PLAN DE SANEAMIENTO PARA SOLICITAR LA REDUCCIÓN EN LA RETENCIÓN EN LA PARTICIPACIÓN EN LOS TRIBUTOS DEL ESTADO

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1 PLAN DE SANEAMIENTO PARA SOLICITAR LA REDUCCIÓN EN LA RETENCIÓN EN LA PARTICIPACIÓN EN LOS TRIBUTOS DEL ESTADO AYUNTAMIENTO DE MULA MAYO DE 2014 Página 1

2 1. MARCO DE REFERENCIA DEL PLAN DE SANEAMIENTO Como consecuencia de la tercera fase de Plan de Pago a Proveedores desarrollada a través del Real Decreto-ley 8/2013, de 28 de junio, de medidas urgentes contra la morosidad de las administraciones públicas y de apoyo a entidades locales con problemas financieros, las entregas a cuentas que este Ayuntamiento recibe por la participación en los tributos del Estado están siendo objeto de retención en un 50 % de las mismas, toda vez que el Pleno Municipal no aprobó el documento de revisión del plan de ajuste que permitía la concertación de la correspondiente operación de crédito a la que habilitaba dicho Real Decreto-ley. Una vez que este Ayuntamiento ha procedido a aprobar el Presupuesto para el ejercicio 2014 y ha conocido los resultados de la liquidación del ejercicio 2013, ha podido dimensionar el impacto negativo que esta retención del 50 % supondrá para el desarrollo de la tesorería municipal durante el presente ejercicio, resultando que dicha retención ya está provocando importantes desfases en la tesorería. Es por ello que a la vista de lo dispuesto en el artículo 123 de la Ley 22/2013, de 23 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para 2014, se debe solicitar a la Secretaría General de Coordinación Autonómica y Local la reducción de la retención que viene siendo practicada en las entregas a cuenta actuales sobre la participación en los tributos del Estado, de tal forma que dicha retención se establezca en el 25 % de la citada participación. El presente plan de saneamiento tiene como objeto acompañar a la mencionada solicitud ante la Secretaría General de Coordinación Autonómica y Local de reducción de la retención sobre la participación en los tributos del Estado, tal y como establece el apartado tres del artículo 123 de la Ley 22/2013, de 23 de diciembre. Página 2

3 2. SITUACION FINANCIERA ACTUAL RESULTADO PRESUPUESTARIO La liquidación del ejercicio 2013 aprobada mediante Decreto de la Alcaldía- Presidencia de fecha ha puesto de manifiesto la evolución positiva de los resultados económicos municipales, de tal forma que en 2013 se ha visto mejorado ostensiblemente el Resultado Presupuestario obtenido en el ejercicio anterior, ya que se ha pasado de un Resultado Presupuestario ajustado de 2,5 millones de euros en 2012 a 5,8 millones de euros en 2013, tal y como se desprende del siguiente cuadro: CONCEPTOS Resultado Presupuestario Ejercicio 2012 Resultado Presupuestario Ejercicio 2013 a. Operaciones corrientes , ,62 b. Otras operaciones no financieras , ,87 1. Total operaciones no financieras (a+b) , ,75 2. Activos financieros 0,00 0,00 3. Pasivos financieros , ,27 Resultado Presupuestario del ejercicio , ,02 Ajustes: 4. Créditos gastados financiados con remanente de tesorería gastos generales 0, ,35 5. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio , ,32 6. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio , ,94 Resultado Presupuestario ajustado , ,75 Teniendo en cuenta que tanto en el ejercicio 2012 como en el 2013 el Ayuntamiento ha obtenido pasivos financieros por aplicación de los mecanismos extraordinarios de financiación, lo que puede distorsionar el análisis del Resultado Presupuestario ajustado total, es en el resultado de operaciones no financieras donde se aprecia la mejoría alcanzada en la gestión presupuestaria del último ejercicio, ya que se ha pasado de un resultado negativo de 298 mil euros en 2012 a un resultado positivo en 2013, al comparar los ingresos y obligaciones por el total de operaciones no financieras, en más de 1,1 millón de euros. Página 3

4 Dicha mejoría se basa en el incremento obtenido en los derechos reconocidos por los impuestos directos, fundamentalmente por el incremento de liquidaciones en el impuesto sobre bienes inmuebles motivado por el trabajo de inspección tributaria que se viene desarrollando en el último año, así como por el crecimiento en la participación en los tributos del estado que pasó de unos derechos liquidados en 2012 de 2,2 millones de euros a 2,8 millones de euros liquidados en 2013 por este concepto. Los mayores gastos en intereses y amortizaciones han hecho que la reducción de más de 776 mil euros en el capítulo 2 de gastos corrientes en bienes y servicios que ha sido obtenida en 2013 con las medidas de ajuste iniciadas en el Ayuntamiento en el año 2012, apenas ha permitido rebajar los gastos en su conjunto, ya que el total de obligaciones reconocidas en 2013 con respecto a 2012 se han reducido únicamente en un 0,5 % REMANENTE DE TESORERIA El estado del Remanente de Tesorería resultante de la liquidación del ejercicio 2013 se sitúa en un valor positivo de más de 1,9 millones de euros, y todo ello a pesar de haber experimentado un importante incremento en el descuento derivado de los saldos de dudoso cobro con respecto a los valores del ejercicio 2012, el cual ha estado motivado por la aplicación de los nuevos criterios que sobre este componente del Remanente han sido establecidos por el nuevo artículo 193 bis introducido por la Ley 27/2013, de 27 de diciembre, de racionalización y sostenibilidad de la Administración Local. Tal y como se ha señalado anteriormente el producto de los mecanismos extraordinarios de financiación ha potenciado el mantenimiento de los valores del Remanente de Tesorería para gastos generales con importantes signos positivos en 2012 y 2013, tal y como se puede apreciar en la siguiente tabla: Componentes Ejercicio 2012 Ejercicio Fondos Líquidos , ,57 2. Derechos pendientes de cobro , ,03 3. Obligaciones pendientes pago , ,97 I. Remanente de tesorería total (1+2+3) , ,63 II. Saldos de dudoso cobro , ,58 III. Exceso de financiación afectada , ,35 IV. Remanente de tesorería para gastos generales , ,70 Página 4

5 2.3.- OBJETIVO DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA Tal y como se podría anticipar con el Resultado Presupuestario obtenido en 2013, la liquidación de dicho ejercicio pone de manifiesto una situación de capacidad de financiación en términos de evaluación del cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria por importe de ,58, tal y como se deduce de los siguientes cálculos: CONCEPTOS IMPORTE A) Ingresos liquidados en los capítulos I a VII presupuesto corriente ,35 B) Obligaciones liquidadas en los capítulos I a VII presupuesto corriente ,60 TOTAL (A B) ,75 A la comparación de los capítulos 1 a7 de la liquidación del presupuesto de gastos (empleos no financieros) y de los capítulos 1 a 7 de la liquidación del presupuesto de ingresos (recursos no financieros), se le aplicaron los siguientes ajustes: AJUSTES IMPORTE Ajustes recaudación en el capítulo 1,2 y 3 de ingresos ,51 Ajuste por devolución de la liquidación PIE S ,68 Ajuste por criterio del devengo en los gastos ,66 C) TOTAL AJUSTES PROPIA ENTIDAD ,17 D) CAPACIDAD/NECESIDAD DE FINANCIACIÓN (A-B+C) , AHORRO BRUTO Y NETO Las magnitudes de Ahorro bruto y neto arrojan también resultados positivos en el 2013, tal y como se detalla en la siguiente tabla: 1. Ingresos corrientes ,37 2. Capítulos 1, 2 y 4 de gastos ,26 3. Ahorro bruto (1-2) ,11 4. Capítulos 3 y 9 de gastos ,89 5. Ahorro neto (3-4) ,22 Página 5

6 Como se observa en la tabla la generación del ahorro neto en el ejercicio 2013 se ha situado en unos valores de algo más de 357 mil euros, equivalente a un 3,0 % de los ingresos corrientes liquidados, de ahí la importancia del mantenimiento del nivel de esos ingresos corrientes para que el Ayuntamiento pueda conservar su nivel de ahorro bruto y neto anteriormente indicado PRESUPUESTO APROBADO PARA 2014 El presupuesto municipal aprobado para el ejercicio 2014 presenta la siguiente comparativa por capítulos con respecto a los derechos y obligaciones reconocidas en 2013: CAPÍTULOS DE GASTO Obligaciones Reconocidas 2013 Previsiones iniciales 2014 G1- Gastos de personal , ,27 G2- Gastos en bienes y servicios , ,00 G3- Gastos financieros , ,34 G4- Transferencias corrientes , ,70 G6- Inversiones reales , ,75 G7- Transferencias de capital 0,00 0,00 G8- Activos financieros 5.056, ,00 G9- Pasivos financieros , ,62 TOTAL GASTOS , ,68 CAPÍTULOS DE INGRESO Derechos Reconocidos 2013 Previsiones iniciales 2014 I1- Impuestos directos , ,61 I2- Impuestos indirectos , ,00 I3- Tasas y otros ingresos , ,00 I4- Transferencias corrientes , ,07 I5- Ingresos patrimoniales , ,00 I6- Enajenación de inversiones reales 0,00 0,00 I7- Transferencias de capital ,98 0,00 I8- Activos financieros 5.056, ,00 I9- Pasivos financieros ,67 0,00 TOTAL INGRESOS , ,68 Página 6

7 3. INCIDENCIA EN 2014 DE LA RETENCIÓN DE LA PARTICIPACIÓN EN LOS TRIBUTOS DEL ESTADO GASTO OBLIGATORIO PARA EL EJERCICIO 2014 El Presupuesto aprobado para el ejercicio 2014 continúa con la senda establecida con los últimos planes de llevar a cabo un ajuste en los gastos municipales, de tal forma que las previsiones de los capítulos 1 a 7 contemplan una cuantía total de ,06 frente a los ,60 de gasto realizado en 2013, es decir, una disminución del gasto no financiero de más de 764 mil euros equivalente a un 6,7 % de ajuste a la baja. A continuación se ha procedido a expresar los gastos de dicho presupuesto para el ejercicio 2014 previstos para atender las obligaciones a las que hacen referencia los apartados a), b) y c) del artículo 123 de la Ley 22/2013, de 23 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para 2014, es decir, las obligaciones de personal, de prestación de servicios públicos obligatorios, así como la prestación de servicios sociales, protección civil y extinción de incendios: a) Obligaciones de personal. Total Capítulo I Gastos de Personal: ,27 euros. b) Prestación de servicios públicos obligatorios (s/artículo 26 Ley 7/1985, de 2 de abril, reguladora de las Bases de Régimen Local). Alumbrado Público Orgánica Económica Programa de gasto Denominación partida Importe Reparaciones, mantenimiento y conservación de edificios y otras construcciones , Suministro de energía eléctrica , Otros suministros ,00 Total Alumbrado Público ,00 Página 7

8 Cementerio y Servicios Funerarios Orgánica Económica Programa de gasto Denominación partida Importe Reparaciones, mantenimiento y conservación de edificios y otras construcciones , Otros suministros 1.200,00 Total Cementerio y Servicios Funerarios ,00 Recogida, eliminación y tratamiento de residuos Orgánica Económica Programa de gasto Denominación partida Importe Arrendamiento Maquinaria , Reparaciones, mantenimiento y conservación de maquinaria, instalaciones técnicas y utillaje 2.000, Maquinaria 1.000, Otros suministros , Tratamiento de Residuos Sólidos Urbanos ,00 Total Recogida, eliminación y tratamiento de residuos ,00 Saneamiento y distribución de agua Orgánica Económica Programa de gasto Denominación partida Importe Tributos estatales 3.500, Cánones Saneamiento-Depuración , Cuotas D. Económicos ,00 Total Saneamiento y distribución de agua ,00 Conservación de vías públicas Orgánica Económica Programa de gasto Denominación partida Importe Reparaciones, mantenimiento y conservación de infraestructuras y bienes naturales , Otros suministros , Otros trabajos realizados por otras empresas , Transportes 3.000,00 Total Conservación de vías públicas ,00 Página 8

9 Parques y jardines Orgánica Económica Programa de gasto Denominación partida Importe Reparaciones, mantenimiento y conservación de infraestructuras y bienes naturales 3.000, Otros suministros , Servicio de parques y jardines ,00 Total Parques y jardines ,00 Biblioteca Orgánica Económica Programa de gasto Denominación partida Importe Material de oficina y ordinario no inventariable 6.000, Prensa, revistas, libros y otras publicaciones 3.000,00 Total Biblioteca 9.000,00 c) Prestación de servicios sociales, protección civil y extinción de incendios sin contraprestación con precio público o tasa. Servicios Sociales Orgánica Económica Programa de gasto Denominación partida Importe Actuaciones Servicios Sociales y Mayores , Ejecución Programa Centro Estancias Diurnas , Teleasistencia , Aportación Mancomunidad Servicios Sociales , Atenciones benéficas y asistenciales , Becas libros , Atenciones benéficas de particulares ,00 Total Servicios Sociales ,70 Página 9

10 Protección civil y servicio de extinción de incendios Orgánica Económica Programa de gasto Denominación partida Importe A consorcios ,00 Total Protección civil y servicio de extinción de incendios ,00 De acuerdo con los datos detallados anteriormente sobre los programas de gasto del presupuesto actual, el siguiente cuadro muestra el total de fondos que deberá obtener el Ayuntamiento durante el ejercicio 2014 para hacer frente a las obligaciones a las que hace referencia el artículo 123 apartado tres de la Ley de Presupuestos Generales del Estado para 2014: Concepto Importe Total Capítulo I - Gastos de Personal ,27 Total Alumbrado Público ,00 Total Cementerio y Servicios Funerarios ,00 Total Recogida, eliminación y tratamiento de residuos ,00 Total Saneamiento y distribución de agua ,00 Total Conservación de vías públicas ,00 Total Parques y jardines ,00 Total Biblioteca 9.000,00 Total Servicios Sociales ,70 Total Protección civil y servicio de extinción de incendios ,00 TOTAL GASTOS DE PERSONAL + SERVICIOS OBLIGATORIOS ,97 Además de los gastos anteriormente resumidos es necesario tener en cuenta los gastos por intereses y amortizaciones de las operaciones de crédito vigentes en la actualidad, tal y como contemplan los capítulos 3 y 9 del presupuesto aprobado para el ejercicio 2014: Concepto Importe Total Capítulo 3 - Gastos Financieros ,34 Total Capítulo 9 - Pasivos Financieros ,62 TOTAL GASTOS POR OPERACIONES DE CREDITO ,96 Página 10

11 En consecuencia el total de gastos que deben ser afrontados de forma prioritaria durante el ejercicio 2014 ascienden a la cuantía de ,93 : Concepto Importe Total Gastos por operaciones de crédito (Intereses + Amortizaciones) ,96 Total Gastos de personal + servicios obligatorios ,97 TOTAL GASTOS PRIORITARIOS ,93 Por tanto los gastos denominados prioritarios e ineludibles suponen el 86 % de la totalidad del gasto no financiero previsto en el Presupuesto del ejercicio 2014, que debe ser afrontado con los ingresos de carácter fijo que percibirá el Ayuntamiento durante el citado ejercicio INGRESOS DE CARÁCTER FIJO EN 2014 PARA HACER FRENTE AL GASTO PRIORITARIO La liquidez que recibe el Ayuntamiento de carácter fijo y periódico durante el ejercicio se obtiene a través de las siguientes vías: a) Las entregas a cuenta de la participación en los ingresos del estado. b) Las ingresos mensuales que efectúa la Agencia Tributaria de la Región de Murcia derivados del convenio de recaudación que se tiene suscrito con dicho organismo público, que a su vez se diferencia entre las entregas a cuenta sobre el Impuesto sobre bienes inmuebles y el Impuesto sobre actividades económicas, así como los partes de recaudación por nuevas liquidaciones y recaudación ejecutiva del resto de tributos municipales. c) Los padrones y liquidaciones de carácter fijo procedentes de los ingresos por la tasa de recogida de basura y por la tasa del aprovechamiento especial del dominio público de empresas suministradoras. Para poder realizar una estimación de los citados ingresos para el presente ejercicio 2014 se ha tomado las referencias que se detallan a continuación: - Las entregas a cuenta de la participación en los ingresos del estado detrayendo de las mismas la retención del 50 % para poder hacer frente al mecanismo de financiación para el pago a proveedores, así como las Página 11

12 retenciones por las devoluciones de las participaciones de los años 2008, 2009 y 2011, con el siguiente resultado: Concepto Importe Total entregas a cuenta ,61 Retención FPP (50%) ,81 Devolución PIE's 2008 y ,24 Devolución PIE ,01 Total entregas netas a recibir PIE ,56 - Las entregas a cuenta fijadas para el ejercicio 2014 por la Agencia Tributaria de la Región de Murcia correspondientes al Impuesto sobre bienes inmuebles y el Impuesto sobre actividades económicas, con el siguiente resultado: Concepto Importe mensual Importe anual IBI rústico , ,92 IBI urbano , ,84 IAE 3.126, ,64 Total entregas a cuenta Agencia Tributaria , ,40 - La estimación de la recaudación por los partes mensuales de la Agencia Tributaria de la Región de Murcia correspondiente a los valores a liquidar según el presupuesto del 2014 del resto de tributos (descontadas entregas a cuenta del IBI y el IAE) cuya recaudación corresponde a dicha Agencia, una vez aplicados los porcentajes de recaudación obtenidos en el ejercicio 2013, se situará en los siguientes importes: Página 12

13 Previsión de liquidación en 2014 % Recaud. en 2013 Importe anual Recaudado descontados entregas a cuenta Entregas a Concepto cuenta IBI rústico ,59 73,5 % , ,91 IBI urbano ,02 72,5 % , ,20 Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica ,00 80,9 % ,84 Incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana ,00 62,2 % ,00 IAE ,00 46,6 % , ,36 Vados-entrada de vehículos ,00 77,4 % ,00 Ocupación vía pública puestos mercado , ,00 Total recaudación partes mensuales conceptos del ejercicio , , ,31 - La estimación de la recaudación por los partes mensuales de la Agencia Tributaria de la Región de Murcia correspondiente a los valores pendientes de cobro de ejercicios cerrados que existen al 01/01/14, una vez aplicados los porcentajes de recaudación obtenidos en el ejercicio 2013 para ese tipo de valores, se situará en los siguientes importes: Concepto Total pendiente de cobro al inicio del ejercicio 2014 de ejercicios cerrados % Rec. en 2013 de ejercicios cerrados s/cuenta Recaudación Importe anual Capítulo 1 Impuestos Directos ,19 26,6 % ,29 Capítulo 2 Impuestos Indirectos ,36 73,4 % ,18 Capítulo 3 Tasas y otros ingresos corrientes ,29 5,1 % ,22 Total recaudación partes mensuales conceptos de ejercicios anteriores a , ,69 - En cuanto a la estimación de la recaudación por los padrones y liquidaciones de carácter periódico procedentes de los ingresos por la tasa de recogida de Página 13

14 basura y por la tasa del aprovechamiento especial del dominio público de empresas suministradoras, una vez aplicados los porcentajes de recaudación obtenidos en el ejercicio 2013 para ese tipo de valores, se situará en los siguientes importes: Previsión de liquidación en 2014 % Recaud. en 2013 Importe anual Concepto Tasa de recogida de basura ,00 77,2 % ,00 Tasa aprov. especial dominio público empresas suministradoras ,00 99,5 % ,00 Total otros padrones y liquidaciones de carácter fijo , ,00 Por tanto el montante total de liquidez que está previsto que reciba el Ayuntamiento con un carácter fijo y periódico durante el 2014, se sitúa en los valores expresados en el siguiente cuadro resumen: Concepto Importe Total entregas netas a recibir PIE 2014 (con retención del 50%) ,56 Total entregas a cuenta Agencia Tributaria ,40 Total recaudación partes mensuales conceptos del ejercicio ,31 Total recaudación partes mensuales conceptos de ejercicios anteriores a ,69 Total otros padrones y liquidaciones de carácter fijo ,00 TOTAL LIQUIDEZ FIJA Y PERIÓDICA , DEFICIT DE LIQUIDEZ PARA AFRONTAR LOS GASTOS PRIORITARIOS Si tenemos en cuenta el total de gastos que han de ser afrontados de forma prioritaria durante el ejercicio 2014 que han sido cuantificados en ,93, tal y como se detalló anteriormente, el Ayuntamiento no contará con liquidez suficiente para poder afrontarlos si continúa la retención del 50 % en las entregas a cuenta de la PIE, toda vez que como se ha indicado en el apartado anterior, la liquidez fija que obtendrá el Ayuntamiento de Mula se situará en Página 14

15 ,96, siendo por tanto inferior en ,97 a los gastos prioritarios. Es por ello que resulta imprescindible obtener la reducción en la retención en las entregas a cuenta de la PIE para corregir el grave desfase de la tesorería que no permitiría afrontar las obligaciones de los servicios a los que hace referencia el artículo 123.tres de la Ley 22/2013, de 23 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para En el caso de que la retención en la PIE pasara al 25 %, el Ayuntamiento podría contar durante lo que resta de ejercicio 2014 con una liquidez adicional de ,21, que situaría los valores de la liquidez fija y periódica en un montante total de ,17, tal y como se expresa en el siguiente cuadro: Concepto Importe Total entregas netas a recibir PIE 2014 (con retención del 50%) ,77 Total entregas a cuenta Agencia Tributaria ,40 Total recaudación partes mensuales conceptos del ejercicio ,31 Total recaudación partes mensuales conceptos de ejercicios anteriores a ,69 Total otros padrones y liquidaciones de carácter fijo ,00 TOTAL LIQUIDEZ FIJA Y PERIÓDICA ,17 Con la liquidez expresada en el cuadro anterior el Ayuntamiento podrá afrontar con solvencia los gastos que se han calificado como prioritarios en los apartados anteriores, quedando justificada de esta forma la solicitud de reducir al 25 % la retención en las entregas a cuenta en la participación en los tributos del Estado. 4. MEDIDAS DE AJUSTE PUESTAS EN MARCHA POR EL AYUNTAMIENTO El Ayuntamiento de Mula aprobó el mes de Marzo de 2012 un Plan de Ajuste en el ámbito del Real Decreto-ley 4/2012, de 24 de febrero, por el que se determinan obligaciones de información y procedimientos necesarios para establecer un mecanismo de financiación para el pago a los proveedores de las entidades local, con la finalidad de obtener la autorización por parte del Página 15

16 Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas para la formalización de una operación de crédito a largo plazo regulada en de dicho Real Decreto-ley. El Ayuntamiento recibió de parte del citado Ministerio, y en base al Plan de Ajuste presentado, la autorización para formalizar la mencionada operación de crédito. Por tanto el Ayuntamiento ya tiene en marcha medidas en el ámbito de los ingresos y de los gastos que vienen dando sus frutos en los resultados obtenidos en la última liquidación aprobada correspondiente al ejercicio 2013, tal y como se ha expresado en la primera parte de este documento. A continuación se expresan las principales medidas que están siendo desarrolladas por el Ayuntamiento para la obtención de los equilibrios económicos puestos de manifiesto en la liquidación del ejercicio MEDIDAS ADOPTADAS DE INGRESOS En lo que respecta a las medidas relacionadas con los ingresos municipales que han sido adoptadas por el Ayuntamiento, se detallan las siguientes: - El Ayuntamiento contemplaba en el Plan aprobado una de las principales medidas en materia de financiación adecuada de sus servicios municipales, como fue la aprobación en febrero de 2012 de subidas en todas las ordenanzas fiscales de tasas por prestación de servicios y por ocupación del dominio, así como la imposición de nuevas tasas como fue el caso de la tasa por conservación y mantenimiento del cementerio. - En el caso de las modificaciones se distinguían los casos en que se trató de una subida por aplicación del IPC acumulado desde su última revisión, de aquellos otros casos que suponían una verdadera mejoría en la rebaja del déficit del servicio. En este último caso se encontraba la tasa por la prestación del servicio de recogida de residuos, con un incremento del 26,6 % de media, lo que conllevaba un incremento anual de sobre los valores del Otro servicio que mejoraba su déficit es el servicio de agua, con una subida tarifaria que también se aprobó en el mes de febrero de 2012, y que eliminó el desfase que se venía produciendo en el servicio por la bajada en los consumos industriales. Página 16

17 4.2.- MEDIDAS ADOPTADAS EN LOS GASTOS En lo que respecta a las medidas relacionadas con los gastos municipales que han sido adoptadas por el Ayuntamiento, se relacionan las siguientes: - La resolución del contrato para la gestión de la piscina municipal aprobado en 2012 que desplegó de forma completa sus efectos en el ejercicio 2013, sin que en dicho ejercicio se imputase ningún gasto por este concepto, mientras que en 2012 las obligaciones reconocidas por dicho contrato ascendieron a ,02, convirtiéndose por tanto dicha cantidad completa en un ahorro en La cantidad a satisfacer a la empresa concesionaria del Servicio de Estancias Diurnas se ha visto disminuido en el presente ejercicio 2013, con un ahorro de más de ,26 con respecto a la cantidad reconocida en el ejercicio Se han potenciado medidas de ajuste en los gastos en los principales suministros (electricidad y telefonía), de tal forma que la reducción en el conjunto de estos suministros obtenidos en 2013 con respecto al ejercicio 2012 ha sido de ,50. - Por último indicar que se han establecido medidas de ajuste en los programas de gasto de las concejalías (concepto 226), que ha permitido una reducción de ,60 en 2013 con respecto a los valores realizados en CONCLUSION Tal y como ha quedado puesto de manifiesto en el presente documento, el Ayuntamiento de Mula está llevando a cabo una gestión económica comprometida con los valores de estabilidad presupuestaria y reajuste en las finanzas municipales, habiendo llevado a cabo la implantación de medidas que están dando resultados satisfactorios en la línea marcada por el Plan de Ajuste aprobado, obteniendo resultados presupuestarios y remanente de tesorería con signos positivos. No obstante lo anterior la situación de la tesorería municipal con las retenciones actuales en una de las principales fuentes de financiación municipales, como es Página 17

18 la participación en los tributos del Estado, está atravesando por dificultades para poder hacer frente a las obligaciones básicas de funcionamiento del Ayuntamiento, al ver mermados los recursos de liquidez para afrontar las gastos en personal, los compromisos financieros existentes en la actualidad y las prestaciones de servicios básicos municipales. Es por ello que, tal y como ha quedado reflejado en este documento, la obtención de una reducción en la retención mensual de la citada participación en los tributos del Estado, pasando del 50 % actual de retención al 25 %, permitirá afrontar con garantía el funcionamiento de esos servicios municipales y poder abonar las cuotas de los préstamos formalizados por el Ayuntamiento. En Mula a dieciseis de Mayo de Página 18

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