( Expresado en bolívares nominales )

Save this PDF as:
 WORD  PNG  TXT  JPG

Tamaño: px
Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "( Expresado en bolívares nominales )"

Transcripción

1 CAJA DE AHORROS DE LA FUNDACION BOLIVARIANA DE INFORMATICA Y TELEMATICA ( CAFUNBIT ) BALANCE GENERAL Al 31 de diciembre de 2014 y ( Expresado en bolívares nominales ) ACTIVO Disponibilidad Efectivo y Equivalentes de Efectivo Caja Chica Bancos e Instituciones Financieras Sector Publico Moneda Nacional Cuentas corrientes Sector Privado Moneda Nacional Total Moneda Nacional Sector Publico Cuentas corrientes Cuentas de Ahorro Colocaciones menores o iguales a noventa ( 90 ) días Disponibilidad restringida Total Moneda Nacional Sector Privado Reserva de Emergencia Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar al empleador Total Bancos e Instituciones Financieras Aporte del asociado Aporte del empleador Retenciones de los asociados Otras cuentas por cobrar al empleador Gastos Pagados por Anticipados Seguro pagados por anticipado Total Cuentas por Cobrar al empleador Fianza de Fiel Cumplimiento Otros seguros pagados por anticipado Total Gastos Pagados por Anticipado Al 31 de diciembre de Total Disponibilidad Cartera de Prestamos Prestamos con Garantías de Haberes Corto Plazo Mediano Plazo Total Prestamos con Garantía de Haberes Prestamos con Garantía de Haberes Disponibles de Otros Asociados Corto Plazo Prestamos con Garantía de Reserva de Dominio Prestamos con Garantía Reserva de Dominio Prestamos con Garantía Hipotecaria Adquisición Prestamos Otorgados ( Ex Asociados ) Total Cartera de Prestamos Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros

2 CAJA DE AHORROS DE LA FUNDACION BOLIVARIANA DE INFORMATICA Y TELEMATICA ( CAFUNBIT ) BALANCE GENERAL Al 31 de diciembre de 2014 y Cartera de Inversiones Inversiones Disponibles para la Venta ( Expresado en bolívares nominales ) Bonos y Obligaciones emitidas por empresas privadas Inversiones Mantenidas Hasta su Vencimiento Bonos y Obligaciones emitidas por el B.C.V Bonos y Obligaciones emitidas por empresas publicas Bonos y Obligaciones emitidas por empresas privadas Otras Inversiones Otras Inversiones ( mayores a 90 días ) Intereses por Cobrar 2014 Total Otras Inversiones Total Cartera de Inversiones Rendimiento en Bancos e Instituciones Financieras Sector privado Moneda Nacional Colocaciones menores o iguales a 90 días Intereses por Cobrar por Cartera de Prestamos Intereses por cobrar por prestamos con garantía de haberes y con garantía de haberes disponibles de otros asociados Corto Plazo Mediano Plazo Rendimiento sobre Cartera de Inversiones Rendimiento en otras inversiones Total intereses por cobrar Cartera de Prestamos Otras Inversiones ( mayor a 91 dias ) Propiedad Planta y Equipos Mobiliario y Equipos Total Rendimiento en Otras Inversiones Total Intereses por Cobrar Mobiliario de Oficina Equipos de Computación Depreciación Acumulada mobiliario y equipos Total Mobiliario y Equipos Depreciación acumulada mobiliario de oficina Depreciación acumulada equipos de computación Otros Activos Gastos Diferidos Total depreciación acumulada Total propiedad planta y equipos Adquisición del software Amortización acumulada Amortización acumulada ad. de software Varios Total Inv. Disponibles para la venta Total Inv. Mantenidas Hasta su Vencimiento Total rendimiento en bancos e Inst. Fin Otras cuentas por cobrar varias Al 31 de diciembre de TOTAL ACTIVO Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros

3 PASIVO Haberes CAJA DE AHORROS DE LA FUNDACION BOLIVARIANA DE INFORMATICA Y TELEMATICA ( CAFUNBIT ) BALANCE GENERAL Al 31 de diciembre de 2014 y Aportes Recibidos Aportes del Asociado ( Expresado en bolívares nominales ) Del Asociado Aportes del Empleador Retiros Parciales Aportes No Recibidos 2014 Total Aportes Recibidos Aportes del Asociado Aportes del Empleador Haberes por Pagar Total Aportes No Recibidos Total Haberes Haberes ex asociados Obligaciones Cuentas por pagar Honorarios por pagar Total haberes por pagar Auditores externos Contadores externos Excedentes por pagar Asociados Exasociados Impuesto retenidos a terceros Otras cuentas por pagar Compromisos Laborales Total cuentas por pagar Bono vacacional Prestaciones sociales Seguro Social Obligatorio Ley Política Habitacional PATRIMONIO Reservas Legales Reservas Total compromisos laborares Total obligaciones TOTAL PASIVO Reserva de emergencia Otras reservas Excedente o Déficit Excedente o Déficit Total reservas legales Excedente o Déficit del ejercicio actual Excedente o Déficit de ejercicios anteriores Total excedente o déficit TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros Al 31 de diciembre de

4 INGRESOS CAJA DE AHORROS DE LA FUNDACION BOLIVARIANA DE INFORMATICA Y TELEMATICA ( CAFUNBIT ) ESTADO DE RESULTADOS Por los años terminados al 31 de diciembre de 2014 y INGRESOS FINANCIEROS RENDIMIENTOS EN BANCOS E INST. FINAN Sector Publico Moneda Nacional ( Expresado en bolívares nominales ) Por cuentas corrientes Fideicomiso de inversión Sector Privado Moneda Nacional Por cuentas corrientes Por cuentas de ahorro Otras operaciones menores o iguales a noventa ( 90 ) días INGRESOS POR CARTERA DE PRESTAMOS Intereses por prestamos con garantía de haberes y con Por los años terminados al 2014 Total ingresos financieros garantía de haberes Disponibles de otros asociados Corto plazo Mediano plazo Intereses por prestamos con garantía de reserva de dominio Intereses por prestamos con garantía de reserva de dominio Intereses por prestamos con garantía hipotecaria Adquisición RENDIMIENTO SOBRE CARTERA DE INVERSION Rendimiento en inversiones disponibles para la venta Total ingresos por cartera de prestamos Rendimientos por bonos y obligaciones de empresas privadas Rendimiento en inversiones mantenidas hasta su vencimiento Rendimientos por bonos y obligaciones del BCV Rendimientos por bonos y obligaciones de empresas privadas OTROS INGRESOS OPERATIVOS Ganancia en el valor de las inversiones Total rendimientos sobre cartera de inversión Bonos y obligaciones emitido por el B.C.V Bonos y obligaciones emitidas por empresas privadas INGRESOS OPERATIVOS VARIOS Ingresos Operativos Varios ( Desechos ) GANANCIAS GANANCIAS Venta de activos Excedentes no reclamados por ex asociados Otras ganancias Total ganancias de diciembre de TOTAL INGRESOS Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros

5 CAJA DE AHORROS DE LA FUNDACION BOLIVARIANA DE INFORMATICA Y TELEMATICA ( CAFUNBIT ) ESTADO DE RESULTADOS Por los años terminados al 31 de diciembre de 2014 y 2013 ( Expresado en bolívares nominales ) GASTOS Por los años terminados al de diciembre de GASTOS FINANCIEROS GASTOS POR OPERACIONES BANCARIAS Estados de cuentas Emisión de chequeras Por Cheques Devueltos 52 Total gastos por operaciones bancarias 252 Total gastos financieros GASTOS POR CONSTITUCION DE LA ESTIMACION GASTOS POR CONSTITUCION DE LA ESTIMACION PARA CARTERA DE INVERSIONES Para las inversiones mantenidas hasta su vencimiento Total gastos por constitución de la estimación para cartera de inversiones Total gastos por constitución de la estimación DEPRECIACION DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOS BIENES DIVERSOS Y AMORTIZACION DE LA CARTERA DE INVERSIONES Y GASTOS DIFERIDOS DEPRECIACION DE EDIFICACIONES Depreciación acumulada de instalaciones DEPRECIACION DE MOBILIARIO Y EQUIPOS Depreciación acumulada de equipos de oficina Depreciación acumulada equipo de computación AMORTIZACION DE GASTOS DE DIFERIDOS Amortización acumulada adquisición de software Total depreciación de propiedades planta y equipos bienes diversos y amortización de la cartera de inversión y gastos diferidos PAGOS POR SERVICIOS RECIBIDOS GASTOS POR HONORARIOS PROFESIONALES Auditores Externos Contadores Externos Asesoría Legal Total pagos por servicios recibidos Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros

6 CAJA DE AHORROS DE LA FUNDACION BOLIVARIANA DE INFORMATICA Y TELEMATICA ( CAFUNBIT ) ESTADO DE RESULTADOS Por los años terminados al 31 de diciembre de 2014 y 2013 ( Expresado en bolívares nominales ) Por los años terminados al de diciembre de GASTOS POR SERVICIOS BASICOS POR SERVICIOS DE TELEFONIA Movil PROVEEDORES Proveedores OTROS Otros GASTOS DE PERSONAL GASTOS DE NOMINA Sueldos de empleados Sueldos de empleados contratados Sueldos de empleados en periodo de prueba Utilidades Total Gastos de Nomina , GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS Dietas Viaticos Gastos Legales Papelería y efectos de escritorio Seguros Otros gastos generales Total Gastos Generales y Administrativos TOTAL GASTOS Resultado del periodo Menos Reserva de Emergencia 10 % Resultado del periodo Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros

7 CAJA DE AHORROS DE LA FUNDACION BOLIVARIANA DE INFORMATICA Y TELEMATICA ( CAFUNBIT ) ESTADO DE FLUJOS DEL EFECTIVO Por los años terminados al 31 de diciembre de 2014 y 2013 ( Expresado en bolívares nominales ) Flujo de Efectivo de actividades de operación: Por los años terminados al de diciembre de Resultado Deficit Aumento o Disminución de las Reserva Legales Aumento o Disminución Ganancia o Perdida no realizada en Inversiones en Títulos Valores Disponibles para la venta Ajustes para conciliar el resultado del excedente Con el efectivo neto provisto por las operaciones Estimaciones para cartera de prestamos Estimaciones para cartera de inversión Otras Estimaciones Depreciación y Amortizaciones Variación neta de cuentas por cobrar Variación neta de gastos pagados por anticipado Variación neta cartera de prestamos Variación neta de intereses por cobrar Variación neta de propiedad planta y equipos Variación neta de otros activos ( menos ) bienes diversos Variación neta de obligaciones pasivos Variación neta haberes por pagar Variación neta de los créditos diferidos Efectivo neto provisto ( usado ) por las operaciones Flujo de Efectivo de actividades de financiamiento Aportes y retiros neto por Aporte del Asociado Aportes y retiros neto por Aporte del Empleador Pago de dividendos Efectivo neto provisto ( usado ) en actividades de financiamiento Flujo de Efectivo de actividades de inversión Variación neta de inversiones disponibles para la venta Variación neta de inversiones mantenidas hasta su vencimiento Variación neta de inversiones en asociadas Variación neta de otras inversiones 1 Incorporaciones ( ventas ) de bienes realizables Efectivo neto provisto ( usado ) en actividades de financiamiento 1 Variación neta de Efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros

8 AFUNBIT ) 1 de diciembre de

9 AFUNBIT ) 1 de diciembre de

10 AFUNBIT ) 1 de diciembre de

11 AFUNBIT ) s años terminados al de diciembre de 2013

12 AFUNBIT ) s años terminados al de diciembre de

13 AFUNBIT ) s años terminados al de diciembre de

14 AFUNBIT ) s años terminados al de diciembre de

15 CAJA DE AHORROS DE LA FUNDACION BOLIVARIANA DE INFORMATICA Y TELEMATICA ( CAFUNBIT ) ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO Por los años terminados al 31 de diciembre de 2014 y 2013 ( Expresado en bolívares nominales ) Reservas Legales Ganancia o Perdida Excedente o TOTAL No Realizada en Déficit PATRIMONIO Reserva de Reservas Inversiones en Emergencia Especiales Títulos Valores Disponibles para la Venta Saldos al 31 de diciembre del ,00 9,00 Apartado para reservas legales Ganancia o Perdida no realizada Pago de Excedentes Resultado del periodo ( Excedente o Déficit ) Saldos al 31 de diciembre de Apartado para reservas legales Ajuste a la Reservas Ganancia o Perdida no realizada Pago de Excedentes Resultado del periodo ( Excedente o Déficit ) Saldos al 31 de diciembre de Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros

16 CAJA DE AHORROS DE LA FUNDACION BOLIVARIANA DE INFORMATICA Y TELEMATICA ( CAFUNBIT ) ESTADO DE CAMBIOS EN LOS HABERES Por los años terminados al 31 de diciembre de 2014 y 2013 ( expresado en bolívares nominales ) Aporte Aporte del Total Haberes del Asociado Empleador Saldos al 31 de diciembre de , , ,00 Aporte del Asociado ( neto ) Aporte del Empleador ( neto ) Donaciones Recibidas ( Retiros Parciales ) ( Retiros Totales ) Saldos al 31 de diciembre de Aporte del Asociado Aporte del Empleador Donaciones Recibidas ( Retiros Parciales ) ( Retiros Totales ) Saldos al 31 de diciembre de

LOGO DE LA ASOCIACION DE AHORRO (SI EXISTE)

LOGO DE LA ASOCIACION DE AHORRO (SI EXISTE) NOM_ASOC: SECTOR: PUBLICO NRO_REG: 659 FORMA "C" TIPO_DOC: CAJA DE AHORRO Y PREVISION SOCIAL DE LOS TRABAJADORES DE LA COMISION NACIONAL DE TLECOMUNICACIONES CONATEL BALANCE DE COMPROBACION LOGO DE LA

Más detalles

32 Fondo de Reserva (Nota 2e,15) 321 Reserva Legal 498.862,58 Total Fondo de Reserva 498.862,58

32 Fondo de Reserva (Nota 2e,15) 321 Reserva Legal 498.862,58 Total Fondo de Reserva 498.862,58 BALANCE GENERAL POR EL EJERCICIO ECONOMICO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 1 ACTIVO 11 Activo Circulante 111 Efectivo en Caja y Bancos (Nota 3) 11102 Caja Chica 1.000,00 11103 Bancos Cuentas Corrientes

Más detalles

CVG Bauxilum, C.A. (CVG Bauxilum)

CVG Bauxilum, C.A. (CVG Bauxilum) CVG Bauxilum, C.A. (CVG Bauxilum) Cuadro I. Balance General Balance General (En Bolívares) Código C U E N T A S 2011 Real al Variación Denominación 31/12/2010 Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre

Más detalles

247,673,565 TOTAL ACTIVOS

247,673,565 TOTAL ACTIVOS Balance General 30 de septiembre de 2015 ACTIVOS NOTAS Corrientes Efectivo Disponible 3 109,029,091 Cartera de Crédito Vigentes 4 1,681,935,212 Total Cartera Bruta 1,681,935,212 Provisión Créditos Incobrables

Más detalles

ANEXO 15.10.3 CATALOGO DE CUENTAS DE USO OBLIGATORIO PARA LOS AGENTES DE FIANZAS PERSONA MORAL Y AGENTES DE SEGUROS Y FIANZAS PERSONA MORAL ACTIVO

ANEXO 15.10.3 CATALOGO DE CUENTAS DE USO OBLIGATORIO PARA LOS AGENTES DE FIANZAS PERSONA MORAL Y AGENTES DE SEGUROS Y FIANZAS PERSONA MORAL ACTIVO ANEXO 15.10.3 CATALOGO DE CUENTAS DE USO OBLIGATORIO PARA LOS AGENTES DE FIANZAS PERSONA MORAL Y AGENTES DE SEGUROS Y FIANZAS PERSONA MORAL ACTIVO CTA. SUBCTA. CIRCULANTE 1101 CAJA Registrará únicamente

Más detalles

ANEXO 1.9.3 CATALOGO DE CUENTAS PARA AGENTES DE SEGUROS PERSONAS MORALES Y AGENTES DE SEGUROS Y DE FIANZAS PERSONAS MORALES

ANEXO 1.9.3 CATALOGO DE CUENTAS PARA AGENTES DE SEGUROS PERSONAS MORALES Y AGENTES DE SEGUROS Y DE FIANZAS PERSONAS MORALES ANEXO 1.9.3 CATALOGO DE CUENTAS PARA AGENTES DE SEGUROS PERSONAS MORALES Y AGENTES DE SEGUROS Y DE FIANZAS PERSONAS MORALES ACTIVO CTA. SUBCTA. CIRCULANTE 1101 CAJA Registrará únicamente efectivo y documentos

Más detalles

VALORES EN RD$ INVERSIONES Nota 3 17,395,692,127.85 14,359,916,341.97 3,035,775,785.88 21.14

VALORES EN RD$ INVERSIONES Nota 3 17,395,692,127.85 14,359,916,341.97 3,035,775,785.88 21.14 ESTADO DE SITUACION PERIODOS CONCLUIDOS AL 31 DE OCTUBRE 2014-2013 2014 2013 VARIACION ABSOLUTA RELATIVA ACTIVOS: CORRIENTES: DISPONIBILIDAD EN CAJA Y BANCOS Nota 1 233,087,944.11 272,186,003.55 (39,098,059.44)

Más detalles

Centro de Producción Rines de Aluminio, C.A. (Rialca)

Centro de Producción Rines de Aluminio, C.A. (Rialca) Centro de Producción Rines de Aluminio, C.A. (Rialca) Cuadro I. Balance General [1] Codigo del Ente: A1543 Denominación del Ente: CE Organo de adscripción: CORPORACION VENEZOLANA DE GUAYANA Periodo Presupuestario:

Más detalles

SEGUROS COLPATRIA S.A.

SEGUROS COLPATRIA S.A. BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007 ACTIVO 2008 2007 PASIVO Y PATRIMONIO 2008 2007 ACTIVO CORRIENTE: PASIVO CORRIENTE: Disponible (Nota 4) $ 12,729,244,606 $ 8,374,650,130 Cuentas por

Más detalles

Informe del Revisor Fiscal

Informe del Revisor Fiscal Informe del Revisor Fiscal Señores Accionistas Banco de Bogotá S.A.: He auditado los estados financieros consolidados de Banco de Bogotá S. A. y sus Subordinadas que se indican en la nota 1 a los estados

Más detalles

MODELO UNICO DE PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

MODELO UNICO DE PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS MODELO UNICO DE PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS BALANCE DE SITUACIÓN Balance de Situación Fecha del balance (Moneda y cifras en balboas o dólares, miles, miles de millones) Activos Activos corrientes

Más detalles

Estados de Situación - Base Regulada 31 de diciembre de 2011 y 2010 ACTIVOS 2011 2010 Inversiones de las reservas Valores emitidos o garantizados por el Estado RD$ - - Préstamos con garantía hipotecaria

Más detalles

Código de Cuentas y Normas de Contabilidad para Empresas Financiadoras de Primas

Código de Cuentas y Normas de Contabilidad para Empresas Financiadoras de Primas Código de Cuentas y Normas de Contabilidad para Empresas Financiadoras de Primas 1 Documentos que deben consignar las Empresas Financiadoras de Primas Las Empresas Financiadoras de Primas deberán presentar,

Más detalles

ANEXO 1. 101101 CAJA 101101.01 Caja Movimiento Diario 101101.02 Caja de Reserva 101102 DEPÓSITOS EN ELBANCO CENTRAL

ANEXO 1. 101101 CAJA 101101.01 Caja Movimiento Diario 101101.02 Caja de Reserva 101102 DEPÓSITOS EN ELBANCO CENTRAL ANEXO 1 I. CATÁLOGO DE CUENTAS En el Catálogo de Cuentas se encuentra la descripción contable sobre cada una de las cuentas que conforman el Manual Contable con sus respectivas subcuentas, con los respectivos

Más detalles

ESTRUCTURA DE CODIFICACION DE CUENTAS. Con una cifra se representa la agrupación principal así:

ESTRUCTURA DE CODIFICACION DE CUENTAS. Con una cifra se representa la agrupación principal así: NOTA: El presente documento ha sido preparado como ejemplo del contenido básico de un Catalogo de Cuentas en la materia Contabilidad Financiera del Programa de Maestría en Dirección de Empresas, en la

Más detalles

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A.

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 1 ACTIVOS 11 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN 111 FONDOS DISPONIBLES 1110 FONDOS DISPONIBLES 01 CAJA 0101 Oficina central - ML 0102 Oficina central - ME 0201 Agencias - ML 0202 Agencias - ME 0301 Fondos fijos

Más detalles

ELEMENTO 1 [CASOS ASIENTOS CONTABLES DEL PLAN CONTABLE EMPRESARIAL] CONTABILIDAD FINANCIERA. Profesor Franklin Uriol Gonzales Página 1

ELEMENTO 1 [CASOS ASIENTOS CONTABLES DEL PLAN CONTABLE EMPRESARIAL] CONTABILIDAD FINANCIERA. Profesor Franklin Uriol Gonzales Página 1 ELEMENTO 1 CUENTA 10 EFECTIVO Y/O EQUIVALENTE DE EFECTIVO EJERCICIOS DE APLICACIÓN COBRANZA DE FACTURAS DE CLIENTES Ingreso de efectivo a Caja 10 Efectivo y/o Equivalente de Efectivo 275,000 101 Caja 101.1

Más detalles

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DESARROLLO DE LOS PUEBLOS LTDA "CODESARROLLO"

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DESARROLLO DE LOS PUEBLOS LTDA CODESARROLLO B11 1128 31/3/212 92 212666243,92 Codigo Cuenta Saldo 1 ACTIVO 77487867,96 11 FONDOS DISPONIBLES 5138667,32 111 CAJA 41623,91 1115 EFECTIVO 4128,91 1111 CAJA CHICA 343, 113 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES

Más detalles

BANCO DE AHORRO Y CREDITO ADEMI, S.A. ESTADO DE SITUACION AL 31 DE DICIEMBRE 2012

BANCO DE AHORRO Y CREDITO ADEMI, S.A. ESTADO DE SITUACION AL 31 DE DICIEMBRE 2012 ESTADO DE SITUACION A C T I V O S Fondos Disponibles Caja 117,657,203 Banco Central 712,040,883 Bancos del País 590,686,103 Bancos del extranjero 19,170,153 Otras disponibilidades 42,973,627 1,482,527,969

Más detalles

MANUAL DE CONTABILIDAD INTEGRADA GUBERNAMENTAL NOMBRE DE CUENTA

MANUAL DE CONTABILIDAD INTEGRADA GUBERNAMENTAL NOMBRE DE CUENTA 1000 ACTIVO Contiene todos aquellos bienes y derechos propiedad de la entidad 1100 ACTIVO CORRIENTE (CIRCULANTE) Comprende todos aquellos bienes y derechos que se espera se conviertan en disponibilidades

Más detalles

ELEMENTO 1 [CASOS ASIENTOS CONTABLES DEL PLAN CONTABLE EMPRESARIAL] CONTABILIDAD FINANCIERA. Profesor Franklin Uriol Gonzales Página 1

ELEMENTO 1 [CASOS ASIENTOS CONTABLES DEL PLAN CONTABLE EMPRESARIAL] CONTABILIDAD FINANCIERA. Profesor Franklin Uriol Gonzales Página 1 ELEMENTO 1 CUENTA 10 EFECTIVO Y/O EQUIVALENTE DE EFECTIVO EJERCICIOS DE APLICACIÓN COBRANZA DE FACTURAS DE CLIENTES Ingreso de efectivo a Caja 10 Efectivo y/o Equivalente de Efectivo 275,000 101 Caja 101.1

Más detalles

MANUAL DE CUENTAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO 2013 http://www.decoop.cl

MANUAL DE CUENTAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO 2013 http://www.decoop.cl MANUAL DE CUENTAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO 2013 http://www.decoop.cl DEPARTAMENTO DE COOPERATIVAS MARZO 2013 CODIGO 2 FONDOS DISPONIBLES ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE FONDOS DISPONIBLES 1100 Esta partida

Más detalles

COMPAÑIA DE NORMALIZACION DE CREDITOS-NORMALIZA S.A. Estados financieros. 31 de diciembre de 2003 CONTENIDO

COMPAÑIA DE NORMALIZACION DE CREDITOS-NORMALIZA S.A. Estados financieros. 31 de diciembre de 2003 CONTENIDO COMPAÑIA DE NORMALIZACION DE CREDITOS-NORMALIZA S.A. Estados financieros 31 de diciembre de 2003 CONTENIDO Informe de los auditores independientes Balance general Estado de resultados Estado de flujos

Más detalles

CVG Aluminios del Caroní, S.A. (CVG Alcasa)

CVG Aluminios del Caroní, S.A. (CVG Alcasa) CVG Aluminios del Caroní, S.A. (CVG Alcasa) Exposición de Motivos Información financiera En el ejercicio del año 2011 CVG ALCASA obtuvo una perdida neta de 2.188.753.547 Bs. la cual es inferior en un 3,38%

Más detalles

Tabla de Equivalencias

Tabla de Equivalencias 1 FINANCIACIÓN BÁSICA 1 FINANCIACIÓN BÁSICA 10 CAPITAL 10 CAPITAL 100 Capital Social 100 Capital social 1000 Capital ordinario 100 Capital social 1001 Capital privilegiado 150 Acciones o participaciones

Más detalles

ANEXO 14.5.1. REGLAS DE AGRUPACIÓN DE LAS CUENTAS DEL CATÁLOGO DE CUENTAS

ANEXO 14.5.1. REGLAS DE AGRUPACIÓN DE LAS CUENTAS DEL CATÁLOGO DE CUENTAS ANEXO 14.5.1. REGLAS DE AGRUPACIÓN DE LAS CUENTAS DEL CATÁLOGO DE CUENTAS COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS AGRUPACIONES ACTIVO CUENTAS 110 Inversiones 111 Valores y Operaciones con Productos Derivados

Más detalles

PGC 2007 PGC 1990 GRUPO 1: FINANCIACIÓN BÁSICA GRUPO 1: FINANCIACION BASICA. 10.CAPITAL 100.Capital social

PGC 2007 PGC 1990 GRUPO 1: FINANCIACIÓN BÁSICA GRUPO 1: FINANCIACION BASICA. 10.CAPITAL 100.Capital social Comparación entre el cuadro de cuentas del PGC 2007 y el del PGC 1990 Las cuentas que experimentan alguna modificación relevante aparecen en cursiva y de color rojo. PGC 2007 GRUPO 1: FINANCIACIÓN BÁSICA

Más detalles

ANEXO 3.2.1-b REGLAS DE AGRUPACION DEL CATALOGO DE CUENTAS PARA LOS INTERMEDIARIOS DE REASEGURO BALANCE GENERAL INTERMEDIARIOS DE REASEGURO

ANEXO 3.2.1-b REGLAS DE AGRUPACION DEL CATALOGO DE CUENTAS PARA LOS INTERMEDIARIOS DE REASEGURO BALANCE GENERAL INTERMEDIARIOS DE REASEGURO ANEXO 3.2.1-b REGLAS DE AGRUPACION DEL CATALOGO DE CUENTAS PARA LOS INTERMEDIARIOS DE REASEGURO BALANCE GENERAL INTERMEDIARIOS DE REASEGURO CUENTAS 1 2 3 100 ACTIVO 110 CIRCULANTE 111 INVERSIONES INVERSIONES

Más detalles

CATÁLOGO DE CUENTAS. 1102 INVERSIONES TEMPORALES 110201 Acciones 110202 Bonos 110203 Cédulas hipotecarias

CATÁLOGO DE CUENTAS. 1102 INVERSIONES TEMPORALES 110201 Acciones 110202 Bonos 110203 Cédulas hipotecarias CATÁLOGO DE CUENTAS 1 ACTIVO 11 ACTIVO CORRIENTE 1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 110101 Caja general 110102 Caja chica 110103 Bancos 11010301 Banco Agrícola 1101030101 Cuenta corriente 1101030102

Más detalles

Memoria económica Ejercicio 2012

Memoria económica Ejercicio 2012 Memoria económica Ejercicio 2012 A. ACTIVO BALANCE DE SITUACIÓN 2012 AGRUPACIÓN NOTA ACTUAL ANTERIOR A) ACTIVO NO CORRIENTE 11.389,10 13.849,58 I. Inmovilizado intangible 1 2.300,61 4.646,91 III. Inmovilizado

Más detalles

PLAN DE CUENTAS UNIFORME PARA PARTIDOS POLITICOS Y CONFEDERACIONES DE ACUERDO A LO REQUERIDO POR LA LEY 26.215

PLAN DE CUENTAS UNIFORME PARA PARTIDOS POLITICOS Y CONFEDERACIONES DE ACUERDO A LO REQUERIDO POR LA LEY 26.215 PLAN DE CUENTAS UNIFORME PARA PARTIDOS POLITICOS Y CONFEDERACIONES DE ACUERDO A LO REQUERIDO POR LA LEY 26.215 1. ACTIVO 1.1. CAJA Y BANCOS - CORRIENTES 1.1.1. Caja 1.1.2. Fondo fijo (según detalle) Fondo

Más detalles

INFORME DE AUDITORIA EXTERNA DE LA FUNDACION DE AYUDA MICROEMPRESARIAL FUNDAMIC. Período Económico 2014

INFORME DE AUDITORIA EXTERNA DE LA FUNDACION DE AYUDA MICROEMPRESARIAL FUNDAMIC. Período Económico 2014 INFORME DE AUDITORIA EXTERNA DE LA FUNDACION DE AYUDA MICROEMPRESARIAL FUNDAMIC Período Económico 2014 INFORME 2014 Página 1 1. DICTAMEN DEL AUDITOR EXTERNO AL DIRECTORIO Y EMPLEADOS DE LA FUNDACIÓN DE

Más detalles

N de Cuenta Cuenta SCV CI SA FM FORMA B B B I

N de Cuenta Cuenta SCV CI SA FM FORMA B B B I Página 109 Para estas Normas de Agrupación se han utilizado las siguientes abreviaciones: Sociedad de Corretaje y Casa de Bolsa SCV Compañía Inversora: CI Sociedad Administradora de Entidades de Inversión

Más detalles

Es un estado Financiero básico que muestra las fuentes y aplicaciones del efectivo de la entidad en el período.

Es un estado Financiero básico que muestra las fuentes y aplicaciones del efectivo de la entidad en el período. Estado de Flujo de Efectivo Es un estado Financiero básico que muestra las fuentes y aplicaciones del efectivo de la entidad en el período. Su importancia también radica en dar a conocer el origen de los

Más detalles

PRACTICA 1. Balance de Comprobacion. edo. Financiero

PRACTICA 1. Balance de Comprobacion. edo. Financiero PRACTICA 1 SALDOS Caja 280.000 Bancos 808.000 Efectos por cobrar 458.750 Cuentas por cobrar 548.000 Provision para cuentas dudosas 48.000 Cuentas por cobrar empleados 350.000 Inventario de mercancias 1.000.000

Más detalles

Estados Financieros Asociación Civil Club Táchira. Balance General Al 30 de Junio de 2.015

Estados Financieros Asociación Civil Club Táchira. Balance General Al 30 de Junio de 2.015 Estados Financieros Asociación Civil Club Táchira Balance General Al 30 de Junio de 2.015 BALANCE GENERAL A 30 DE JUNIO DE 2015 (Cifras Historicas) ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO EN CAJA Y BANCO EFECTIVO

Más detalles

Servicios Profesionales, Auditoría, Asesoría y Capacitación, S. de R.L. E-mail: sepraac@gmail.com Telefax: (504) 2233-4483; 2263-9200 Cel.

Servicios Profesionales, Auditoría, Asesoría y Capacitación, S. de R.L. E-mail: sepraac@gmail.com Telefax: (504) 2233-4483; 2263-9200 Cel. Servicios Profesionales, Auditoría, Asesoría y Capacitación, S. de R.L. E-mail: sepraac@gmail.com Telefax: (504) 2233-4483; 2263-9200 Cel. 9758-5455 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A la Junta Directiva

Más detalles

INSTRUCTIVO DE CATALOGO

INSTRUCTIVO DE CATALOGO INSTRUCTIVO DE CATALOGO 1110-001-000 FONDO FIJO DE CAJA Esta cuenta registra los movimientos que exprimente el fondo de caja chica, la cual representa en valor nominal del dinero efectivo propiedad de

Más detalles

EPS Minera Nacional C.A.

EPS Minera Nacional C.A. EPS Minera Nacional C.A. Exposición de Motivos Para el año 2011, se encuentra una serie de variaciones encontrados en el balance general de la Empresa, las cuales serán detalladas a continuación: 1.1.1.02

Más detalles

SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS UNISEGUROS, S.A. SA 08-131. ESTADOS FINANCIEROS Intermedios al 30 de setiembre de 2014

SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS UNISEGUROS, S.A. SA 08-131. ESTADOS FINANCIEROS Intermedios al 30 de setiembre de 2014 SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS UNISEGUROS, S.A. SA 08-131 ESTADOS FINANCIEROS Intermedios al 30 de setiembre de 2014 Octubre 2014 1 SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS UNISEGUROS, S.A. BALANCE GENERAL al 30 de setiembre

Más detalles

103 CARTERA DE CRÉDITOS 1031 MONEDA NACIONAL 103101 VIGENTE 103102 VENCIDA 103199 PRODUCTOS FINANCIEROS POR COBRAR

103 CARTERA DE CRÉDITOS 1031 MONEDA NACIONAL 103101 VIGENTE 103102 VENCIDA 103199 PRODUCTOS FINANCIEROS POR COBRAR 1 ACTIVO 101 DISPONIBILIDADES 1011 MONEDA NACIONAL 101101 CAJA 101102 BANCO CENTRAL 101103 BANCOS DEL PAÍS 101104 BANCOS DEL EXTERIOR 101105 CHEQUES A COMPENSAR 101106 GIROS SOBRE EL EXTERIOR 101199 PRODUCTOS

Más detalles

ANEXO 2 CATALOGO DE CUENTAS SOBRE LA BASE DE NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD (NIC)

ANEXO 2 CATALOGO DE CUENTAS SOBRE LA BASE DE NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD (NIC) ANEXO 2 CATALOGO DE CUENTAS SOBRE LA BASE DE NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD (NIC) CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 111 ACTIVO CORRIENTE 111-1101 Efectivo y equivalentes de efectivo 111-1101-110101 Efectivo

Más detalles

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EMISORES INSCRITOS EN EL REGISTRO DEL MERCADO DE VALORES Y FORMATOS DE PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EMISORES INSCRITOS EN EL REGISTRO DEL MERCADO DE VALORES Y FORMATOS DE PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS SUPERINTENDENCIA DE PENSIONES, VALORES Y SEGUROS INTENDENCIA DE VALORES PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EMISORES INSCRITOS EN EL REGISTRO DEL MERCADO DE VALORES Y FORMATOS DE PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS

Más detalles

DESCRIPCIÓN DE LAS CUENTAS Y SUS AGRUPAMIENTOS

DESCRIPCIÓN DE LAS CUENTAS Y SUS AGRUPAMIENTOS DESCRIPCIÓN DE LAS CUENTAS Y SUS AGRUPAMIENTOS 1. ACTIVO Esta integrado por el conjunto de bienes y derechos cuantificables, derivados de transacciones o de hechos propios del ente capaces de producir

Más detalles

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DESARROLLO DE LOS PUEBLOS LTDA "CODESARROLLO"

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DESARROLLO DE LOS PUEBLOS LTDA CODESARROLLO B11 1128 3/4/212 92 214795248,69 Codigo Cuenta Saldo 1 ACTIVO 77812519,96 11 FONDOS DISPONIBLES 556648,29 111 CAJA 49817,63 1115 EFECTIVO 49474,63 1111 CAJA CHICA 343, 113 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES

Más detalles

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DESARROLLO DE LOS PUEBLOS LTDA "CODESARROLLO"

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DESARROLLO DE LOS PUEBLOS LTDA CODESARROLLO B11 1128 31/5/212 92 219536239,1 Codigo Cuenta Saldo 1 ACTIVO 7881279,74 11 FONDOS DISPONIBLES 5859825,87 111 CAJA 44446,3 1115 EFECTIVO 4413,3 1111 CAJA CHICA 343, 113 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

Más detalles

Despacho Lara Eduarte, s.c. Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Estados financieros y opinión de los auditores

Despacho Lara Eduarte, s.c. Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Estados financieros y opinión de los auditores Despacho Lara Eduarte, s.c. Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Estados financieros y opinión de los auditores al 31 de diciembre del 2005 y 2004 Despacho Lara Eduarte, s.c. Mutual Sociedad de

Más detalles

PANAMEÑA DE MOTORES, S. A. PANAMEÑA DE MOTORES, S. A.

PANAMEÑA DE MOTORES, S. A. PANAMEÑA DE MOTORES, S. A. PANAMEÑA DE MOTORES, S. A. Balance de Situación Balance de Situación Al 30 de Septiembre de 2007 y 30 de septiembre 2006 Al 30 de Septiembre de 2007 y 30 de septiembre 2006 Interino Auditado Interino Auditado

Más detalles

Oruro, Bolivia - 2011 SIS - 2220 Ing. Ivar F. Zabaleta Rioja

Oruro, Bolivia - 2011 SIS - 2220 Ing. Ivar F. Zabaleta Rioja PLAN DE CUENTAS (Para fines academicos) ACTIVO 1 ACTIVO O DERECHOS 11 ACTIVO CORRIENTE 111 DISPONIBLE 11101 CAJA MONEDA NACIONAL 1110101 Caja l 11102 CAJA MONEDA EXTRANJERA 1110201 Dólares Norteamericanos

Más detalles

CAPITULO V. DISEÑO DE UN SISTEMA CONTABLE DE CONFORMIDAD A LA NIC No 14 (INFORMACIÓN FINANCIERA POR SEGMENTOS), COMO HERRAMIENTA EN LA

CAPITULO V. DISEÑO DE UN SISTEMA CONTABLE DE CONFORMIDAD A LA NIC No 14 (INFORMACIÓN FINANCIERA POR SEGMENTOS), COMO HERRAMIENTA EN LA CAPITULO V DISEÑO DE UN SISTEMA CONTABLE DE CONFORMIDAD A LA NIC No 14 (INFORMACIÓN FINANCIERA POR SEGMENTOS), COMO HERRAMIENTA EN LA TOMA DE DECISIONES, PARA LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS DEL SECTOR PRIVADO

Más detalles

Comisión Regional de Interconexión Eléctrica -CRIE

Comisión Regional de Interconexión Eléctrica -CRIE Comisión Regional de Interconexión Eléctrica -CRIE Estados Financieros (Con el Informe de los Auditores Independientes) Comisión Regional de Interconexión Eléctrica -CRIE Contenido Dictamen de los Auditores

Más detalles

TOTAL ACTIVO ANTES DE CAPITAL GARANTIA $ 4,973,065.8 $ 2,331,899.8 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ANTES DE CAPITAL GARANTIA $ 4,973,065.8 2,331,899.

TOTAL ACTIVO ANTES DE CAPITAL GARANTIA $ 4,973,065.8 $ 2,331,899.8 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ANTES DE CAPITAL GARANTIA $ 4,973,065.8 2,331,899. Republica de Colombia SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA ESTABLECIMIENTOS DE CREDITO BALANCE GENERAL COMPARATIVO (Publicación autorizada por la Superintendencia Financiera) 31 de diciembre de 2005

Más detalles

Ajustes Netos de Eliminación por Consolidación. Total antes de Ajustes por Consolidación. Ajustes de Eliminación por Consolidación

Ajustes Netos de Eliminación por Consolidación. Total antes de Ajustes por Consolidación. Ajustes de Eliminación por Consolidación GRUPO XXX ANEXO 6-6 HOJA DE TRABAJO DE CONSOLIDACION Y/O COMBINACION CIFRAS AL: Balance de Situación y Estado de Resultados (consolidado y/o combinado) Expresados en Moneda Nacional (En córdobas) Cuenta

Más detalles

MANUAL DE APLICACION DE CUENTAS

MANUAL DE APLICACION DE CUENTAS MANUAL DE APLICACION DE CUENTAS NOTA: El presente documento ha sido preparado como ejemplo del contenido básico de Manual de Cuentas para la materia Contabilidad Financiera del Programa de Maestría en

Más detalles

MOVIMIENTO DEBITO SALDO INICIAL

MOVIMIENTO DEBITO SALDO INICIAL CGN2005_001_S_Y_S 1 ACTIVOS 15253333 15109903 14580305 15782931 14875074 907857 1.1 EFECTIVO 8030253 13259110 13516016 7773347 7773347 0 1.1.05 CAJA 4696 3917912 3922608 0 0 0 1.1.05.01 CAJA PRINCIPAL

Más detalles

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DESARROLLO DE LOS PUEBLOS LTDA "CODESARROLLO"

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DESARROLLO DE LOS PUEBLOS LTDA CODESARROLLO B11 1128 3/9/212 159 22418735,36 Codigo Cuenta Saldo 1 ACTIVO 832994,14 11 FONDOS DISPONIBLES 5365994,28 111 CAJA 515163,7 1115 EFECTIVO 511733,7 1111 CAJA CHICA 343, 113 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

Más detalles

SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS UNISEGUROS, S.A. SA 08-131. ESTADOS FINANCIEROS al 31 de marzo de 2014

SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS UNISEGUROS, S.A. SA 08-131. ESTADOS FINANCIEROS al 31 de marzo de 2014 SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS UNISEGUROS, S.A. SA 08-131 ESTADOS FINANCIEROS al 31 de marzo de 2014 Abril 2014 1 SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS UNISEGUROS, S.A. BALANCE GENERAL al 31 de marzo de 2014 (Cifras

Más detalles

COMPAÑIA DE NORMALIZACION DE CREDITOS-NORMALIZA S.A. Estados financieros. 31 de diciembre de 2006 CONTENIDO

COMPAÑIA DE NORMALIZACION DE CREDITOS-NORMALIZA S.A. Estados financieros. 31 de diciembre de 2006 CONTENIDO COMPAÑIA DE NORMALIZACION DE CREDITOS-NORMALIZA S.A. Estados financieros 31 de diciembre de 2006 CONTENIDO Informe de los auditores independientes Balance general Estado de resultados Estado de flujos

Más detalles

Dra. Evangelina Terán Fuentes Directora General del IMAC

Dra. Evangelina Terán Fuentes Directora General del IMAC ACTIVO DISPONIBLE: Fondo Fijo 10,000.00 Banco e Inversiones en Valores 13,336,766.11 SUMA DEL ACTIVO DISPONIBLE 13,346,766.11 CIRCULANTE: Cuentas por cobrar: Anticipo a proveedores 0.00 Deudores diversos

Más detalles

REPUBLICA DEL ECUADOR SUPERINTENDENCIA DE BANCOS INTENDENCIA NACIONAL DE SEGUROS Form. B31. BALANCE GENERAL ( en dólares)

REPUBLICA DEL ECUADOR SUPERINTENDENCIA DE BANCOS INTENDENCIA NACIONAL DE SEGUROS Form. B31. BALANCE GENERAL ( en dólares) REPUBLICA DEL ECUADOR SUPERINTENDENCIA DE BANCOS INTENDENCIA NACIONAL DE SEGUROS Form. B31 BALANCE GENERAL ( en dólares) Entidad: Seguros Equinoccial S.A. Código Oficina: 1095 Fecha de Corte: agosto 31,

Más detalles

CORREDORES DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS S.A. COPROAGRO S.A. NIT.830.013.399-0 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

CORREDORES DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS S.A. COPROAGRO S.A. NIT.830.013.399-0 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO 2011 2010 ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Utilidad Neta 260,582,366 12,531,841 Partidas que No Afectan el Efectivo Amortización de Diferidos 16,555,305 21,101,695 Depreciaciones 8,981,373

Más detalles

ESPERANZA INDIGENA ZAPOTECA S.C. DE A.P. DE R.L. DE C.V. Reporte Consolidado del ejercicio 2015 periodo 9

ESPERANZA INDIGENA ZAPOTECA S.C. DE A.P. DE R.L. DE C.V. Reporte Consolidado del ejercicio 2015 periodo 9 ESPERANZA INDIGENA ZAPOTECA S.C. DE A.P. DE R.L. DE C.V. Reporte Consolidado del ejercicio 2015 periodo 9 NIVEL OPERACIONES I Lachiviza Santa Maria Guienagati Pagina: 1 ACTIVO 32,436,875.00 DISPONIBILIDADES

Más detalles

MUNICIPALIDAD DE SAN JOSE BALANCE DE COMPROBACION DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2012 ITRIMESTRE 2012 EN COLONES

MUNICIPALIDAD DE SAN JOSE BALANCE DE COMPROBACION DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2012 ITRIMESTRE 2012 EN COLONES BALANCE DE COMPROBACION ITRIMESTRE 2012 EN COLONES SALDO A DICIEMBRE 2011 MOVIM. DEL I TRIMESTRE 2012 SALDO ACTUAL DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS EFECTIVO Y EQUIVALENTES

Más detalles

INSTITUTO FEDERAL ELECTORAL DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS SUBDIRECCIÓN DE CONTABILIDAD ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011

INSTITUTO FEDERAL ELECTORAL DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS SUBDIRECCIÓN DE CONTABILIDAD ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 ACTIVO PASIVO ACTIVO CIRCULANTE 2011 PASIVO CIRCULANTE 2011 Efectivo y Equivalente Cuentas por pagar a Corto

Más detalles

Período: Desde el 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2010

Período: Desde el 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2010 1.1.1.01. CAJAS RECAUDADORAS 24,129.12 192,205.67 196,728.46 216,334.79 196,728.46 19,606.33 1.1.1.03. BANCO CENTRAL DEL ECUADOR MONEDA DE CURSO LEGAL 268,734.07 15,947,352.22 16,171,887.74 16,216,086.29

Más detalles

ïåàdvtt{d d ïåàdu}}td d åóöïîdu~dãéìüìàéüàéîìdáüòéàüdd 10.CAPITAL 100.Capital social

ïåàdvtt{d d ïåàdu}}td d åóöïîdu~dãéìüìàéüàéîìdáüòéàüdd 10.CAPITAL 100.Capital social Comparación entre el cuadro de cuentas del PGC 2008 y el del PGC 1990 Las cuentas que experimentan alguna modificación relevante aparecen en cursiva y de color rojo. ïåàdvtt{d d åóöïîdu~dãéìüìàéüàéóìdááòéàüd

Más detalles

3.0110 11102MM0000C Billetes y monedas extranjeras. 3.0110 11104MM0000C Certificados de tenencia de oro

3.0110 11102MM0000C Billetes y monedas extranjeras. 3.0110 11104MM0000C Certificados de tenencia de oro Página 1 Para este se han utilizado las siguientes abreviaciones: Sociedad de Corretaje y Casa de Bolsa SCV Compañía Inversora: CI Sociedad Administradora de Entidades de Inversión Colectiva SA Fondos

Más detalles

TÉRMINOS BÁSICOS DE LA CONTABILIDAD

TÉRMINOS BÁSICOS DE LA CONTABILIDAD TÉRMINOS BÁSICOS DE LA CONTABILIDAD Contabilidad Es un medio para recolectar, registrar, clasificar, sistematizar, analizar y presentar en términos monetarios las transacciones y los hechos que total o

Más detalles

Cuadro de Cuentas Plan General de Contabilidad de Pymes (Pequeñas y Medianas Empresas)

Cuadro de Cuentas Plan General de Contabilidad de Pymes (Pequeñas y Medianas Empresas) Cuadro de Cuentas Plan General de Contabilidad de Pymes (Pequeñas y Medianas Empresas) Control Pyme Asesoría de Empresas Abogados Auditores www.controlpyme.es Página 1 de 9 Grupo 1 FINANCIACIÓN BÁSICA

Más detalles

MANUAL DE CONTABILIDAD INTEGRADA GUBERNAMENTAL

MANUAL DE CONTABILIDAD INTEGRADA GUBERNAMENTAL ACTIVO 1000 Contiene todos aquellos bienes y derechos propiedad de la Entidad. 47 ACTIVO CORRIENTE (CIRCULANTE) 1100 Comprende todos aquellos bienes y derechos disponibles que se espera se conviertan en

Más detalles

Comision Coahuilense de Conciliacion y Arbitraje Médico

Comision Coahuilense de Conciliacion y Arbitraje Médico Comision Coahuilense de Conciliacion y Arbitraje Médico Balanza de Comprobación Del 1 de mes de octubre al 31 de mes de diciembre de 2014 Nivel 7 CUENTA DESCRIPCIÓN SALDO INICIAL DEBE HABER SALDO FINAL

Más detalles

SALDO FINAL NO INICIAL CREDITO DEBITO

SALDO FINAL NO INICIAL CREDITO DEBITO SALDO MOVIMIENTO MOVIMIENTO SALDO SALDO 1 ACTIVOS 171.039.891 107.763.117 109.698.822 169.104.186 132.986.964 36.117.222 1.1 EFECTIVO 5.736.702 84.805.549 87.118.774 3.423.477 3.423.477-1.1.10 DEPÓSITOS

Más detalles

ALICORP S.A.A. Estado de Resultados Por los periodos terminados al 30 de Setiembre del año 2012 y 2011 (En miles de nuevos soles) Notas

ALICORP S.A.A. Estado de Resultados Por los periodos terminados al 30 de Setiembre del año 2012 y 2011 (En miles de nuevos soles) Notas Estado de Situación Financiera Al 30 de l año y 31 de Diciembre del año Activos Activos Corrientes Al 30 de Setiembre Al 31 de Diciembre Pasivos y Patrimonio Pasivos Corrientes Efectivo y Equivalentes

Más detalles

I. ANALISIS DE RESULTADOS FINANCIEROS Y OPERATIVOS. RESUMEN DE LA SITUACION FINANCIERA PARA EL TRIMESTRE PRESENTADO.

I. ANALISIS DE RESULTADOS FINANCIEROS Y OPERATIVOS. RESUMEN DE LA SITUACION FINANCIERA PARA EL TRIMESTRE PRESENTADO. I. ANALISIS DE RESULTADOS FINANCIEROS Y OPERATIVOS. A. Liquidez B. Recursos de Capital C. Resultados de Operaciones D. Análisis de Perspectivas II. RESUMEN DE LA SITUACION FINANCIERA PARA EL TRIMESTRE

Más detalles

Correspondencia entre las cuentas del Plan General de Contabilidad del 90 y las del nuevo Plan General de Contabilidad

Correspondencia entre las cuentas del Plan General de Contabilidad del 90 y las del nuevo Plan General de Contabilidad Correspondencia entre las cuentas del Plan General de Contabilidad del 90 y las del nuevo Plan General de Contabilidad A continuación se relacionan todas las cuentas del Plan General Contable del 90 con

Más detalles

Comercial de Seguros Agencia de Seguros, S.A. Estados Financieros

Comercial de Seguros Agencia de Seguros, S.A. Estados Financieros Comercial de Seguros Agencia de Seguros, S.A. Estados Financieros AL 30 de Junio de 2011 BALANCE GENERAL Por los seis meses terminados al 30 de Junio de 2011 (Cifras expresadas en colones exactos) ACTIVO

Más detalles

Herramientas financieras para emprendedores. Mag. Oswaldo Sifuentes Bitocchi Jefe División de Mercadotecnia del INICTEL

Herramientas financieras para emprendedores. Mag. Oswaldo Sifuentes Bitocchi Jefe División de Mercadotecnia del INICTEL Herramientas financieras para emprendedores Mag. Oswaldo Sifuentes Bitocchi Jefe División de Mercadotecnia del INICTEL Definición de Estados Financieros Mucha de la información acerca de la empresa está

Más detalles

BALANCE GENERAL A NOVIEMBRE 30 DE 2015

BALANCE GENERAL A NOVIEMBRE 30 DE 2015 Pagina: 1 de 5 Sucursal: PRINCIPAL Area Administrativa: TODAS ACTIVO EFECTIVO CAJA 9,213,644.05 CAJA PRINCIPAL 2,213,644.05 CAJA MENOR 7,000,000.00 BANCOS Y CORPORACIONES 1,315,857,083.38 CUENTA CORRIENTE

Más detalles

MANUAL CONTABLE PARA LAS ORGANIZACIONES PRIVADAS DE DESARROLLO FINANCIERAS (OPDF)

MANUAL CONTABLE PARA LAS ORGANIZACIONES PRIVADAS DE DESARROLLO FINANCIERAS (OPDF) MANUAL CONTABLE PARA LAS ORGANIZACIONES PRIVADAS DE DESARROLLO FINANCIERAS (OPDF) SECCION I 1. FUNDAMENTOS Y OBJETIVOS DEL MANUAL Corresponde a la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, de conformidad

Más detalles

ANEXO 19.1.3. CLASIFICACION DE PARTIDAS MONETARIAS Y NO MONETARIAS

ANEXO 19.1.3. CLASIFICACION DE PARTIDAS MONETARIAS Y NO MONETARIAS ANEXO 19.1.3. CLASIFICACION DE PARTIDAS S Y NO S CUENTA ACTUALIZABLE CONCEPTO NO ACTIVO Grupo: Valores 1101 INVERSIONES EN VALORES GUBERNAMENTALES 1102 INVERSIONES EN VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS CON TASA

Más detalles

ANEXO - PLAN DE CUENTAS ESTANDARIZADO VERSION 3

ANEXO - PLAN DE CUENTAS ESTANDARIZADO VERSION 3 93 ANEXO - PLAN DE CUENTAS ESTANDARIZADO VERSION 3 Tipo de Registro CODIFICACION BALANCE GENERAL CLASE 1.0.0.00.00.0000 ACTIVO TIPO 1.1.0.00.00.0000 REALIZABLE A CORTO PLAZO GRUPO 1.1.1.00.00.0000 DISPONIBILIDADES

Más detalles

COMPARATIVA DE LOS CUADROS DE CUENTAS DEL PGC 2007 Y DEL PGC

COMPARATIVA DE LOS CUADROS DE CUENTAS DEL PGC 2007 Y DEL PGC CIRCULAR INFORMATIVA Nº extraordinario Diciembre de 2007 COMPARATIVA DE LOS CUADROS DE CUENTAS DEL PGC 2007 Y DEL PGC 1990 Esta Circular Informativa no contiene una información exhaustiva y completa para

Más detalles

RAZÓN SOCIAL: Dirección Comercial: No. Expediente RUC: P POSITIVO Correo electrónico: N NEGATIVO Teléfono: D POSITIVO/NEGATIVO(DUAL) AÑO: FECHA DE LA JUNTA QUE APROBÓ ESTADOS FINANCIEROS (DD/MM/AAAA):

Más detalles

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL... (Expresado en Nuevos Soles)

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL... (Expresado en Nuevos Soles) FORMA A COMPAÑÍA DE SEGUROS:... ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL... (Expresado en Nuevos Soles) ACTIVO Moneda Nacional Moneda TOTAL Extranjera (1) (2) (1+2) Caja y Bancos Inversiones Financieras (neto)

Más detalles

ODONTORED SEGUROS DENTALES S.A. DE C.V. Balance General al 31 de Diciembre de 2014 ( Cifras en Pesos )

ODONTORED SEGUROS DENTALES S.A. DE C.V. Balance General al 31 de Diciembre de 2014 ( Cifras en Pesos ) ODONTORED SEGUROS DENTALES S.A. DE C.V. Balance General al 31 de Diciembre de 2014 100 Activo 200 Pasivo 210 Reservas Técnicas 1,963,467.95 110 Inversiones 3,827,969.07 211 De Riesgos en Curso 1,498,113.43

Más detalles

SERVICIO FISCAL TELENTI, S.L. González Besada, 25 Entlo. 33007 Oviedo Tel. 985244204 o Fax 985239650 telenti@telenti.com

SERVICIO FISCAL TELENTI, S.L. González Besada, 25 Entlo. 33007 Oviedo Tel. 985244204 o Fax 985239650 telenti@telenti.com EQUIVALENCIA DE LAS CUENTAS DEL PLAN GENERAL CONTABLE APROBADO POR REAL DECRETO 1643/1990 DE 20 DE DICIEMBRE CON LAS CUENTAS DEL PLAN GENERAL CONTABLE APROBADO POR REAL DECRETO 1514/2007, DE 16 DE NOVIEMBRE

Más detalles

ELECTRONOROESTE EVALUACION PRESUPUESTAL EJERCICIO 2016 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ELECTRONOROESTE EVALUACION PRESUPUESTAL EJERCICIO 2016 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 6.04 PM ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA FORMATO N. E 1 de (C09041806-01613) EJECUCION AL MES DE DEL AÑO 016 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalentes al Efectivo 96,91,959 94,774,90 51,65,75 6,570,004

Más detalles

COOPERATIVA ONCE DE JUNIO LTDA. Balance General Consolidado AL 31 DE DICIEMBRE 2015

COOPERATIVA ONCE DE JUNIO LTDA. Balance General Consolidado AL 31 DE DICIEMBRE 2015 A C T I V O S COOPERATIVA ONCE DE JUNIO LTDA. Balance General Consolidado AL 31 DE DICIEMBRE 2015 11 FONDOS DISPONIBLE 5,709,392.12 1101 Caja 652330.30 1103 Bancos y otras instituciones financieras 5056161.82

Más detalles

ACTIVIDAD 1 Con el siguiente listado de cuentas prepare un balance de Comprobacion, asignando el saldo de las cuentas en su columna correspondiente.

ACTIVIDAD 1 Con el siguiente listado de cuentas prepare un balance de Comprobacion, asignando el saldo de las cuentas en su columna correspondiente. ACTIVIDAD 1 El Inicio C.A. Bancos 76.985,00 Caja Chica 5.000,00 Inventario de mercancias 65.000,00 Cuentas por Cobrar 39.000,00 Provision para cuentas dudosas 10.000,00 Alquiler pagado por anticipado 12.300,00

Más detalles

ESTRUCTURA BALANCE GENERAL (ACTIVOS, PASIVOS Y PATRIMONIO) MATERIA ANÁLISIS FINANCIERA UNIVERSIDAD DE MEDELLÍN FACULTAD DE INGENIERIA FINANCIERA

ESTRUCTURA BALANCE GENERAL (ACTIVOS, PASIVOS Y PATRIMONIO) MATERIA ANÁLISIS FINANCIERA UNIVERSIDAD DE MEDELLÍN FACULTAD DE INGENIERIA FINANCIERA ESTRUCTURA BALANCE GENERAL (ACTIVOS, PASIVOS Y PATRIMONIO) MATERIA ANÁLISIS FINANCIERA UNIVERSIDAD DE MEDELLÍN FACULTAD DE INGENIERIA FINANCIERA MEDELLÍN 2002 ACTIVOS Esta conformado por los recursos y

Más detalles

Informe de los auditores independientes. A la Junta Directiva y a los Accionistas de Seguros América, S. A.

Informe de los auditores independientes. A la Junta Directiva y a los Accionistas de Seguros América, S. A. Informe de los auditores independientes y estados financieros Macintosh HD:private:var:folders:lc:dwqsrc0j59l2pq9zvjdt3jx80000gp:T:com.apple.mail :com.apple.mail.drag-t0x7fe4aa410af0.tmp.pg5p3d:seguros

Más detalles

BALANCE GENERAL COMPARATIVO

BALANCE GENERAL COMPARATIVO 1 ACTIVO 1 ACTIVO TOTAL 11 AC DISPONIBLE 1105 AC Caja 1110 AC Bancos 1115 AC Remesas En Transito 1120 AC Cuentas de Ahorro 1125 AC Fondos 12 AC INVERSIONES 1205 AC Acciones (anexo) 1210 AC Cuotas o partes

Más detalles

INSTITUTO FEDERAL ELECTORAL DIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROS SUBDIRECCION DE CONTABILIDAD ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 30 DE ABRIL DE 2011

INSTITUTO FEDERAL ELECTORAL DIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROS SUBDIRECCION DE CONTABILIDAD ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 30 DE ABRIL DE 2011 SUBDIRECCION DE CONTABILIDAD ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 30 DE ABRIL DE 2011 ACTIVO PASIVO ACTIVO CIRCULANTE 2011 PASIVO CIRCULANTE 2011 Efectivo y Equivalente Cuentas por pagar a Corto Plazo Bancos

Más detalles

I.N.S. PENSIONES OPERADORA DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS, S.A.

I.N.S. PENSIONES OPERADORA DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS, S.A. I.N.S. PENSIONES OPERADORA DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS, S.A. Estados Financieros al 30 de setiembre del 2007 La información siguiente no es auditada ÍNDICE Página Estados Financieros Balances de Situación

Más detalles

CUENTAS CONTABLES (Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre)

CUENTAS CONTABLES (Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre) GRUPO V - CUENTAS FINANCIERAS CUENTAS CONTABLES (Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre) 50. EMPRÉSTITOS, DEUDAS CON CARACTERÍSTICAS ESPECIALES Y OTRAS EMISIONES ANÁLOGAS A CORTO PLAZO 500. Obligaciones

Más detalles

Documentos por Pagar a Corto Plazo 7,044 7,044 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalente 17,300,289 10,924,808

Documentos por Pagar a Corto Plazo 7,044 7,044 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalente 17,300,289 10,924,808 SUBDIRECCION DE CONTABILIDAD ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014 ACTIVO PASIVO ACTIVO CIRCULANTE 2015 2014 PASIVO CIRCULANTE 2015 2014 Cuentas por pagar a Corto Plazo 327,719,706

Más detalles

Documentos por Pagar a Corto Plazo 7,044 7,044 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalente 18,161,015 10,164,943

Documentos por Pagar a Corto Plazo 7,044 7,044 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalente 18,161,015 10,164,943 SUBDIRECCION DE CONTABILIDAD ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE ENERO DE 2015 Y 2014 ACTIVO PASIVO ACTIVO CIRCULANTE 2015 2014 PASIVO CIRCULANTE 2015 2014 Cuentas por pagar a Corto Plazo 236,221,159

Más detalles

SEXTA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

SEXTA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO Lunes 19 de mayo de 2014 DIARIO OFICIAL (Sexta Sección) 1 SEXTA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO (Viene de la Quinta Sección) R12 A Reporte regulatorio Consolidación Subreporte R12 A 1223

Más detalles

SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO Viernes 13 de febrero de 2009 DIARIO OFICIAL (Primera Sección) 1 SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO CIRCULAR F-11.2 mediante la cual se dan a conocer a las instituciones de fianzas, las reglas de

Más detalles

INSTITUTO FEDERAL ELECTORAL DIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROS SUBDIRECCION DE CONTABILIDAD ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 28 DE FEBRERO DE 2011

INSTITUTO FEDERAL ELECTORAL DIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROS SUBDIRECCION DE CONTABILIDAD ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 28 DE FEBRERO DE 2011 SUBDIRECCION DE CONTABILIDAD ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 28 DE FEBRERO DE 2011 ACTIVO PASIVO ACTIVO CIRCULANTE 2011 PASIVO CIRCULANTE 2011 Efectivo y Equivalente Cuentas por pagar a Corto Plazo Bancos

Más detalles