Tipos de planes de pensiones y tendencias. Abril 2012
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- Miguel Padilla de la Cruz
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1 Tipos de planes de pensiones y tendencias Abril 2012
2 Tendencias en Beneficios Soluciones automatizadas de administración de beneficios en general con enfoque en el manejo de información, servicio a empleados, reportes y auditorias En Jubilación, los planes de contribución definida son ahora más prevalentes Servicios de administración de cuentas individuales (planes de pensiones) con un mayor gobierno corporativo Beneficios flexibles, programas de salud y bienestar como soluciones para otorgar más y mejores beneficios y servicios a empleados, controlando costos y procesos Programas de comunicación para lograr un cambio de comportamiento en los empleados que logre incrementar su participación, percepción y correcta utilización de sus beneficios Seminario IMEF 1
3 Retos actuales de las Empresas Perspectiva de los Empleados Las empresas buscan Administrar sus costos y al mismo tiempo demostrar su compromiso con los empleados Incrementar su flexibilidad, su productividad y engagement Mejorar la percepción y valoración de la compensación de los empleados Evaluar el riesgo y desarrollar estrategias de retención y atracción de talento Los empleados están Analizando la reputación de las empresas Buscando confianza y credibilidad Redefiniendo las expectativas de compensación Construyendo su patrimonio Cubriendo necesidades personales y buscando un balance de vida Explorando otras alternativas Seminario IMEF 2
4 Realidad en México Percepción del ahorro para el retiro 43% de los mexicanos no ahorra Sólo 21% de los que ahorran, lo hacen a través del sistema financiero formal La gran mayoría visualiza la vejez como exclusión social y no como una aspiración 72% no ha hecho planes para su retiro 49% piensa que sus hijos verán por ellos en su vejez 5% de las empresas mexicanas medianas y grandes otorga Planes de Pensiones a sus empleados* 75% * Estimaciones de Aon Hewitt Fuente: Resultados de la encuesta Cultura de Ahorro para el Retiro, 2011 publicada por la AMAFORE 83% piensa que el gobierno tiene obligación de ver por los que ya no pueden trabajar Seminario IMEF 3
5 Los 3 componentes en un escenario optimista En la realidad, el individuo sobrestima sus recursos proyectados al retiro y subestima sus necesidades Seminario IMEF 4
6 Retos al Retiro Fuentes de Ingreso al Retiro Seminario IMEF 5
7 Cambios en la Seguridad Social Julio 1, 1997 Régimen 1973 Generación en Transición Cesantía en Edad Avanzada 60 años de edad 500 semanas cotizadas Vejez 65 años de edad 500 semanas cotizadas Régimen 1997 Nueva Generación Cesantía en Edad Avanzada 60 años de edad 1,250 semanas cotizadas Vejez 65 años de edad 1,250 semanas cotizadas Seminario IMEF 6
8 Seguridad Social 1973 Vs VR IMSS Anterior VR IMSS Actual 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Salario al Retiro Expresado en Vecel el Salario Mínimo General del D.F. Estimación de niveles de reemplazo a los 65 años de edad con 30 años de cotización Seminario IMEF 7
9 Retos al Retiro Fuentes de Ingreso al Retiro Seminario IMEF 8
10 Retos al Retiro Punto de Vista Empresa Económico Cálculo de las Obligaciones al Retiro Diseño del Plan de acuerdo al ciclo del negocio y entorno económico y social Creación oportuna de un pasivo para hacerle frente a la obligación Financiamiento del pasivo Uso y administración del pasivo Fiscal Empresa Bajo ISR deducibilidad de aportaciones Empleado Deducción de aportaciones Posibilidad de aportaciones antes de impuestos A la jubilación el beneficio otorgado tiene mayores ventajas fiscales. Laboral Concientización al ahorro aportaciones voluntarias Herramienta de atracción y retención LFT Seguridad Social Complementar el beneficio otorgado por el IMSS Seminario IMEF 9
11 Por qué las empresas implementan Planes Privados? Los Planes de Retiro crean una relación Ganar Ganar Ventajas para los Empelados Portabilidad de Recursos Conciencia de creación de Patrimonio Seguridad de Mantener su nivel de vida al Retiro Relación Ganar Ganar Balance Objetivos Financieros vs Necesidades de sus Empleados Visión de Relación a Largo Plazo Ventajas Fiscales Comunicación Orientada a la Acción Ventajas para su Empresa Atracción y Retención Reemplazo controldado del Personal Acción de la Responsabilidad Social que se impondrá en un futuro Seminario IMEF 10
12 Tipos de planes de pensiones Los planes de pensiones se clasifican en dos grupos de acuerdo al tipo de beneficio que ofrecen y al costo que generan: Planes de Beneficio Definido. Planes de Contribución Definida. Seminario IMEF 11
13 Beneficio Definido Se establecen de antemano las características y el monto del beneficio o pensión. El beneficio es fijo, generalmente expresado como un porcentaje aplicado al salario promedio (en general al del último año) por los años de antigüedad. Su costo es variable y se calcula mediante la aplicación de los Métodos Actuariales de Financiamiento. El riesgo económico financiero lo corre el empleador (o administrador). El programan se financia con contribuciones a un fondo colectivo. Estas pueden ser del trabajador, el patrón, o ambos Seminario IMEF 12
14 Contribución definida Se constituye un fondo con las aportaciones periódicas y fijas expresadas como un porcentaje del salario del trabajador, o bien como una cantidad fija. El monto de la pensión se conoce hasta el momento del retiro, es variable ya que está en función del saldo final acumulado en el fondo. El saldo que se acumule depende de la carrera salarial del trabajador, de la tasa de rendimiento de los recursos invertidos y del tiempo que dure su inversión. Seminario IMEF 13
15 Comparación de BD y CD Concepto Beneficio Definido Contribución Definida Papel del patrón Promete un beneficio vitalicio determinado según una fórmula preestablecida. Promete realizar contribuciones a cada cuenta individual. No hay garantía en el monto de los beneficios. Administración La empresa maneja el plan y decide sobre las inversiones asumiendo la responsabilidad de pérdidas/ganancias. Los empleados pueden compartir el control del plan. Acceso de los empleados Los empleados no pueden acceder a los activos del plan antes de su retiro. Se pueden realizar préstamos del fondo y/o retiros parciales Seminario IMEF 14
16 Comparación de BD y CD Concepto Beneficio Definido Contribución Definida Portabilidad Los beneficios del plan generalmente se basan en el salario final. Los activos pueden permanecer invertidos si un trabajador cambia de trabajo. Contribuciones de los empleados No aplica Puede manejarse una cuenta de aportaciones voluntarias. Riesgo de longevidad Normalmente se otorga una pensión vitalicia. No existe garantía de que los recursos ahorrados no se agotarán por longevidad Seminario IMEF 15
17 Comparación de BD y CD Concepto Beneficio Definido Contribución Definida Apreciación del trabajador Baja. Los fondos están ocultos. Se premia más a las relaciones laborales de largo plazo Alta. Los fondos son evidentes, inmediatos y en ocasiones portátiles. Flexibilidad en el financiamiento A través de la selección del método de financiamiento, supuestos y amortización de obligaciones. Con algunas limitaciones y a costa de los niveles futuros de beneficios Seminario IMEF 16
18 Sistema Mixto Mezcla beneficio definido y contribuciones definidas. Se tiene un esquema de contribuciones definidas Se establece un beneficio mínimo (esquema de beneficio definido), que debe cubrirse con el saldo en de las contribuciones. Por ejemplo: Esquema actual de pensiones del IMSS y del ISSSTE Seminario IMEF 17
19 Práctica de Mercado 1946 planes de acuerdo con el Registro ante la CONSAR % Tipo de Plan por Fecha de Implementación 7% 1% 28% % 80% 5% 39% 48% 54% 60% 10% 1,094 56% 40% 92% 68% 15% 25% 20% 51% 37% % 0% 21% Hasta Beneficio Definido Contribución Definida Hibrido Beneficio Definido Contribución Definida Mixto Seminario IMEF 18
20 Retos al Retiro Fuentes de Ingreso al Retiro Seminario IMEF 19
21 Inversión vs Tiempo Meta al cumplir 65 años: 100% salario 20.25% 34.76% 79.14% % 30 años 40 años 50 años 59 años Seminario IMEF 20
22 Ahorro Inteligente Un individuo tiene diferentes mecanismo para realizar un ahorro para su retiro, algunos más eficientes que otros. Ahorro no deducible y poco eficiente chequeras Ahorro fiscalmente eficiente Planes de Ahorro Voluntario Seminario IMEF 21
23 Plan Personal de Retiro Ahorro programado y establecido mediante un contrato individual de una persona con una institución financiera autorizada para el manejo de estos Planes. Artículo 176 fracción V de la Ley ISR, una persona que realice ahorros para el retiro puede, hacer una deducción a sus ingresos hasta por el equivalente al 10% del total de sus ingresos acumulables en el año. En caso de retirarlo antes de 65 años de edad, el administrador de su plan deberá retenerle un 20% del saldo a cuenta de un impuesto provisional. Seminario IMEF 22
24 Ahorrar Es fácil Precio Unitario $ 8 Gasto Mensual $240 Gasto Anual $2,880 Precio Unitario $ 30 Gasto Mensual $900 Gasto Anual $10,800 Precio Unitario $ 2 Gasto Mensual $60 Gasto Anual $720 Precio Unitario $ 20 Gasto Mensual $ 600 Gasto Anual $7,200 Seminario IMEF 23
25 Cómo se hace un Plan de Ahorro? La mejor manera es hacer un Plan Realista y ser constante Define la cantidad a ahorrar Establece una meta Ponle fecha 4 3 Reduce tus gastos Registra tus ingresos y gastos Seminario IMEF 24
26 Les deseamos a todos Seminario IMEF 25
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