Delitos en el ámbito financiero. Patricia Marcela Llerena Argentina

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1 Delitos en el ámbito financiero Patricia Marcela Llerena Argentina

2 DELITOS DE CONTENIDO ECONOMICO Delitos contra la empresa Delitos en la empresa Delitos desde la empresa

3 Delitos contra la Empresa Conductas que llevan a cabo terceros o extraños a ella (extraneus), en perjuicio de su patrimonio Conductas de estafa

4 Delitos contra la Empresa Políticas de prevención n de riesgo crediticio Procedimiento interno Cumplimiento de normativa, exigibilidad de criterios fundados por conocimiento Análisis de riesgo Comité de riesgo

5 Delitos contra la empresa Sistemas de prevención n para minimizar errores ( sustitución n de identidad; documentación n apócrifa; documentación n incompleta) Autopuesta en peligro. Negligencia de la víctima v que sufre el error. Disposición n patrimonial y perjudicial Riesgos prohibidos. Riesgos permitidos.

6 Riesgo Prohibido en Derecho Penal Conducta que crea un riesgo o aumenta el peligro de modo relevante para el bien jurídico Requisitos: a) análisis de las circunstancias que pueda reconocer un hombre prudente en el momento de la acción; b) más m s circunstancias que el autor pueda reconocer; c) conocimientos especiales del autor o conocimientos al azar

7 Riesgos Permitidos en Derecho Penal Acciones de riesgo [ de peligro] que resultan necesarias o socialmente adecuadas Incidencia en la antijuridicidad; ; realizadas con el cuidado debido o exigido- Acciones de riesgo [ de peligro] respecto de las que hay consentimiento por parte del sujeto pasivo (titular del bien jurídico) Combinación n entre las distintas categorías as Cuando media error invencible respecto de las circunstancias de hecho/ fácticas. f cticas.

8 Delitos Cometidos dentro de la Empresa Por personas que reunen determinadas condiciones, que se pueden exigir en el tipo penal intraneus- Infidelidad relación n interna dentro de la corporación/empresa Acuerdos abusivos relación externa de la empresa

9 Delitos dentro de la Empresa Personas de determinada jerarquía a funcional que en general tienen el deber de actuación n ( por norma extra penal) intraneus- Delitos especiales o por incumplimiento de deber Delitos de dominio

10 Delitos dentro de la Empresa Criterios de sanción n a los que participan en el hecho punible, en caso de acciones A) Intraneus- Intraneus B) Intraneus- Extraneus C) Extraneus-Intraneus D) Extraneus-Extraneus

11 Delitos dentro de la empresa Criterios de sanción n a los que participan en el hecho punible, en caso de omisiones A) Intraneus- Intraneus B) Intraneus- Extraneus C) Extraneus-Intraneus D) Extraneus-Extraneus

12 Delitos dentro de la Empresa Delitos de Comisión Delitos de Omisión Equiparación. Hecho punible por acción n u omisión n [Código Penal: de Colombia, art. 19; de Costa Rica, art. 18; de México, M art. 7; de Paraguay, art. 14, inc.1-1; 1; de Brasil, art. 13; de Perú,, art. 13, aprt.. 1 y 2 ]

13 Delitos dentro de la Empresa Responsabilidad por la omisión n de impedir la realización n del tipo objetivo, cuando se tenga el deber de evitarlo Nexo de evitación n o evitabilidad- Código Penal de México, M art. 7: Omisión impropia, posición n de garante- Código Penal de Perú,, art. 13, omisión impropia, cuando se tenga deber jurídico de impedirlo o si se crea un peligro inminente que fuera propio para producirlo

14 Delitos dentro de la Empresa Código Penal de Brasil, art. 13, 2 : 2 relevancia de omisión, a) tenga obligación de cuidado, protección n o vigilancia; b) que haya asumido la responsabilidad de impedir el resultado; c) con su comportamiento creó el riesgo de ocurrencia del resultado. Código Penal de Argentina, no prevé norma concreta. Disposición n específica de defraudación n por infidelidad o por abuso, que establece como elemento normativo, la violación n de deberes (art. 173, inc. 7 ) 7

15 Delitos dentro de la Empresa Actuar en lugar del otro (Código Penal de Paraguay, art.16, que prevé al representante de una persona jurídica o como miembro de sus órganos; socio apoderado de una sociedad de personas; representante legal de otro).- Agentes (ejecutores) que actúe e aún a cuando los actos jurídicos sean declarados nulos o inválidos.

16 Responsabilidad Penal Principios generales A menor vulnerabilidad mayor responsabilidad A mayor conocimiento y capacitación, mayor obligación de actuar

17 PENAL RESPONSABILIDAD Vulnerabilidad frente al derecho penal de igual o menor entidad que los otros actores que operan en el sistema, quienes tiene capacitación n acorde a sus funciones o competencias. Conocimiento de la ley tanto formal como material relacionada con el ámbito laboral que se desempeña. Especial conocimiento de los riesgos inherentes a la actividad

18 RESPONSABILIDAD PENAL Baja vulnerabilidad al sistema penal por la condición n de Intraneus Baja vulnerabilidad al sistema penal en caso de extraneus,, con capacitación n profesional (eg( eg. Contador/abogado/licenciado en informática tica )

19 RESPONSABILIDAD PENAL Disminución n de la vulnerabilidad al sistema penal cuando además s el ejecutor está especializado, capacitado o trabaja en el asesoramiento de actividades con riesgo financiero o económico o riesgosas o sensibles al proceso de lavado de dinero/financiación n del terrorismo/delitos informáticos ticos.

20 Delitos desde la empresa Lesividad a bienes de terceros ( similitud con los delitos contra o dentro de la empresa) Lesividad a bienes supraindividuales o públicos p (medio ambiente; administración n pública: p hechos de corrupción; lavado de dinero; financiación n de actos de terrorismo, por ejemplo)

21 Prevención n de hechos delictivos Whistleblowers [Enron; WorldCom; FBI]. Sarbanes-Oxley Act 2002 Informante interno, denunciante delator- Obligación n denuncia por funcionarios públicos y propiciar la denuncia [ONU; Convención n contra corrupción, año a o 2003)

22 Prevención n de hechos delictivos Diferencia con la violación n de secretos Diferencia con Insider Trading /Tenedor de Información n Privilegiada Diferencia con el arrepentido o informante

23 Prevención n de hechos delictivos Sistema que permita recuperar el control social sobre las empresas u organizaciones Código Éticos Internos. Protección n a los informantes/whistleblowers desde el ámbito laboral. Recurso de política criminal para prevención n conductas ilícitas en el seno de las empresas. Sea en su perjuicio o de terceros o de bienes supraindividuales

24 Prevención n hechos delictivos Posibles cuestiones: Revelación n de conductas delictivas, o, de violación n a disposiciones administrativas o al código de ética?; Límite que se admita sólo s frente a un interés s relevante, cuya lesión n o peligro se pretende evitar. Interpretación n del límite. l Tipos de hechos

25 Incentivo a los whistleblowers Posibles cuestiones Reforzar los deberes de denuncia. Regulación n específica en casos de funcionarios públicos; p o de cualquier persona cuando así esté establecido por ley. Consecuencia: ampliación n de los delitos de incumplimiento de deber, recurriendo a los delitos de omisión No limitación n a los Intraneus

26 Obligaciones de los abogados debida diligencia e informar Bolivia Colombia Sí indirectamente ya que los abogados tiene obligación n de denunciar los delitos de los que toman conocimiento Información n de la International Bar Association al 21/02/97 No. Sin embargo Proyectos sobre faltas disciplinarias, dar consejos legales en forma permanente y regular a una persona o grupo que cometen delitos, omitir o retrasar dar noticia de delitos excepto su conocimiento en defensa penal

27 Incentivo a Whistleblowers Sistema de Premios y Castigos Importancia del Impacto sobre erario público p blico (ejemplo False Claims Act- 1986) Importancia por viabilidad de evitación.

28 Incentivo a Whistleblowers Supuesto de ejecutor que informa sobre conductas en las que participa y, a su vez, debe denunciar. Colisión n de deberes. Igual o distinto entidad.

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