Notas a incorporar a. 2º Trimestre de 2009

Transcripción

1 Notas a incorporar a los estados financieros 2º Trimestre de 2009

2 Artículo 181, Fracción XIII, XIV y XV Índice de Capitalización Al 30 de junio de 2009, Banobras estima que el índice de capital neto a activos en riesgo de crédito se ubicó en 29.78% y en 20.14% incluyendo los activos en riesgo de mercado y operacional. Estos índices fueron 28.40% y 18.47%, respectivamente, al cierre de marzo de Millones de pesos y % Junio 2009 Marzo 2009 Riesgo Crédito Riesgo Cto. Mdo. &Opr. Riesgo Crédito Riesgo Cto. Mdo. &Opr. % de Activos en Riesgo Capital básico Capital complementario Capital Neto Activos en Riesgo 55,229 81,691 54,216 83,384

3 Artículo 181, Fracción XIII, XIV y XV Composición del Capital Al cierre del segundo trimestre de 2009, Banobras estima que el capital neto ascendió a $16,449.3 millones. El monto del capital neto, dividido en capital básico y complementario, se desglosa a continuación. Millones de pesos Junio 2009 Marzo 2009 Capital básico 16, ,141.6 Capital contable 16, ,470.6 Obligaciones subordinadas e instrumentos de capitalización Menos: Inversiones en instrumentos subordinado Inversiones en acciones de entidades financieras Inversiones en acciones de entidades d no financierasi Financiamientos otorgados para adquisición de acciones del banco o de entidades del grupo financieros Impuestos diferidos Intangibles y gastos o costos diferidos Otros activos que se restan Capital complementario Obligaciones e instrumentos de capitalización Reservas preventivas generales para riesgos crediticios Capital Neto 16, ,398.3

4 Artículo 181, Fracción XIII, XIV y XV Activos en riesgo Al 30 de junio de 2009, Banobras estima que los activos totales en riesgo sumaron $81,691 millones, de los cuales el 67.6% constituyeron los activos en riesgo de crédito. La evolución entre el 30 de junio y el 31 de marzo de 2009 de los activos en riesgos de mercado y crédito se muestra a continuación: Activos en riesgo de mercado al 30 de junio de 2009 Millones de pesos Concepto Importe de Requerimiento posiciones de capital equivalentes Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 20, Operaciones con títulos de deuda en moneda nacional con 63, sobretasa y una tasa revisable Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominadas en UDI s Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del salario mínimo general Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal -5, Posiciones en UDI s o con rendimiento referido al INPC Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio Posición en acciones o con rendimiento indizado al precio de una acción o grupo de acciones

5 Artículo 181, Fracción XIII, XIV y XV Activos en riesgo de mercado al 31 de marzo de 2009 Millones de pesos Concepto Importe de posiciones Requerimiento equivalentes de capital Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 18, Operaciones con títulos de deuda en moneda 65, nacional con sobretasa y una tasa revisable Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominadas en UDI s Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del salario mínimo general Operaciones en moneda extranjera con tasa -6, nominal Posiciones en UDI s o con rendimiento referido al INPC Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio Posición en acciones o con rendimiento indizado al precio de una acción o grupo de acciones

6 Artículo 181, Fracción XIII, XIV y XV Requerimientos de capital por riesgos de crédito al 30 de junio de 2009 Activos ponderados por riesgo Requerimiento de capital Concepto Grupo I (ponderados al 0%) $ Grupo III (ponderados al 10%) Grupo III (ponderados al 20%) 1, Grupo III (ponderados al 23%) Grupo III (ponderados al 100%) 4, Grupo IV (ponderados al 20%) Grupo V (ponderados al 10%) Grupo V (ponderados al 20%) 4, Grupo V (ponderados al 50%) 1, Grupo V (ponderados al 150%) 6, Grupo VI (ponderados al 100%) Grupo VII (ponderados al 20%) Grupo VII (ponderados al 100%) 36, ,881.7 Grupo VIII (ponderados al 125%) Grupo IX (ponderados al 100%) , ,418.4

7 Artículo 181, Fracción XIII, XIV y XV Requerimientos de capital por riesgos de crédito al 31 de marzo de 2009 Activos ponderados Requerimiento Concepto por riesgo de capital Grupo I (ponderados al 0%) $ Grupo III (ponderados al 10%) Grupo III (ponderados al 20%) 2, Grupo III (ponderados al 23%) Grupo III (ponderados al 100%) 5, Grupo IV(ponderados al 20%) Grupo V (ponderados al 10%) Grupo V (ponderados al 20%) 4, Grupo V (ponderados al 50%) 1, Grupo V (ponderados al 150%) 6, Grupo VI (ponderados al 100%) Grupo VII (ponderados al 20%) Grupo VII (ponderados al 100%) 33, ,669.3 Grupo VIII (ponderados al 125%) Grupo IX (ponderados al 100%) , ,337.3

8 Administración de Riesgos El Consejo Directivo de Banobras asume la responsabilidad sobre el establecimiento i t de los límites globales l de exposición ió al riesgo ligados a capital para los diferentes riesgos discrecionales, tanto por unidad de negocio como por tipo de acreditado, a que se encuentra expuesta la Institución, asimismo, sobre las políticas y procedimientos para la administración integral de riesgos, delegando facultades para la administración y vigilancia del cumplimiento de las mismas en el Comité de Administración Integral de Riesgos (CAIR), el cual es apoyado por la Dirección de Administración de Riesgos, área independiente respecto de las diferentes unidades de negocio del banco, que reporta de manera directa a la Dirección General de Banobras. A la fecha Banobras ha desarrollado diversos modelos, metodologías, políticas y procedimientos poced e osparaa la administración ac y seguimiento e de los riesgos de crédito, céd mercado, liquidez y operativo, mismos que en su momento fueron aprobados por el CAIR.

9 Riesgo de Mercado Los cálculos de medidas de riesgo se obtienen tanto para Banobras como para Arrendadora Banobras, S.A. de C.V. Sociedad de Objetivo Múltiple, Entidad Regulada y en forma consolidada, para los portafolios de Mesa de Dinero, Mesa de Derivados y Mesa de Cambios, así como de manera global. La medición del riesgo de mercado se realiza a través del Valor en Riesgo (VaR), mismo que proporciona una estimación de la pérdida potencial máxima en un periodo de tiempo y con un nivel de confianza dado. El cálculo se determina utilizando el método de Simulación Histórica con un horizonte de tiempo de de un día hábil y un nivel de confianza teórico del 99%. En el siguiente cuadro, se presenta el VaR de mercado consolidado, para Banobras y Arrendadora Banobras, global y por mesa de operación: Valor en Riesgo (VaR) Promedio 2do trimestre 2009 Promedio 1er trimestre /06/ /03/2009 VaR % del capital VaR % del VaR % del capital VaR % del Miles de pesos y porcentajes neto capital neto neto capital neto Consolidado 25, % 22, % 22, % 20, % Banobras 25, % 22, % 22, % 20, % Mercado de Dinero 25, % 22, % 22, % 23, % Mesa de Cambios % 005% 3, % 024% 1, % 006% 1, % 009% Mesa de Derivados 2, % 2, % 2, % 2, % Arrendadora Banobras % % % %

10 Instrumentos financieros derivados Previo a la celebración de cualquier contrato de cobertura de derivados, la Dirección de Administración de Riesgos evalúa la efectividad de los derivados para cubrir el riesgo de las posiciones subyacentes, adicionalmente, previo a la celebración de cualquier contrato de negociación de derivados se estima el VaR correspondiente para vigilar el consumo de límite correspondiente y validando el riesgo contraparte de la operación. Mensualmente se reporta el seguimiento a la efectividad de la cobertura a la Dirección de Finanzas y trimestralmente al Consejo Directivo y al Comité de Administración Integral de Riesgos realizando para tales efectos el análisis de eficiencia correspondiente. Para los derivados de negociación se realiza el cálculo de VaR, mismo que se reporta y monitorea. Se considera que la cobertura es aceptable cuando la razón de eficiencia se encuentraentra en un intervalo previamente definido (entre 0.80 y 1.25). Las técnicas de valuación establecidas para los instrumentos vigentes, corresponden a modelos generalmente aceptados, los cuales son previamente aprobados por el CAIR.

11 En el cálculo de la brecha de liquidez se incluyen los flujos del activo, el fondeo y los instrumentos derivados que cubren las posiciones anteriores, entre otros parámetros. En cuanto al riesgo de crédito implícito en estas operaciones se tiene una metodología para determinar los límites de endeudamiento de intermediarios financieros con la cual se establecen los límites de contraparte a los que se les da seguimiento en forma diaria. Evaluación de variaciones en los ingresos financieros y en el valor económico La variación en el margen financiero del segundo trimestre con respecto al primer trimestre de 2009 fue de 15.6%, mientras que el capital neto de Banobras se incrementó 6.8%

12 Riesgo de Crédito A efecto de contar con una perspectiva global del riesgo de la cartera crediticia comercial, se determina el Valor en Riesgo (VaR) para este tipo de exposición, medida estadística que permite estimar la pérdida potencial máxima que puede enfrentar el Banco en un intervalo de tiempo, con cierto nivel de probabilidad y confianza, causada por un deterioro en la calidad crediticia de los acreditados o de los créditos de la institución. La metodología se fundamenta en el modelo de simulación Montecarlo, con correlaciones entre acreditados, mismo que fue adecuado para incorporar las características esenciales de los principales acreditados de Banobras (gobiernos estatales y municipales). En el cuadro que sigue, se presenta el VaR trimestral de la cartera crediticia comercial c bajo el método éodomontecarlo, o, al 99% de nivel de confianza. a La variación en el VaR de crédito del segundo trimestre con respecto al primer trimestre de 2009 es de 6.3%.

13 Valor en Riesgo (VaR) millones de pesos y porcentajes Portafolio de Crédito 2do trim er trim to trim er trim VaR % del Capital VaR % del Capital VaR % del Capital Var $ del Capital neto neto neto neto 4, % 4, % 4, % 3, % Principales financiamientos por cuenta propia: Al cierre del segundo trimestre de 2009 se registraron 14 acreditados cuyos financiamientos totales rebasaron el 10% del capital básico y que en conjunto sumaron $99, millones, monto que representó 6.56 veces el capital básico de Banobras. A esa misma fecha, el monto máximo de financiamientos a cargo de los tres principales acreditados sumó $63, millones, lo que representó 4.19 veces el capital básico de Banobras.

14 Principales financiamientos sujetos a los límites de diversificación de riesgo común: Al cierre del segundo trimestre de 2009 se registraron 5 acreditados sujetos a los límites de diversificación de riesgo común, cuyos financiamientos totales rebasaron el 10% del capital básico y que en conjunto sumaron $14, millones, monto que representó 94.79% del capital básico de Banobras. A esa misma fecha, el monto máximo de financiamientos a cargo de los tres principales acreditados sujetos a los límites de diversificación de riesgos sumaron $8, millones, lo que representó 59.34% del capital básico de Banobras.

15 Riesgo de Liquidez. Se cuenta con un aplicativo de administración de riesgos de liquidez, que permite determinar la brecha de liquidez con el fin de identificar los riesgos de concentración del fondeo a corto plazo a los que se encuentra expuesto Banobras, así como para determinar los requerimientos de capital. Derivado de ello, se determinó que la concentración del fondeo en moneda nacional en operaciones por cuenta propia a plazos mayores a 30 días se incrementó al cierre de junio de 2009 al registrar un 46.52%, comparado con el trimestre inmediato anterior, donde representó el 36.75% de la captación de recursos. La proyección de flujos de las posiciones de riesgo se efectúa con base en las tasas implícitas del mercado y se realiza la suma algebraica entre las posiciones activas y pasivas para conocer el faltante o sobrante de liquidez. Dicha proyección, se realiza sobre las posiciones de la cartera crediticia, las posiciones de tesorería y los préstamos interbancarios e instrumentos financieros derivados. Ante un escenario en el que las tasas de interés registran una variación de 100 puntos base como medida de sensibilidad en este tipo de riesgo, la brecha de liquidez a plazo de hasta un mes correspondiente a junio de 2009, arrojó una pérdida potencial de $11.3 millones, menor en $21.9 millones a la proyectada para el 31 de marzo de 2009.

16 Riesgo Operativo. Para la gestión de riesgos operativos, Banobras cuenta con los siguientes elementos: Estructura y sistema de información para el registro de incidencias de riesgo operativo, el cual considera lo establecido en el anexo 12 A de las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito. Procedimiento para la identificación de riesgos y su clasificación de acuerdo con su frecuencia e impacto económico potencial. Este procedimiento se aplica periódicamente a los procesos de Banobras, y se basa en el análisis de la probabilidad y el impacto que podría causar la materialización de los riesgos operativos a los que está expuesta la institución, de acuerdo a la opinión de los responsables de los procesos. Se han definido indicadores clave de riesgo operativo en las direcciones que llevan a cabo procesos sustantivos de la institución, a fin de contar con alertas tempranas que muestren la probabilidad de la materialización de los riesgos operativos identificados.

17 Políticas y procedimientos para la administración de riesgos operativos, aprobadas por el CAIR, que establecen el marco para la gestión de esta clase de riesgos en Banobras. Dentro de las políticas se establecen reportes trimestrales de evaluación general y revisión de la exposición a riesgos operativos de todas las áreas de la institución. Se realiza el cálculo de los requerimientos de capital por riesgo operativo con base en la metodología aprobada por el CAIR, que se adicionan a los determinados para riesgo de crédito y mercado. Niveles superiores e inferiores de tolerancia para pérdidas causadas por riesgos operativos. El alcance de estos niveles de tolerancia detona: Inferiores. El registro del evento en la base de datos y su inclusión en la estadística para que, con base en su frecuencia, se evalúe la gravedad del riesgo que le dio origen. Superiores. La comunicación al Consejo Directivo y la instrumentación inmediata de acciones de mitigación y control.

18 Manual de lineamientos para la administración del riesgo tecnológico. Durante el segundo trimestre de 2009 no se presentó en la Institución algún incidente de riesgo operativo cuya pérdida asociada sobrepasara el nivel superior de tolerancia establecido por el Consejo Directivo. Del 1 de enero al 30 de junio de 2009, Banobras estima que tuvo eventos de riesgo operativo, incluyendo el tecnológico y legal, que representaron un costo en resultados de $0.58 millones. La actualización durante al segundo trimestre de 2009 de la estimación del impacto que generaría la materialización de los riesgos operativos identificados, incluyendo los riesgos tecnológico y legal, en el ejercicio bianual 2008, arrojaría una pérdida potencial de $102.3 millones. En cuanto al requerimiento e de capital por riesgo operacional o a al 30 de junio de 2009 fue de $170.4 millones. Anualmente se realizan auditorías legales por expertos independientes en la materia, para evaluar los riesgos legales de la institución, resultados que se dan a conocer tanto al Consejo Directivo como al CAIR para el monitoreo de este tipo de riesgos.