INSTRUCTIVO DE AUDITORIA DE OBRA PUBLICA

Transcripción

1 1. Propósito y Alcance: Verificar la correcta aplicación y comprobación de los recursos fiscales ejercidas por el Municipio de Cajeme y destinados a obras públicas. Aplica a Dependencias y Entidades Paramunicipales de Cajeme ejecutoras de obra pública con cargo a fondos federales, estatales y municipales. 2. Definiciones: Inspección Física de Obra: Ficha de documentación técnica: Registro auxiliar de observaciones físicas. (RAO física) Registro auxiliar de observaciones documentales (RAO documental) Acta de tio Obra pública Servicio relacionado Registro de verificación física del avance de la obra en la fecha en que la realiza el auditor Registro de la verificación documental al expediente correspondiente a: a) Inspección física b) Auditoría de obra c) Asistir a procedimiento de licitación Registro que se utiliza para determinar si la obra fue ejecutada de acuerdo al proyecto. Registro donde se asienta la documentación faltante en el expediente unitario de obra conforme a la Ley y Reglamento de Obras Públicas. Documento donde se asienta que la obra se ejecuto y opera adecuadamente Trabajos que tengan por objeto construir, instalar, ampliar, adecuar, remodelar, restaurar, conservar y mantener bienes inmuebles que se clasifiquen como tales por su naturaleza o disposición de la ley, así como cualquier trabajo que implique modificación a esa clase de bienes. Trabajo que tienen por objeto concebir, diseñar y calcular los elementos que integran un proyecto de obra pública; las investigaciones, estudios, asesorías y consultorías que se vinculen con las acciones que regula esta ley; la dirección o supervisión de la ejecución de obras y los estudios que tengan por objeto rehabilitar, corregir o incrementar la eficiencia de las instalaciones Página 1 de 7

2 Licitación Expediente unitario de obra Formato comisión Auditoria de Supervisor de Obra Pública y Modernización Administrativa Acto relativo a los procedimientos mediante los que se contraten obras públicas o servicios, deberán observarse los principios de economía, eficacia, imparciabilidad y honradez, que aseguren las mejores condiciones del estado Es aquel que se encuentra integrado con toda la documentación que se genera desde los procesos de planeación, programación y prespuestación de la obra hasta la conclusión de ésta, incluyendo su entrega y cancelación de garantías para cubrir defectos, vicios ocultos y alguna otra responsabilidad no cumplida Documento que se entrega al auditor para informarle de su asignación para realizar una revisión Realización de un trabajo que deberá incluir la planeación, examen y evaluación de la información, la comunicación de los resultados y su correspondiente seguimiento Persona capacitada y designada por parte competente para conducir y examinar la auditoria de obras públicas, cumpliendo con las normas profesionales de conducta 3. Responsabilidades: OCE TITULAR DEL ORGANO DE CONTROL Y EVALUACION GUBERNAMENTAL DCO DIRECTORA DE CONTRALORIA SUPERVISOR DE OBRAS PUBLICAS Y MODERNIZACION ADMINISTRATIVA AUDITOR DE OBRAS PUBLICAS Página 2 de 7

3 4. Diagrama de Flujo: ARCHIVO 1 Página 3 de 7

4 ÓRGANO DE CONTROL Y EVALUACIÓN GUBERNAMENTAL PROCESO DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL SE SOLICITA SOLVENTAR LAS OBSERVACIONES EN UN PLAZO ESTABLECIDO 1 SE RECIBE SOLVENTACION DE LAS OBSERVACIONES AUDITOR VERIFICA LAS SOLVENTACIONES FISICA Y DOCUMENTALMENTE PROCEDE LA SOLVENTACION? SE ESTABLECE UN NUEVO PLAZO PARA SOLVENTAR CUMPLE CON EL PLAZO? SE TURNA EL EXPEDIENTE AL AREA JURIDICA SE ERCHIVA EN EXPEDIENTE EL AUDITOR VERIFICA LA SOLVENTACION PROCEDE LA SOLVENTACION? SE ARCHIVA EN EXPEDIENTE FIN Página 4 de 7

5 5. Descripción de Actividades: DCO Identificación y selección de obras para inspección física y auditoria de obra: Oficio de liberación de recursos. Solicitud de las dependencias. Quejas y denuncias de la ciudadanía. Programa anual de auditoria Planeación y asignación del personal: El auditor deberá elaborar el formato de oficio comisión describiendo el objetivo de trabajo a realizar y su alcance De la Inspección física de la Obra: El auditor deberá solicitar a la dependencia el expediente técnico de la obra a revisar. El auditor deberá preparar cedula de ficha de datos. El auditor deberá verificar físicamente que los avances físicos y financieros correspondan a los que se tienen registrados en el expediente técnico. En caso de existir diferencias en los volúmenes físicos de obra, calidad de los trabajos o atraso en el programa de obra el auditor deberá elaborar cedula auxiliar de observaciones en revisión física y se asigna para auditoria de obra De la auditoria de obra: El auditor deberá solicitar a la dependencia el expediente técnico de la obra a revisar. El auditor deberá preparar cedula de ficha de datos. El auditor deberá verificar físicamente que la obra se encuentre terminada y que opere adecuadamente con base en el expediente técnico (proyecto). En caso de existir diferencias en los volúmenes físicos de obra, calidad de los trabajos o que la obra no se encuentre terminada, el auditor deberá elaborar cedula auxiliar de observaciones en revisión física. De asistir y verificar el cumplimiento de la legislación aplicable en procedimiento de licitación pública, procedimiento de licitación restringida y asignación directa: El auditor deberá registrar en cedula de verificación de procedimiento de licitación si cumple con los requisitos establecidos en la normatividad aplicable. Autorización del envió del informe al área auditada: El Director de Contraloría deberá analizar el informe y validarlo para entregarse al Contralor. El Contralor debe firmar el informe para entregarse al área auditada. El informe se deberá enviar al área auditada as mas tardar 10 días después de haber terminado la auditoria 5.7 Solventación y seguimiento de las observaciones: Página 5 de 7

6 El Auditor que efectuó el trabajo deberá realizar el seguimiento de las observaciones hasta su Solventación. El Auditor deberá registra en acta de seguimiento de observaciones la Solventación o la persistencia de las observaciones. el área auditada no solventa en el plazo señalado por este Órgano de Control y Evaluación Gubernamental, se deberá enviar oficio estableciendo un nuevo y último plazo para solventar. En caso de que la observación persista o no se reciba justificación de la misma se deberá de turnar al área jurídica para iniciar el procedimiento administrativo. 6. Documentos de Referencia: 6.1 Procedimientos: 6.2 Instructivos: 6.3 Formatos: OCE-DCO-F05.01 OCE-DCO-F05.02 OCE-DCO-F05.03 OCE-DCO-F05.04 OCE-DCO-F05.05 OCE-DCO-F05.06 OCE-DCO-F05.07 OCE-DCO-F05.08 Ficha de revisión de documentación técnica Ficha de revisión de documentación técnica de obras por Contrato Ficha de datos básicos Registro auxiliar de observaciones en revisión documental Registro auxiliar de observación en revisión física Acta de seguimiento de observación en revisión física Acta de sitio Servicio no conforme de auditoria de obra pública 6.4 Anexos: 6.5 Otros Documentos de Referencia: Página 6 de 7

7 7. Objetivo de Calidad: Objetivo Meta Indicadores Cumplir en tiempo y forma con el programa de auditoría financiera 100% Auditoría realizada Vs. Programa de auditoria Cumplir con el 100% de la Solventación de las observaciones emitidas. Entregar informe 10 días hábiles después de terminada la auditoria 100% Número Observaciones contestadas y solventadas Vs. Número total de observaciones solventadas 100% Terminación de auditoría Vs Fecha de entrega del informe Revisó Supervisor de Auditoría de Obra Pública y Modernización Administrativa Aprobó Innovación Gubernamental Página 7 de 7