes ejercicios.

Más detalles

2. INFORMACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA DE LAS FUNDACIONES ESTATALES

2. INFORMACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA DE LAS FUNDACIONES ESTATALES 2. INFORMACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA DE LAS FUNDACIONES ESTATALES ÍNDICE DE LISTADOS 2. INFORMACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA DE LAS FUNDACIONES ESTATALES 2.1. INFORMACIÓN GENERAL 2.2. INFORMACIÓN POR SECTORES

Más detalles

1034. Socios por desembolsos no exigidos, capital pendiente de inscripción. 1040. Socios por aportaciones no dinerarias pendientes, capital social

1034. Socios por desembolsos no exigidos, capital pendiente de inscripción. 1040. Socios por aportaciones no dinerarias pendientes, capital social 10. CAPITAL 100. Capital social 101. Fondo social 102. Capital 103. Socios por desembolsos no exigidos 1030. Socios por desembolsos no exigidos, capital social 1034. Socios por desembolsos no exigidos,

Más detalles

1 Estados financieros

1 Estados financieros 1 Estados financieros El presente capítulo incluye el balance de situación, la cuenta de pérdidas y ganancias, y el cuadro de financiación del año 2013 1.1. Balance de situación 1.2. Cuenta de pérdidas

Más detalles

LA CONTABILIDAD FINANCIERA DEL GOBIERNO AUTÓNOMO

LA CONTABILIDAD FINANCIERA DEL GOBIERNO AUTÓNOMO 11 LA CONTABILIDAD FINANCIERA DEL GOBIERNO AUTÓNOMO 11.1. La Información Económico Patrimonial 11.2. El Balance 11.3. Cuenta del Resultado Económico Patrimonial 11.4. Cuentas Agregadas La Cuenta General

Más detalles

Informe de auditoría de cuentas anuales individuales

Informe de auditoría de cuentas anuales individuales Informe de auditoría de cuentas anuales individuales 128 Informe de auditoría de cuentas anuales individuales A los accionistas de Empresa Nacional Mercados Centrales de Abastecimiento, S.A. (Mercasa)

Más detalles

El PGC 2008 se decanta por el método indirecto y es el que vamos a usar en este ejemplo.

El PGC 2008 se decanta por el método indirecto y es el que vamos a usar en este ejemplo. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. NUEVO P.G.C. 2008 finanplan Autor: Daniel Bordes Nou Conceptos básicos Se trata de un estado financiero extremadamente útil que aporta información sobre la capacidad de generar

Más detalles

CÁLCULO DEL DÉFICIT EN CONTABILIDAD NACIONAL UNIDADES EMPRESARIALES QUE APLICAN EL PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD PRIVADA O ALGUNA DE SUS ADAPTACIONES

CÁLCULO DEL DÉFICIT EN CONTABILIDAD NACIONAL UNIDADES EMPRESARIALES QUE APLICAN EL PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD PRIVADA O ALGUNA DE SUS ADAPTACIONES CÁLCULO DEL DÉFICIT EN CONTABILIDAD NACIONAL DE LAS UNIDADES EMPRESARIALES QUE APLICAN EL PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD PRIVADA O ALGUNA DE SUS ADAPTACIONES SECTORIALES Marzo 2013 MINISTERIO DE HACIENDA

Más detalles

Diccionario de términos y definiciones

Diccionario de términos y definiciones Diccionario de términos y definiciones Análisis Económico-Financiero de la Empresa Andaluza 2011 Referencias Empresariales y Directorio Diccionario de términos y definiciones Accionistas por desembolsos

Más detalles

Depósito de cuentas de fundaciones

Depósito de cuentas de fundaciones Depósito de cuentas de fundaciones Plan General de Contabilidad. Cuentas modelo PYMES y Microempresas. Cuadro de cuentas GRUPO 1 FINANCIACIÓN BÁSICA 10. CAPITAL 100. Dotación Fundacional 101. Fondo Social

Más detalles

TEMA 3 LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS.

TEMA 3 LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS. TEMA 3 LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS. 1. El Resultado. 2. La Cuenta de pérdidas y ganancias. 1. Descripción. 2. Contenido. 3. Estructura. 4. Modelos. 5. Formato. 6. Normas de elaboración. 7. Ventajas

Más detalles

CUENTAS ANUALES DE UNIÓN INTERPROFESIONAL DE LA COMUNIDAD DE MADRID 2014

CUENTAS ANUALES DE UNIÓN INTERPROFESIONAL DE LA COMUNIDAD DE MADRID 2014 CUENTAS ANUALES DE UNIÓN INTERPROFESIONAL DE LA COMUNIDAD DE MADRID 2014 1/18 IDENTIFICACIÓN DE LA ENTIDAD La Unión Interprofesional de la Comunidad de Madrid-UICM, es una Asociación sin ánimo de lucro

Más detalles

Cuentas Anuales 2011

Cuentas Anuales 2011 Cuentas Anuales 2011 ÍNDICE Introducción... 3 A) Balance... 5 B) Cuenta del resultado económico-patrimonial... 7 C) Estado de liquidación del Presupuesto... 9 C.1) Liquidación del Presupuesto de Gastos...10

Más detalles

MODELOS ABREVIADOS/PYMES DE CUENTAS ANUALES

MODELOS ABREVIADOS/PYMES DE CUENTAS ANUALES MODELOS ABREVIADOS/PYMES DE CUENTAS ANUALES NOTA PREVIA: Las entidades que opten por la aplicación del PGC PYMES, aprobado por el RD 1515/2007, de 16 de noviembre elaborarán su balance, cuenta de pérdidas

Más detalles

TEMA 15: FINANCIACIÓN DE LA EMPRESA

TEMA 15: FINANCIACIÓN DE LA EMPRESA TEMA 15: FINANCIACIÓN DE LA EMPRESA 1. EFECTOS COMERCIALES 4310. EFECTOS COMERCIALES EN CARTERA 4311. EFECTOS COMERCIALES DESCONTADOS 4312. EFECTOS COMERCIALES EN GESTIÓN DE COBRO 4315. EFECTOS COMERCIALES

Más detalles

Bienes: conjunto de propiedades de la empresa: maquinaria, edificios, vehículos,

Bienes: conjunto de propiedades de la empresa: maquinaria, edificios, vehículos, UNIDAD DIDÁCTICA 6. LAS CUENTAS ANUALES Y LA FINANCIACIÓN 1. LAS CUENTAS ANUALES La empresa debe llevar, de manera obligatoria, diversos documentos en los que refleja la información contable que se genera.

Más detalles

SOCIEDAD REGIONAL DE COORDINACIÓN FINANCIERA CON LAS EMPRESAS PÚBLICAS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE CANTABRIA, S.L.

SOCIEDAD REGIONAL DE COORDINACIÓN FINANCIERA CON LAS EMPRESAS PÚBLICAS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE CANTABRIA, S.L. SOCIEDAD REGIONAL DE COORDINACIÓN FINANCIERA CON LAS EMPRESAS PÚBLICAS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE CANTABRIA, S.L. PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN DEBE (EUROS) REDUCCIÓN DE EXISTENCIAS APROVISIONAMIENTOS 19.967

Más detalles

EL PATRIMONIO Y LAS CUENTAS ANUALES. ANÁLISIS DE ESTADOS CONTABLES

EL PATRIMONIO Y LAS CUENTAS ANUALES. ANÁLISIS DE ESTADOS CONTABLES EL PATRIMONIO Y LAS CUENTAS ANUALES. ANÁLISIS DE ESTADOS CONTABLES 1. LA CONTABILIDAD. EL PLAN GENERAL CONTABLE. 2. LAS CUENTAS ANUALES 3. EL PATRIMONIO EMPRESARIAL 4. EL BALANCE 5. LA CUENTA DE PyG 6.

Más detalles

FRANCISCO JAVIER QUESADA SANCHEZ CUENTAS ANUALES 2009

FRANCISCO JAVIER QUESADA SANCHEZ CUENTAS ANUALES 2009 FRANCISCO JAVIER QUESADA SANCHEZ CATEDRATICO DE ECONOMIA FINANCIERA Y CONTABILIDAD. ACTUARIO DE SEGUROS. AUDITOR DE CUENTAS Y ARQUITECTO TÉCNICO 1 TEMA 16.- CUENTAS ANUALES Ph.D. FRANCISCO JAVIER QUESADA

Más detalles

Análisis Económico- Financiero

Análisis Económico- Financiero Análisis Econó Módulo Mediante el Análisis Económico Financiero, el emprendedor (el que comienza) puede valorar la viabilidad económica de su proyecto de empresa y el empresario-emprendedor (el que ya

Más detalles

4.3.2. Sociedad Regional de Recaudación del Principado de Asturias, S.A.

4.3.2. Sociedad Regional de Recaudación del Principado de Asturias, S.A. 4.3.2. Sociedad Regional de Recaudación del Principado de Asturias, S.A. 2015 PRESUPUESTOS GENERALES DEL PRINCIPADO DE ASTURIAS SOCIEDAD REGIONAL DE RECAUDACIÓN DEL PRINCIPADO DE ASTURIAS, SA PRESUPUESTO

Más detalles

INMOBILIARIA DEL SUR, S.A. y Sociedades que integran el Grupo INSUR

INMOBILIARIA DEL SUR, S.A. y Sociedades que integran el Grupo INSUR INMOBILIARIA DEL SUR, S.A. y Sociedades que integran el Grupo INSUR Informe de Gestión Intermedio Consolidado del período de seis meses terminado el 30 de junio de 2014 Evolución de la cifra de negocio

Más detalles

Plan General de Contabilidad para las PYMES. Fernando Sánchez-Mayoral García-Calvo Jesús A. Sánchez Araque

Plan General de Contabilidad para las PYMES. Fernando Sánchez-Mayoral García-Calvo Jesús A. Sánchez Araque Plan General de Contabilidad para las PYMES Fernando Sánchez-Mayoral García-Calvo Jesús A. Sánchez Araque El proceso de reforma contable El proceso de reforma en España tiene como hitos importantes: Ley

Más detalles

F F N C. Página 96. Suplemento núm. 2 del «B.O.R.M.» núm. 156 del 7-7-2001 N F C P F A N E X O V I I BOLETÍN OFICIAL DE LA REGIÓN DE MURCIA

F F N C. Página 96. Suplemento núm. 2 del «B.O.R.M.» núm. 156 del 7-7-2001 N F C P F A N E X O V I I BOLETÍN OFICIAL DE LA REGIÓN DE MURCIA Página 96 A N E X O V I I C P I N C N F F F P C C P F Página 97 Región de Murcia Consejería de Economía y Hacienda. EP.1 PROYECTO DE PRESUPUESTOS AÑO 2002 EMPRESA PÚBLICA: PROGRAMA DE ACTUACION, INVERSIONES

Más detalles

8 APLICACIÓN DEL PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD RA-MA

8 APLICACIÓN DEL PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD RA-MA ÍNDICE CAPÍTULO 1. INTRODUCCIÓN...19 1.1 ESTRUCTURA DEL PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD...19 1.2 MARCO CONCEPTUAL...20 1.3 NORMAS DE VALORACIÓN...21 1.4 CUENTAS ANUALES...22 1.5 CUADRO DE CUENTAS...22 1.6

Más detalles

MEMORIA 2014 (PYMES) ASOCIACION SAFOR AYUDA ENFERMOS MENTALES G46555942

MEMORIA 2014 (PYMES) ASOCIACION SAFOR AYUDA ENFERMOS MENTALES G46555942 01 - ACTIVIDAD DE LA EMPRESA 02 - BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES 03 - APLICACIÓN DE RESULTADOS 04 - NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN 05 - INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS

Más detalles

ANEXOS II Balance y cuenta del resultado económico-patrimonial de la Administración General

ANEXOS II Balance y cuenta del resultado económico-patrimonial de la Administración General ANEXOS II Balance y cuenta del resultado económico-patrimonial de la Administración General 283 Nº CUENTAS BALANCE DEL 2008 ACTIVO 2008 2007 A) INMOVILIZADO 2.394.262.017,63 2.761.921.447,60 I. Inversiones

Más detalles

REAL CLUB DEPORTIVO DE LA CORUÑA, S.A.D. Cuentas Anuales del Ejercicio Junio 2009 2010.

REAL CLUB DEPORTIVO DE LA CORUÑA, S.A.D. Cuentas Anuales del Ejercicio Junio 2009 2010. REAL CLUB DEPORTIVO DE LA CORUÑA, S.A.D. Cuentas Anuales del Ejercicio Junio 2009 2010. BALANCE DE SITUACIÓN ACTIVO 30-jun-10 30-jun-09 ACTIVO NO CORRIENTE 103.217.363,90 112.234.871,00 Inmovilizado Intangible

Más detalles

NUEVO PGC 2007 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

NUEVO PGC 2007 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO NUEVO PGC 2007 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Estado de Flujos de Efectivo o CASH-FLOWS DEFINICIÓN El Estado de Flujos de Efectivo (EFE) informa sobre el origen y la utilización de los activos monetarios

Más detalles

ÍNDICE. Sumario... 5. Presentación... 7. Unidad 1. Contabilidad y método contable... 9. 1. Concepto y objetivos de la contabilidad financiera...

ÍNDICE. Sumario... 5. Presentación... 7. Unidad 1. Contabilidad y método contable... 9. 1. Concepto y objetivos de la contabilidad financiera... ÍNDICE PÁGINA Sumario... 5 Presentación... 7 Unidad 1. Contabilidad y método contable... 9 1. Concepto y objetivos de la contabilidad financiera... 9 1.1. Delimitación de su ámbito de análisis... 9 1.2.

Más detalles

Contabilidad General. Grupos 16 y 17 TEMA 7. Gastos, Ingresos y Cálculo del Resultado

Contabilidad General. Grupos 16 y 17 TEMA 7. Gastos, Ingresos y Cálculo del Resultado Contabilidad General Grupos 16 y 17 TEMA 7 Gastos, Ingresos y Cálculo del Resultado 1. Recordatorio: El ciclo contable El proceso contable consiste en: Captación de información: Reconocimiento Sólo hechos,

Más detalles

Balance de Situación

Balance de Situación BALANCE DE SITUACION CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROPUESTA DE DISTRIBUCION DEL RESULTADO PRESUPUESTO 2013 Balance de Situación BALANCE DE SITUACIÓN (Modelo Abreviado) EJERCICIO 2012 ASOCIACIÓN ASOCIACIÓN

Más detalles

CONTABILIZACION DEL INMOVILIZADO. 2. Inversión en infraestructura y bienes destinados al uso general

CONTABILIZACION DEL INMOVILIZADO. 2. Inversión en infraestructura y bienes destinados al uso general CONTABILIZACION DEL INMOVILIZADO 1. Cuentas de inmovilizado 2. Inversión en infraestructura y bienes destinados al uso general 3. Inversión asociada al funcionamiento operativo de los servicios 4. Gastos

Más detalles

INTRODUCCIÓN A LA CONTABILIDAD TEMA 12. Financiación Básica: Patrimonio Neto

INTRODUCCIÓN A LA CONTABILIDAD TEMA 12. Financiación Básica: Patrimonio Neto INTRODUCCIÓN A LA CONTABILIDAD TEMA 12. Financiación Básica: Patrimonio Neto Ejercicio 1: Flying Piano, S.L. (constitución y ampliación de capital) solución pendiente Juan, Pedro y Pablo deciden formar

Más detalles

El estado de flujos de efectivo (EFE), conocido habitualmente. Estado de Flujos de Efectivo bajo el BPGC: supuesto práctico

El estado de flujos de efectivo (EFE), conocido habitualmente. Estado de Flujos de Efectivo bajo el BPGC: supuesto práctico reforma contable Estado de Flujos de Efectivo bajo el BPGC: supuesto práctico Dentro del Borrador del Plan General de Contabilidad, el estado de flujos de efectivo se presenta como un documento novedoso

Más detalles

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS JORNADAS PRÁCTICAS DEL NUEVO PLAN GENERAL DE CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS Ponente: Prof. Dr. Francisco Sousa Fernández Universidad de Cantabria CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS TERCERA PARTE DEL PGC 2007

Más detalles

PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD TERCERA PARTE CUENTAS ANUALES I. NORMAS DE ELABORACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES

PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD TERCERA PARTE CUENTAS ANUALES I. NORMAS DE ELABORACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES Autor: Fernando Ruiz Lamas. EFE NPGC y ejemplo.doc - Página 1 de 17 PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD TERCERA PARTE CUENTAS ANUALES I. NORMAS DE ELABORACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES 9ª Estado de flujos de efectivo

Más detalles

ANEXO I GENERAL I. DATOS IDENTIFICATIVOS. Domicilio Social: Pintor Losada, 7. 48004. Bilbao. A-48001655

ANEXO I GENERAL I. DATOS IDENTIFICATIVOS. Domicilio Social: Pintor Losada, 7. 48004. Bilbao. A-48001655 G-1 ANEXO I GENERAL 2 o INFORMACIÓN ESTADÍSTICA CORRESPONDIENTE AL AÑO 2014 FECHA DE CIERRE DEL I. DATOS IDENTIFICATIVOS Denominación Social: Domicilio Social: C.I.F. Pintor Losada, 7. 48004. Bilbao. A-48001655

Más detalles

Contabilidad General. Grupos 16 y 17. TEMA - 2 (Parte 2) La Información Contable

Contabilidad General. Grupos 16 y 17. TEMA - 2 (Parte 2) La Información Contable Contabilidad General Grupos 16 y 17 TEMA - 2 (Parte 2) La Información Contable 1 Objetivos de Aprendizaje 1. Conocer el significado de la identidad contable: la ecuación fundamental. 2. Entender el significado

Más detalles

PLAN DE EMPRESA PROYECTO DATOS DE LA RESPONSABLE MUNICIPIO TELÉFONOS DE CONTACTO FECHA DE REALIZACIÓN

PLAN DE EMPRESA PROYECTO DATOS DE LA RESPONSABLE MUNICIPIO TELÉFONOS DE CONTACTO FECHA DE REALIZACIÓN PLAN DE EMPRESA PROYECTO DATOS DE LA RESPONSABLE MUNICIPIO TELÉFONOS DE CONTACTO FECHA DE REALIZACIÓN 1. INTRODUCCIÓN EL PROYECTO Descripción breve de la actividad, los pasos que ya se han realizado, si

Más detalles

FORMACIÓN ONLINE CONTABILIDAD PÚBLICA LOCAL

FORMACIÓN ONLINE CONTABILIDAD PÚBLICA LOCAL FORMACIÓN ONLINE CONTABILIDAD PÚBLICA LOCAL Módulo1. Delimitación del Sector Público Local e introducción al presupuesto 1.1. Delimitación y fenomenología económico-financiera del Sector Público Local.

Más detalles

GRUPO 6 COMPRAS Y GASTOS

GRUPO 6 COMPRAS Y GASTOS GRUPO 6 COMPRAS Y GASTOS Aprovisionamientos de mercaderías y demás bienes adquiridos por la empresa para revenderlos, bien sea sin alterar su forma y sustancia, o previo sometimiento a procesos industriales

Más detalles

A) ACCIONISTAS POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS 190. Accionistas por desembolsos no exigidos (103). Socios por desembolsos no exigidos ( PN)

A) ACCIONISTAS POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS 190. Accionistas por desembolsos no exigidos (103). Socios por desembolsos no exigidos ( PN) A) ACCIONISTAS POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS 190. Accionistas por desembolsos no exigidos (103). Socios por desembolsos no exigidos ( PN) B) INMOVILIZADO I. Gastos de establecimiento 200. Gastos de constitución

Más detalles

1.5.- Conceptos y definiciones ACTIVO

1.5.- Conceptos y definiciones ACTIVO 1.5.- Conceptos y definiciones ACTIVO A) ACCIONISTAS (SOCIOS) POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS (c. 190, 191, 192, 193, 194, 195 y 196) (11000). Incluye los derechos de cobro de la empresa sobre sus socios por

Más detalles

Presupuesto y Plan Financiero 2.015

Presupuesto y Plan Financiero 2.015 Presupuesto y Plan Financiero 2.015 Cuenta de Pérdidas y Ganancias y Estado de cambios en el Patrimonio Neto 2.015 CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS ( ) CIFRA DE NEGOCIO 39.800.259 TRABAJOS DE EMACSA PARA

Más detalles