PASIVOS ESTIMADOS PARA OBLIGACIONES LABORALES TOTAL PASIVO

Transcripción

1 FUNDACION REAL COLEGIO SAN FRANCISCO DE ASIS DE POPAYAN Carrera 22 N No.55 N 11 Sector el Chamizal, teléfono Nit BALANCE GENERAL CONSOLIDADO 31 de enero de 218 ACTIVO 11 DISPONIBLE CAJA BANCOS CUENTAS DEAHORRO 1 13 DEUDORES CLIENTES ANTICIPO Y AVANCES ANTICIPO DE IMPUESTOS CUENTAS X COBRAR A TRABAJADORES TOTAL ACTIVO CORRIENTE TERRENOS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES DEPRECIACION ACUMULADA TOTAL ACTIVO FIJO TOTAL ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO OBLIGACIONES FINANCIERAS BANCOS NACIONALES OTRAS OBLIGACIONES CUENTAS POR PAGAR COSTOS Y GASTOS POR PAGAR RETENCION EN LA FUENTE RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA ACREEDORES VARIOS OBLIGACIONES LABORALES SALARIOS POR PAGAR 251 CESANTIAS CONSOLIDADAS INTERESES SOBRE CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES CONSOLIDADAS PENSIONES POR PAGAR OTROS PASIVOS INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO ANTICIPOS Y DEPOSITOS RECIBIDOS TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVOS ESTIMADOS PARA OBLIGACIONES LABORALES TOTAL PASIVO DONACIONES RESERVAS OBLIGATORIAS EXCEDENTES O PERDIDAS PRESENTE EJERCICIO EXCEDENTES O PERDIDAS EJERCICIOS ANTERIO RESULTADOS POR ADOPCION A NIIF TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO LUIS GUILLERMO SALAZAR SALAZAR JOSE DE JESUS ALARCON ALARCON SILVIO MARINO LOPEZ CARRERA Representante Legal c.c de Popayán Contador Mat T Revisor Fiscal Mat 28561T

2 FUNDACION REAL COLEGIO SAN FRANCISCO DE ASIS DE POPAYAN Carrera 22 N No.55 N 11 Sector el Chamizal, teléfono Nit ESTADO DE EXCEDENTES O PERDIDAS Enero 1 de 2.18 enero 31 de 2.18 INGRESOS OPERACIONALES INGRESOS ENSEÑANZA COSTO DE PRESTACION SERVICIO EDUCATIVO COSTO DE ENSEÑANZA EXCEDENTE BRUTO GASTOS DE ADMON GASTOS DE PERSONAL HONORARIOS IMPUESTOS ARRENDAMIENTOS CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES SEGUROS SERVICIOS GASTOS LEGALES MANTENIMIENTOY REPARACIONES 45. ADECUACION E INSTALACION GASTOS DEPRECIACION GASTOS DIVERSOS EXCEDENTE O PERDIDA OPERACIONAL INGRESOS NO OPERACIONALES FINANCIEROS APROVECHAMIENTOS EGRESOS NO OPERACIONALES GASTOS FINANCIEROS GASTOS EXTRAORDINARIOS IMPUESTO DE RENTA EXCEDENTE O PERDIDA DEL EJERCICIO LUIS GUILLERMO SALAZAR SALAZAR JOSE DE JESUS ALARCON ALARCON SILVIO MARINO LOPEZ CARRERA Representante Legal c.c de Popayán Contador Mat T Revisor Fiscal Mat 28561T

3 } FUNDACION REAL COLEGIO SAN FRANCISCO DE ASIS Carrera 22 No. 55 N 11 Teléfono NIT NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARADAS ENERO 1 DE 2.18 A ENERO 31 DE La Fundación REAL COLEGIO SAN FRANCISCO DE ASIS DE POPAYAN, es una entidad sin ánimo de lucro, tiene su domicilio principal en la ciudad de Popayán, Departamento del Cauca. Su objeto social es la educación en preescolar, básica primaria, básica secundaria y media vocacional. Por ser una Fundación establece la irrepartibilidad de sus excedentes o utilidades, que deben ser invertidas en mejorar la prestación del servicio educativo. Ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los Estatutos y a las decisiones de la JUNTA DIRECTIVA. La Contabilidad se lleva por el sistema de causación, tanto en los ingresos como en los egresos. La Fundación se encuentra en el proceso de reorganización empresarial o Ley de Insolvencia. En este caso la entidad no hace causación de los intereses de las obligaciones desde el mes de julio de EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO: Los valores disponibles se descomponen como sigue: Efectivo en Caja, ,4% CUENTAS CORRIENTES ,36% Banco de Colombia ,% Banco AV VILLAS ,41% Banco Davivienda CUENTAS DE AHORRO 1 1,% Banco AV Villas 1 1,% ,96% 3. CLIENTES En esta cuenta se registra la cartera por cobrar a los alumnos. PENSIONES POR COBRAR Año lectivo ,% Año Lectivo ,% Año lectivo Año lectivo Año lectivo Año lectivo TOTAL CARTERA ALUMNOS ,% 5. ANTICIPOS Y AVANCES Corresponde a anticipos que hace la Fundaciòn a contratistas o a trabajadores para realizar obras o llevar a cabo actividades dentro Los saldos se disciminan así A Contratistas ,% A trabajadores TOTAL ANTICIPOS Y AVANCES ANTICIPOS DE IMPUESTOS Corresponde a la retención en la fuente que por disposiciones tributarias realizan las entidades bancarias sobre los rendimientos o Los saldos a diciembre 31 se disciminan así RETENCION EN LA FUENTE Sobrantes en liquidación años anteriores ,% TOTAL ANTICIPO DE IMPUESTOS ,% 7. OTRAS CUENTAS POR COBRAR

4 Corresponde a saldos pendientes de cobro a trabajadores u otros deudores Los saldos se disciminan así CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES DEUDORES VARIOS TOTAL OTRAS CUENTAS POR COBRAR ,57% TOTAL CUENTAS POR COBRAR ,11% 9. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Al 31 de diciembre esta cuenta se descompone como sigue: Propiedad Planta y Equipo Terrenos (Lote Cañizales) ,% Cosntrucciones y edificaciones ,% Depreciación Acumulada ,% Total de construcciones Neto ,% Total Propiedad Planta y Equ neto ,% Total bienes inmuebles ,% Total Depreciación ,% Total Propiedad Planta y Equi neto ,% 1. Depreciación acumulada. La depreciación contable se aplica con criterios económicos pero utilizando el método de línea recta. La depreciación Acumulada se TOTAL ACTIVO ,13% 11. OBLIGACIONES FINANCIERAS Para la construcción de la sede propia del Colegio, la Fundación adquirió un préstamo con el Banco AV Villas, por la suma de Obligaciones financieras Av Villas ( ) 3,82% Otras obligaciones a particulares (6.6.) 3,46% ( ) 3,53% 12. COSTOS Y GASTOS POR PAGAR Corresponde a los saldos pendientes de pagar, por gastos causados o ya efectuados. Costos y Gastos por pagar Arrendamientos edificios ,% Honorarios ,% Servicios públicos ,% Otros ( ) 47,69% ( ) 3,29% 13. RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR La Fundación da estricto cumplimiento de lo establecido en las leyes tributarias y efectùa la Retenciòn en la fuente en los conceptos, Salarios y demàs pagos laborales Honorarios # DIV/! Servicios (62.62) 49,49%

5 Arrendamientos (11.) 99,36% Rendimientos financiero (56.848) 23,8% Compras (48.7) 94,2% Otras retenciones, retecree ( ) 4,9% 14. RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA Saldos que corresponden a los saldos que se han quedado debiendo por concepto de aportes a la salud y otras retenciones de nómina. Aportes a entidades promo de salud ,71% Libranzas, cooperativas y Fon empleados Otros # DIV/! ,6% 15. ACREEDORES VARIOS Saldos que corresponden a los saldos que se han quedado debiendo por concepto de aportes a pensiones y los cheques girados en Aportes Fondos de pensiones ,68% cheques pendientes de cobro ( ) 1,% Otros (5.76.3) ( ) 5,54% 16. OBLIGACIONES LABORALES Corresponde a las prestaciones sociales causadas a diciembre 31. El saldo de esta cuenta se descompone como sigue: Salarios por pagar # DIV/! Cesantìa Consolidada (76.43),3% Intereses sobre cesantìa ( ) 99,16% Prima de servicios # DIV/! Vacaciones consolidadas (87.42) 6,7% Pensiones por pagar ( ) 7,14% 17. INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO Corresponde a ingresos recibidos por anticipado de pensiones y otros depòsitos recibidos por la Fundación con un fin específico INGRESOS RECIBIDOS X ANTICIPA ( ) 86,39% OTROS PASIVOS PASIVOS ESTIMADOS Para obligaciones laborales TOTAL PASIVO ( ) 6,49% Al 31 de diciembre las cuentas de Patrimonio presentan estos saldos Donaciones en valores mobiliarios ,% RESERVAS Reserva por disposciones tributarias Asignación permanente ,% Excedentes del ejercicio ,37% Resulados por adpocion NIIF

6 Excedentes ejercicios anteriores TOTAL PATRIMONIO ,88% 2. INGRESOS Las cuentas de ingresos se descomponen como sigue : INGRESOS OPERACIONALES INGRESOS POR ENSEÑANZA Matriculas ( ) 96,1% Pensiones ( ) 88,75% ACTIVIDADES RELACIO CON LA EDU ( ) 89,54% Certificados ( ) 82,73% Incripciones (3.235.) 92,96% Derechos de grado (12.15.) 99,59% Bienestar estudiantil ( ) 96,6% Actividadades extracurriculares 13. (13.) 1,% Vigencias anteriores (5.956.) 1,% TOTAL ACTIVIDADES CONEXAS ( ) 96,8% ( ) 89,85% INGRESOS NO OPERACIONALES INGRESOS FINANCIEROS ( ) 94,98% AV villas Intereses mora en pagos por pensión ( ) 94,98% Diversos ( ) 63,44% TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES ( ) 82,8% TOTAL INGRESOS OBTENIDOS A ,78% 21. COSTOS DE ENSEÑANZA Corresponde a los costos en que incurre la Fundaciòn en desarrollo de la actividad de educaciòn y màs exactamente en el pago a los COSTOS DE ENSEÑANZA Sueldos e incapacidades , , ( ) 89,22% Aportes a Fondos de pensiones , , ( ) 91,41% Aportes a Cajas de Compensaciòn , , ( ) 89,2% Aportes a administradoras de riesgos profesione , , ( ) 89,36% Aportes al I.C.B.F , , ( ) 89,21% Aportes al Sena , , ( ) 89,2% Gastos de viaje 35., (35.) 1,% Auxilio de transporte , , ( ) 89,1% Cesantìa , , ( ) 91,3% Intereses a la cesantìa 367., , ( ) 9,18% Prima de servcios , , ( ) 9,66% Vacaciones , , ( ) 9,74% Capacitacion a Docentes 54., (54.) 1,% Aportes a promotoras de salud , , ( ) 91,12% Total Costos de Enseñanza ( ) 89,78% Vacaciones 22. GASTOS DE ADMINISTRACION A diciembre 31 estas cuentas presentan los siguientes saldo

7 GASTOS DE PERSONAL ( ) 92,66% Sueldos e incapacidades ( ) 92,32% Apoyo de sostenimiento aprendices ( ) 9,43% Auxilio de transporte ( ) 91,7% Cesantìa ( ) 92,9% Intereses a la cesantìa ( ) 91,85% Prima de servicios ( ) 91,94% Vacaciones ( ) 91,68% Dotaciòn y suministros ( ) 1,% Pensiones ( ) 94,53% Capacitación al personal 2. Aportes a administradoras de riesgos ( ) 93,71% Aportes a promotoras de salud ( ) 91,43% Aportes a Fondos de pensiones ( ) 93,14% Aportes a Cajas de Compensaciòn Famili ( ) 94,78% Aportes al I.C.B.F ( ) 94,78% Aportes al Sena ( ) 94,78% HONORARIOS ( ) 78,78% Revisoría Fiscal (5.328.) 1,% Otros ( ) 62,3% IMPUESTOS ( ) 96,89% Industria y Comercio (3.95.) 1,% Impuesto predial (8.455.) 1,% Iva no descontable ( ) 91,2% ARRENDAMIENTOS ( ) 1,% Campos deportivos (3.565.) 1,% Otros arrendamientos ( ) 1,% CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES Afiliacion SEGUROS ( ) Polizas terremoto y seguro estudiantil SERVICIOS ( ) 9,14% Aseo y Vigilancia ( ) 91,83% Temporales ( ) 89,41% Acueducto y alcantarillado ( ) 91,53% Energía eléctrica ( ) 91,26% Teléfono e internet ( ) 86,42% Correo, portes y telegramas # DIV/! Transporte, fletes y acarreos ( ) 98,18% Gas # DIV/! Publicidad, propaganda (147.2) 24,24% Otros ( ) 79,44% GASTOS LEGALES ( ) 1,% Notariales Trámites y licencias ( ) MANTENIMIENTO Y REPARACIONES ( ) 98,26% # DIV/! Construcciones y edificaciones ( ) 97,85% Maquinaria y equipo (19.937) 1,% Equipo de oficina # DIV/! Equipo de computación y comunica 1. (1.) 1,% Equipo medicocientifico Pupitres del colegio (4.59.8) 1,% ADECUACION E INSTALACION 334. (334.) Instalaciones eléctricas Arreglos ornamentales 334. (334.) Reparaciones locativas DEPRECIACIONES ( ) 1,% Construcciones y edificac ( ) 1,%

8 DIVERSOS ( ) 95,13% Libros y material didáctico ( ) 1,% Elementos de aseo y cafetería ( ) 76,38% Utiles papelería y fotocopias ( ) 97,37% Actos Sociales ( ) 1,% Culto 85. (85.) 1,% Deportes 1.16., (1.16.) 1,% Bienestar estudiantil y actos culturales ( ) 71,98% Gastos de representacion PROVISIONES Deudores alumnos por pension TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION ( ) 93,67% EXCEDENTE O PERDIDA OPERACIONAL ( ) 57,38% GASTOS NO OPERACIONALES GASTOS FINANCIEROS ( ) 93,45% Gastos bancarios # DIV/! Comisiones ( ) 94,44% Intereses ( ) 93,35% GASTOS EXTRAORDINARIOS ( ) 92,35% Impuestos asumidos ( ) 92,35% Costas y procesos judiciales IMPUESTO DE RENTA 551. Impuesto de renta 551. (551.) 1,% TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES ( ) 93,43% TOTAL GASTOS OPERACIONALES Y NO OP ( ) 93,71% TOTAL COSTOS Y GASTOS ( ) 91,8% EXCEDENTE o PERDIDA DEL EJERCICIO ,37% LUIS GUILLERMO SALAZAR SALAZAR JOSE DE JESUS ALARCON ALARCON SILVIO MARINO LOPEZ CARRERA Representante Legal c.c de Popayán Contador Mat T Revisor Fiscal Mat 28561T