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1 ANÁLISIS FINANCIERO DE LAS COOPERATIVAS TIPO B. DICIEMBRE 2010 Las cooperativas Tipo B expandieron sus negocios en 30,7% durante el 2010, muy superior al observado en igual período del año anterior que fue de 16,5%. El volumen de activos de las 57 cooperativas analizadas asciende a 1,204 billones de guaraníes a diciembre de 2010, superior a los 921 mil millones registrados al cierre de Los créditos crecieron 26,7% en el período analizado, que fue inferior en 1 punto porcentual respecto al ejercicio anterior. En cuanto a la composición de los activos, los créditos tuvieron la mayor porción, teniendo en cuenta que representan 68,3% del total, aunque han disminuido 2,1 puntos porcentuales comparados con el año anterior. El volumen de dinero depositado en estas cooperativas aumentó 31,8% en el año, superior al 17,2% registrado en el Su contribución es de 83,1% en el total de pasivos, que se redujo en 1,6 puntos porcentuales comparado al año anterior. En cuanto a la composición de los ahorros, se tiene que el 45,6% fue colocado hasta un año de plazo; a la vista 35,7% y a más de un año de plazo está el 18,7% del total de ahorros. Los excedentes crecieron 62,6% en el 2010, con lo cual incrementaron su participación en 1,1 puntos porcentuales, que los que tiene 7,5% en el total del patrimonio. Departamento de Análisis Financiero y Estadísticas Página 1 de 7

2 ANÁLISIS FINANCIERO DE LAS COOPERATIVAS TIPO B. DICIEMBRE 2010 Las cooperativas medianas, tipificadas como B, crecieron 30,7% en el 2010, que es casi el doble al observado en igual período del año anterior, que fue del 16,5%. El volumen de activos que manejan estas 57 entidades sumó 1 billón millones de guaraníes al cierre del período analizado, superior a los millones de guaraníes observado un año atrás. Estas entidades representan 9,2% del total de activos que poseen todas las cooperativas a nivel nacional, y fueron las más dinámicas en los últimos años en especial aquellas entidades más grandes del sector de ahorro y crédito. La coyuntura económica favorable, que caracterizó al 2010 con la expansión histórica del producto interno bruto que llegó al 15%, posibilitó este importante incremento en el volumen de los negocios de las entidades Tipo B. Activos de Cooperativas Tipo B. Dic-2010 (en miles de millones de guaraníes) Dic-08 Dic-09 Dic-10 Fuente: Dpto. Análisis Financiero y Estadísticas. DREI. Este análisis incluye a las entidades de todos los sectores, con la siguiente participación en el total: Cooperativas de Ahorro y Crédito: 75,7%, Cooperativas de Producción: 12,6%, Centrales: 8,5%, Demás tipos: 3,3% Departamento de Análisis Financiero y Estadísticas Página 2 de 7

3 Composición del Activo Las principales cuentas que componen el activo de grupo de entidades se describen a continuación: La cartera de créditos: que representa el principal destino de los recursos y tiene 68,3% del total de los activos. Presentó una leve reducción (2,2 puntos porcentuales) respecto al período anterior. Las disponibilidades: que incidieron en 13,4% en el total de activos que manejan las entidades Tipo B, tuvieron un incremento de 1,4 punto porcentuales, comparado con el período anterior. Los activos fijos o permanentes: contribuyen con el 10,6% en el volumen de activos, registrando una leve disminución respecto al año anterior, que fue de 11,3%. Los otros créditos: forman 4,5% del total de activos, con una tendencia creciente (0,9 puntos porcentuales) teniendo en cuenta el cierre del ejercicio anterior. Composición del Activo de las Cooperativas tipo B CUENTA dic-08 Part. Dic-08 dic-09 Part. Dic-09 dic-10 Part. Dic-10 Disp. y Colocaciones , , ,4 Créditos , , ,3 Otros créditos , , ,5 Existencias , , ,1 Inversiones , , ,7 Permanente , , ,6 Otros activos , (0,3) ,4 Total Activo Fuente: Dpto. Análisis Financiero y Estadísticas DREI- CRÉDITOS Un gran dinamismo está caracterizando a las colocaciones crediticias de las cooperativas Tipo B en los últimos dos años, con aumentos muy superiores al promedio del sector. Es así que en incremento del volumen de dinero prestado a los socios fue del 26,7% durante el 2010, inferior en 1 punto porcentual observado el año anterior. La cartera total de préstamos pasó de millones de guaraníes a millones al cierre de La positiva visión sobre la situación económica del país permitió a estas entidades captar mayores recursos, que luego fueron destinadas a financiar la compra de bienes y servicios de sus socios. Departamento de Análisis Financiero y Estadísticas Página 3 de 7

4 Créditos de Cooperativas Tipo B. Dic-2010 (en miles de millones de guaraníes) Dic-08 Dic-09 Dic-10 Fuente: Dpto. Análisis Financiero y Estadísticas DREI- Teniendo en cuenta los diferentes sectores que forman parte de este análisis, a continuación se presenta la contribución de cada una de ellas: Las cooperativas de Ahorro y Crédito: 83,5% Las Centrales: 9,1%. Las cooperativas de Producción: 5,7%. Los otros tipos de cooperativas: 1,6%. En cuanto a los plazos a que fueron otorgados los préstamos, podemos mencionar que siete de cada diez guaraníes dieron hasta un año de plazo. La participación de este tipo de créditos disminuyó en 1 punto porcentual respecto al período anterior. Cartera de Créditos de Cooperativas Tipo B, según plazos. Dic.09 LP, 31% LP, 30% Cartera de Créditos Cooperativas Tipo B, según plazos. Dic. 10 CP, 69% CP, 70% Fuente: Dpto. Análisis Financiero y Estadísticas. DREI. Fuente: Dpto. Análisis Financiero y Estadísticas. DREI. Departamento de Análisis Financiero y Estadísticas Página 4 de 7

5 El volumen de créditos hasta un año de plazo aumentó 29,2% durante el 2010, un poco más del doble que lo registrado en igual período del año anterior, que fue del 13,4%. Por otro lado, los préstamos a plazos mayores a un año crecieron 23% en el período analizado. Sin embargo, este incremento fue casi la mitad de la gran expansión observada durante el período anterior, que fue de 48%. PASIVOS El nivel de pasivos creció 34% durante Este aumento fue más del doble al registrado al cierre del año anterior, que fue de 15%. El saldo del endeudamiento de las entidades analizadas pasó de de guaraníes, diciembre 2009, a de guaraníes. En cuanto a la participación sectorial se tiene lo siguiente: Cooperativas de Ahorro y Crédito: 76,2%, Cooperativas de Producción: 12,6% de, Centrales: 8,6%, Otros tipos: 2,5%. En cuanto a la estructura de los pasivos, se observa que los Ahorros representan 83,1% del total, con una disminución de 1,6 puntos respecto al año anterior, fue del 84,7% Los Compromisos no Financieros, formado principalmente por los fondos, las provisiones y las cuentas a pagar, contribuyeron con 7,6%, con lo cual presentó una disminución de 1 punto porcentual comparado con el cierre del ejercicio anterior. Los Otros pasivos financieros formaron 5,6% del total de las deudas, superior en 1,6 puntos al año 2009; y las Deudas Financieras con Otras Entidades contribuyeron con 3,5% en el total, observándose un incremento de 1,1 puntos en el total. Composición del Pasivo de las Cooperativas tipo B CUENTA dic-08 Part. Dic-08 dic-09 Part. Dic-09 dic-10 Part. Dic-10 Ahorros a la Vista Captado , , ,7 Ahorros a Plazo Captado , , ,4 Deudas Financ. con Otras Entid , , ,5 Otros Pasivos financieros , , ,9 COMPROMISOS NO FINANCIEROS , , ,6 Total Pasivo Fuente: Dpto. Análisis Financiero y Estadísticas DREI- Departamento de Análisis Financiero y Estadísticas Página 5 de 7

6 AHORROS Las captaciones de dinero realizadas por las cooperativas de sus socios a través de los ahorros se expandieron 31,8% en el 2010, que fue muy superior al 17,2% observado en igual período del año anterior. La cartera de ahorros se ubicó en guaraníes a diciembre 2010, comparado a los de guaraníes, que tenían un año atrás. El nivel de incremento de los ahorros es mayor al de las colocaciones de los créditos, lo que se explica por las tasas muy favorables que ofrecen las cooperativas como también la confianza que demostraron los socios hacía sus empresas. En cuanto a los sectores, la composición es la siguiente: Cooperativas de Ahorro y Crédito: 79%, Cooperativas de Producción: 10,2%, Centrales: 9,7%, Otros tipos: 1,1%. Ahorros en Cooperativas Tipo B. Dic-2010 (en millones de guaraníes) Dic-08 Dic-09 Dic-10 Fuente: Dpto. Análisis Financiero y Estadísticas. DREI. En cuanto a los plazos de las captaciones, se puede mencionar que 3 de cada 4 guaraníes fueron depositados a plazos en las cooperativas Tipo B. Esto puede interpretarse como un indicador de la confianza existente hacia estas entidades de parte de sus socios. El 45,6% del dinero que tienen los socios en sus entidades fueron colocados hasta un año de plazo, cifra similar al observado en igual período del año anterior. Dos de cada diez guaraníes fueron colocados a más de un año de plazo en las entidades analizadas. Se observó un leve incremento en la participación de este tipo de ahorros. Departamento de Análisis Financiero y Estadísticas Página 6 de 7

7 Mientras que el 35,7% de los ahorros están a la vista, que indica una disminución de 1,3 puntos porcentuales respecto al año anterior. Composición de los Ahorros en Cooperativas Tipo B.Dic-2009 Mayor a un año, 17,6 A la Vista, 37,0 Composición de los Ahorros en Cooperativas Tipo B. Dic-2010 Mayor a un año, 18,7 A la Vista, 35,7 Hasta un año, 45,4 Hasta un año, 45,6 Fuente: Dpto. Análisis Financiero y Estadísticas. DREI. Fuente: Dpto. Análisis Financiero y Estadísticas. DREI- PATRIMONIO NETO Los bienes propios de las entidades solidarias suman millones de guaraníes, 21,8% más que lo registrado un año atrás, que fue de millones de guaraníes. Este nivel de crecimiento fue similar al que tuvieron en el período anterior, que fue de 20,2%. El capital es el principal rubro patrimonial, con 69,4%. Disminuyó 1,2 puntos porcentuales. Por su parte, las reservas mantienen niveles similares de participación en los últimos dos períodos (23,2% y 23,0%). Los excedentes crecieron 62,6% en el 2010, con lo cual incrementaron su participación en 1,1 puntos porcentuales, que los que tiene 7,5% en el total del patrimonio. Componentes del Patrimonio Neto Componentes Año 2009 Part Año 2010 Part.2010 CAPITAL , ,4 RESERVAS , ,2 RESULTADOS , ,5 TOTAL P.N , ,0 Fuente: Dpto. Análisis Financiero y Estadísticas. DREI- Departamento de Análisis Financiero y Estadísticas Página 7 de 7

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