CIRCULAR SIN(GE) 003 Asunto: Justificación de dietas Estimado/a investigador/a: 1 de junio de 2010

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1 IP PROYECTOS/AYUDAS I+D CIRCULAR SIN(GE) 003 Estimad/a investigadr/a: 1 de juni de 2010 En relación cn ls infrmes de cntrl financier de ls Pryects/Ayudas de Investigación, así cm en ls indicadres del prces de cntrl de elegibilidad del gast que se ha puest en marcha en el, se detecta que el gast que tiene mayr índice de incidencias es el de la liquidación de Cmisines pr Razón del Servici. Las incidencias más cmunes sn las siguientes: N se justifica cn factura el aljamient. En la factura del htel n se especifica separadamente ls gasts de manutención y ls de aljamient. N se bservan ls requisits específics cntenids en el Reglament para la utilización de vehícul prpi para el desplazamient. La persna que realiza la Cmisión de Servici n tiene vinculación cn el pryect de investigación. N se aprta factura recib del crrespndiente establecimient en ls cass en que la hra de regres de la cmisión de servici es psterir a las veintidós hras, y pr ell bligue a realizar la cena fuera de la residencia habitual. Se liquida aljamient cuand se ha pernctad en transprte públic. En el cálcul de dietas pr desplazamient al extranjer n se aplica la cuantía de dieta nacinal hasta el mment de la salida de un aerpuert pas de frntera españles y a partir del mment de la llegada a España El imprte del billete pr desplazamient n es de clase Turista. En cnsecuencia, se ha cnsiderad cnveniente pr parte de este Vicerrectrad adptar las siguientes medidas al bjet de evitar las incidencias citadas: 1. Publicar el Reglament de la UCO sbre Indemnizacines pr Razón del Servici (2010). 2. Mdificar el Impres de Cmisines pr Razón del Servici (CS 1 y CS 2), de frma que incluya un prgrama que facilite la liquidación de dietas, cn unas instruccines de us (ANEXO I). 3. Elabrar un dcument cn las Cuestines a destacar del Reglament para las liquidacines de dietas (ANEXO II). 4. Dictar Nrmas específicas de Dcumentación Justificativa de Gasts incurrids en Cmisines de Servicis para la actividad investigadra (ANEXO III). 5. Realizar un Cuadr de Autrizacines de las Cmisines de Servici (ANEXO IV). 6. Realizar un Cuadr de Derech de Dietas en Territri Nacinal (ANEXO V) y un Cuadr de Derech de Dietas en Territri Extranjer (ANEXO VI). 7. Requerir el Impres Mdel CS 3 de Justificación de la Cmisión de Servici cn relación al Pryect/Ayuda de Investigación en las cmisines de servici cn carg a pryects/ayudas de investigación (ANEXO VII). Ls anterires dcuments están dispnibles en versión electrónica en el prtal del Investigadr: ( La dcumentación justificativa que se relacina en el ANEXO III, deberá adjuntarse íntegramente en las Cmisines de Servici que se tramiten al a partir del mes de juli de Atentamente, Enrique Aguilar Benítez de Lug Vicerrectr de Plítica Científica

2 1 de juni de 2010 ANEXO II CUESTIONES A DESTACAR DEL REGLAMENTO SOBRE INDEMNIZACIONES POR RAZÓN DEL SERVICIO DE LA UNIVERSIDAD DE CÓRDOBA PARA LA LIQUIDACIÓN DE DIETAS CON CARGO A PROYECTOS DEL INVESTIGACIÓN/AYUDAS DE INVESTIGACIÓN Estas indicacines, que están dispnibles en versión electrónica en el prtal del Investigadr, tienen pr bjet facilitar el cncimient de las nrmas sbre indemnizacines a abnar pr la Universidad de Córdba cm cnsecuencia de ls gasts derivads de desplazamients, asistencias y estancias realizads pr sus miembrs, así cm pr las persnas que se desplacen a nuestra Universidad para la realización de actividades investigadras fuera de su lugar habitual de trabaj: Para la justificación del aljamient, se presentará la factura riginal expedida directamente pr el establecimient hteler. En el cas de que la reserva se hubiera efectuad a través de una agencia de viajes, sól será necesaria la factura riginal expedida pr dicha agencia. Si el interesad es el perceptr, la factura deberá figurar a su nmbre. En cambi si el perceptr es directamente la empresa prveedra, la factura deberá estar extendida a nmbre de la Universidad de Córdba. Cuand la hra de regres de la cmisión de servici sea psterir a las veintidós hras, y pr ell se realice cena fuera de la residencia habitual, se hará cnstar en la Cmisión de Servicis, abnándse adicinalmente el imprte en un 50 pr 100, de la crrespndiente dieta de manutención, previa justificación cn factura recib del crrespndiente establecimient. En el cas de dietas pr desplazamient al extranjer, se aplicará la cuantía de dieta nacinal hasta el mment de la salida de un aerpuert pas de frntera españles y a partir del mment de la llegada a España. Durante ls vuels internacinales se aplicarán las cuantías de las dietas del extranjer. En ls cass en que se perncte en transprtes públics n se percibirá imprte algun pr aljamient. Ls desplazamients se realizarán, preferentemente, en medis de transprte públic clectiv, crrespndiente a clase turista. En el cas de utilizarse vehícul particular, deberán bservarse ls siguientes requisits: Se deberá slicitar autrización del us del vehícul particular previamente a la realización del viaje. Pdrá pedirse justificación de que su utilización está justificada pr la inexistencia de transprtes públics adecuads pr la cncurrencia de varis cmisinads. Para viajes a Gibraltar y al extranjer, except Prtugal y Andrra, n se autrizará el us de vehícul particular, salv raznes justificadas en cas de su us pr tres más persnas cn derech a indemnización. Las distancias entre las distintas lcalidades, en general, serán calculadas cn arregl a las que figuren en el Mapa Oficial de Carreteras editad pr el Organism cmpetente de la Administración del Estad. La matrícula del vehícul particular utilizad cnstará en el impres de justificación.

3 1 de juni de 2010 ANEXO III NORMAS ESPECÍFICAS DE DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DE GASTOS INCURRIDOS EN COMISIONES DE SERVICIO CON CARGO A PROYECTOS/AYUDAS DE INVESTIGACIÓN La dcumentación a aprtar para el resarcimient de ls gasts incurrids en una cmisión de servici cn carg a crédits de investigación será la siguiente: a) Impres SIN(GE) Autrización Cmisión de Servici pr actividad investigadra. b) Impres SIN(GE) Liquidación de Indemnizacines pr razón del servici cn carg a crédits de investigación. c) Impres SIN(GE) Memria Justificativa de vinculación de la Cmisión de Servici cn el Pryect/Ayuda de Investigación. d) Dcumentación riginal justificativa del gast realizad de entre las relacinadas a cntinuación: 1. Factura del aljamient hteler dnde se ha pernctad. Dicha factura deberá incrprar el nmbre denminación cmpleta, dmicili y códig de identificación fiscal de la empresa; fechas crrespndientes a ls días en que se haya pernctad, relación de ls servici prestads cn sus respectivs imprtes, así cm la especificación reglamentaria del IVA y que, en td cas, deberá reflejar la cuantía crrespndiente al aljamient. 2. Factura de la agencia de viajes, cuand el aljamient se haya reservad a través de ésta. 3.- Recibs, facturas cntrat de alquiler de apartaments, cn el límite de ls días que dure la cmisión de servici, dnde figuren ls dats fiscales necesaris para identificar al perceptr (nmbre razón scial, dcument nacinal de identidad númer de identificación fiscal y dmicili). 4.- Billetes, pasajes riginales, de avión, ferrcarril, autbús barc cn indicación del itinerari, días y hras de ida y vuelta. Si el billete es electrónic se ha adquirid a través de internet, se deberá imprimir el itinerari del viaje que deberá indicar el preci del mism. Cuand el billete se haya adquirid a través de una Agencia de Viajes (y n sea electrónic) en la factura se incluirá el itinerari y el preci del mism. Junt al billete se entregarán ls resguards de las tarjetas de embarque dcument justificativ de haber realizad el viaje. 5.- Si ls billetes se hubieran extraviad, deberá acmpañarse una certificación de la crrespndiente empresa de transprtes en la que se acredite el preci del billete pasaje y la fecha de realización efectiva del viaje. 6. Recibs del peaje abnad en las autpistas. 7. Recibs facturas de aparcamient. 8. Recibs facturas de taxi, cn indicación del recrrid realizad.

4 1 de juni de Billete de transprte públic usad para el desplazamient dentr de las ciudades. 10. Factura riginal expedida pr la empresa de alquiler del vehícul cuand su us haya sid autrizad pr ser imprescindible para la realización de la cmisión así cm justificantes del cste de cmbustible cnsumid. 11. Cuand las facturas, billetes recibs reseñads anterirmente vengan cuantificads en mneda extranjera se aprtará algun de ls siguientes cambis de mneda al eur: (a) Cpia del tip de cambi fijad pr el Banc de España en la fecha de la rendición de la prtuna cuenta. (b) Cpia del extract bancari dnde se indique el carg efectuad y el cambi en mneda extranjera. 12. Justificante de gasts extrardinaris de viaje al extranjer, cm vacunas, visads y trs que sean necesaris para la entrada en el país de que se trate. e) Cuand se asista a cualquier cngres, seminari, jrnada actividad de carácter similar, tant en territri nacinal cm en el extranjer, y se genere gast pr aljamient dentr de la ferta htelera que la rganización de ests events establezca para un mejr desarrll de ls misms, se adjuntará alguna dcumentación que acredite y detalle la ferta htelera acrdada pr la rganización del respectiv event. f) En el cas de asistencia a cngress, jrnadas curss deberá aprtarse además, certificación acreditativa de la asistencia a ls misms. g) Para aquells desplazamients cuy fin sea la asistencia a reunines de crdinación y gestión de pryects, grups cntrats de investigación, así cm de gestión dcente gestión en general, será necesari aprtar cpia de la cnvcatria recibida dcument equivalente. h) Ls miembrs de la cmunidad universitaria que reciban ayuda de la Junta de Andalucía para estancias de investigación aprtarán cpia de la cmunicación realizada pr el Servici de Gestión de la Investigación en la que se infrma al interesad la cuantía de la ayuda cncedida. i) Ls miembrs de la cmunidad universitaria que reciban ayuda del Plan Prpi de Fment de la Investigación de la UCO aprtarán cpia de la cmunicación realizada pr el Servici de Gestión de la Investigación en la que se infrma al interesad sbre la cuantía de la ayuda cncedida y el cncept de la misma. j) Dcument acreditativ de pertenecer al clectiv de persnal becari cntratad de investigación, siempre que el interesad n aparezca en las bases de dats de la UCO. k) Cuand el interesad n figure en las bases de dats de la UCO, será requisit imprescindible la presentación de la ftcpia del D.N.I., del N.I.E. del PASAPORTE. La referida presentación slamente será exigible a ls miembrs que n se le haya tramitad ninguna dieta cn anteriridad. l) En cas de que el imprte de ls gasts se impute a Centrs de Gast cn financiación afectada (grups y pryects de investigación) se aprtará cpia del dcument acreditativ de pertenencia al grup pryect de investigación crrespndiente.

5 3 de may de 2010 ANEXO IV CUADRO DE AUTORIZACIONES DE COMISIONES DE SERVICIO CON CARGO A PROYECTOS/AYUDAS DE INVESTIGACIÓN La autrización del desplazamient se cumplimentará en ls impress nrmalizads siguientes: Persnal Dcente: Impres de cncesión de permiss al prfesrad. Persnal de Administración y Servicis: Impres nº SPI 007/2 de Cmisines de Servici. debiend ser anterir a la realización del viaje, y crrespndiend la autrización a ls siguientes cargs unipersnales en función del tip de persnal y desplazamient: Quién autriza? A quién? Cuánd? Rectr Td el persnal Viajes pr tiemp superir a 7 días en territri españl. Viajes de cualquier duración en territri extranjer. Directr de Departament Prfesrad y becaris adscrits al Departament Viajes de duración inferir a 7 días en territri españl. Respnsables de Unidades de Gast (*) Persnal baj su dependencia funcinal Viajes relacinads cn el cntrat/cnveni/pryect de Investigación (*) Serán indemnizables ls desplazamients que el Directr Respnsable de su ejecución cnsidere necesaris para el desarrll de ls cnvenis, cntrats y pryects, siempre que ests gasts se lleven a cab cn carg a las dtacines presupuestarias autrizadas para ls misms. Becaris: Impres nº SPI 007/2, de Cmisines de Servici Tip de Becari Tip de Desplazamient Autrización Tramitación Impres Cn nmbramient de la Universidad de Córdba (Grups de Investigación, a Pryects ) Cn nmbramient de tra Institución (Junta de Andalucía, MICINN ) Viajes de duración inferir a 7 días en territri nacinal Viajes de duración superir a 7 días en territri nacinal Viajes de cualquier duración en territri extranjer Cualquier tip de viaje Respnsable/Directr del Pryect, Grup, Servici, etc. Rectr Directr de la Beca y Respnsable Unidad de Gast Servici de Gestión de la Investigación Servici de Persnal Servici de Gestión de la Investigación

6 3 may de 2010 ANEXO V CUADRO DE DERECHO DE DIETAS EN TERRITORIO NACIONAL REALIZADAS EN EL MISMO DÍA SALIDA REGRESO MANUTENCIÓN DESPUÉS DE LAS 14:00 H ANTES DE LAS 22:00 H NINGUNA DESPUÉS DE LAS 14:00 H DESPUÉS DE LAS 22:00 H MEDIA 1 DESPUES DE LAS 15:00 H MEDIA DESPUÉS DE LAS 22:00 ENTERA 1 REALIZADAS EN DISTINTOS DÍAS DÍA HORARIO DIETA DE SALIDA DESPUÉS DE LAS 14:00 H DESPUES DE LAS 22:00 H MANUTENCIÓN ENTERA SÓLO ALOJAMIENTO 2 INTERMEDIO/S ENTRE SALIDA Y REGRESO MANUTENCIÓN ENTERA DESPUES DE LAS 22:00 H MANUTENCIÓN SIN ALOJAMIENTO DE REGRESO DESPUÉS DE LAS 15:00 H ANTES DE LAS 15:00 H NINGUNA 1 En ls cass excepcinales en que la hra de regres de la cmisión de servici sea psterir a las 22 hras, y pr ell bligue a realizar la cena fuera de la residencia habitual, se hará cnstar en la Orden de cmisión, incrementándse el imprte en un 50% de la crrespndiente dieta de manutención, previa justificación cn factura recib del crrespndiente establecimient (art. 8.8.a) Reglament sbre Indemnizacines pr razón del servici). 2 De n aplicarse el sistema de cnciert cntrat, el imprte a percibir pr gasts de aljamient será el realmente gastad y justificad dcumentalmente, sin que la cuantía ttal pueda exceder del imprte de la dieta crrespndiente pr aljamient para grup 2 (art Reglament sbre Indemnizacines pr razón del servici).

7 3 may de 2010 ANEXO VI CUADRO DE DERECHO DE DIETAS EN TERRITORIO EXTRANJERO REALIZADAS EN EL MISMO DÍA SALIDA REGRESO MANUTENCIÓN DESPUES DE LAS 14:00 H ANTES DE LAS 22:00 H NINGUNA DESPUÉS DE LAS 14:00 H DESPUÉS DE LAS 22:00 H DESPUES DE LAS 15:00 H DESPUÉS DE LAS 22:00 MANUTENCIÓN ENTERA 1 REALIZADAS EN DISTINTOS DÍAS DÍA HORARIO DIETAS DE SALIDA INTERMEDIO ENTRE SALIDA Y REGRESO DESPUÉS DE LAS 14:00 H DESPUES DE LAS 22:00 H MANUTENCIÓN + ALOJAMIENTO TERRITORIO EXTRANJERO 2 SÓLO ALOJAMIENTO TERRITORIO EXTRANJERO 2 MANUTENCIÓN + ALOJAMIENTO TERRITORIO EXTRANJERO DESPUES DE LAS 22:00 H MANUTENCIÓN ENTERA 1 DE REGRESO DESPUÉS DE LAS 15:00 H ANTES DE LAS 15:00 H NINGUNA 1 En ls cass excepcinales en que la hra de regres de la cmisión de servici sea psterir a las 22 hras, y pr ell bligue a realizar la cena fuera de la residencia habitual, se hará cnstar en la Orden de cmisión, incrementándse el imprte en un 50% de la crrespndiente dieta de manutención, previa justificación cn factura recib del crrespndiente establecimient (art. 8.8.a) Reglament sbre Indemnizacines pr razón del servici). 2 De n aplicarse el sistema de cnciert cntrat, el imprte a percibir pr gasts de aljamient será el realmente gastad y justificad dcumentalmente, sin que la cuantía ttal pueda exceder del imprte de la dieta crrespndiente pr aljamient para grup 2 (art Reglament sbre Indemnizacines pr razón del servici).