FECU (Ficha Estadística Codificada Uniforme)

Transcripción

1 FECU (Ficha Estadística Codificada Uniforme) 1. IDENTIFICACION Razón Social INVERSIONES ALSACIA S.A RUT Sociedad día mes año Fecha de inicio día mes año Fecha de termino Tipo de Moneda Pesos Tipo de Estados Financieros Consolidado

2 ACTIVOS ACTIVOS NÚMERO NOTA día mes año día mes año al al ACTUAL ANTERIOR TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES Disponible Depósitos a plazo Valores negociables (neto) Deudores por venta (neto) Documentos por cobrar (neto) Deudores varios (neto) Documentos y cuentas por cobrar empresas relacionadas Existencias (neto) Impuestos por recuperar Gastos pagados por anticipado Impuestos diferidos Otros activos circulantes Contratos de leasing (neto) Activos para leasing (neto) TOTAL ACTIVOS FIJOS Terrenos Construcción y obras de infraestructura Maquinarias y equipos Otros activos fijos Mayor valor por retasación técnica del activo fijo Depreciación (menos) 1 ( ) ( ) TOTAL OTROS ACTIVOS Inversiones en empresas relacionadas Inversiones en otras sociedades Menor valor de inversiones Mayor valor de inversiones (menos) Deudores a largo plazo Documentos y cuentas por cobrar empresas relacionadas largo plazo Impuestos diferidos a largo plazo Intangibles Amortización (menos) Otros Contratos de leasing largo plazo (neto) TOTAL ACTIVOS

3 PASIVOS PASIVOS NÚMERO NOTA al día mes año 31/ 12 /21 ACTUAL al día mes año 31 /12/ 29 ANTERIOR TOTAL PASIVOS CIRCULANTES Obligaciones con bancos e instituciones financieras a corto plazo Obligaciones con bancos e instituciones financieras largo plazo porción corto plazo Obligaciones con el público (pagarés) Obligaciones con el público porción corto plazo (bonos) Obligaciones largo plazo con vencimiento dentro un año Dividendos por pagar Cuentas por pagar Documentos por pagar Acreedores varios Documentos y cuentas por pagar empresas relacionadas Provisiones Retenciones Impuesto a la renta Ingresos percibidos por adelantado Impuestos diferidos Otros pasivos circulantes TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO Obligaciones con bancos e instituciones financieras Obligaciones con el público largo plazo (bonos) Documentos por pagar largo plazo Acreedores varios largo plazo Documentos y cuentas por pagar empresas relacionadas largo plazo Provisiones largo plazo Impuestos Diferidos a largo plazo Otros pasivos a largo plazo INTERES MINORITARIO TOTAL PATRIMONIO Capital pagado Reserva revalorización capital Sobreprecio en venta de acciones propias Otras reservas Utilidades retenidas (sumas códigos al ) 17 (374.46) ( ) Reservas futuros dividendos Utilidades acumuladas Pérdidas acumuladas (menos) 17 ( ) ( ) Utilidad (pérdida) del ejercicio Dividendos provisorios (menos) Déficit acumulado periodo de desarrollo TOTAL PASIVOS

4 ESTADO DE RESULTADOS día mes año desde 1/ 1/21 hasta 31/ 12/21 día mes año desde 1/ 1/29 hasta 31/ 12/29 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO NÚMERO NOTA ACTUAL ANTERIOR FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN ( ) MARGEN DE EXPLOTACION Ingresos de explotación Costos de explotación (menos) 28 ( ) ( ) Gastos de administración y ventas (menos) 28 ( ) ( ) RESULTADO FUERA DE EXPLOTACION Ingresos financieros Utilidad inversiones empresas relacionadas Otros ingresos fuera de la explotación Pérdida inversión empresas relacionadas (menos) 11 ( ) (414.61) Amortización menor valor de inversiones (menos) Gastos financieros(menos) ( ) ( ) Otros egresos fuera de la explotación (menos) 18 (22.458) ( ) Corrección monetaria ( ) Diferencias de cambio RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA E ITEMES EXTRAORDINARIOS IMPUESTO A LA RENTA 8 ( ) ( ) ITEMES EXTRAORDINARIOS UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE INTERÉS MINORITARIO INTERES MINORITARIO UTILIDAD (PÉRDIDA) LÍQUIDA Amortización mayor valor de inversiones UTILIDAD (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO

5 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO D día mes año desde 1/ 1/21 hasta 31/ 12/21 día mes año desde 1/ 1/29 hasta 31/ 12/29 ESTADO DE RESULTADOS NÚMERO NOTA ACTUAL ANTERIOR FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN Recaudación de deudores por venta Ingresos financieros percibidos Dividendos y otros repartos percibidos Otros ingresos percibidos Pago a proveedores y personal (menos) ( ) ( ) Intereses pagados (menos) ( ) ( ) Impuesto a la renta pagado (menos) Otros gastos pagados (menos) (22.458) (596.64) Impuesto al Valor Agregado y otros similares pagados (menos) ( ) ( FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO ( ) ( ) Colocación de acciones de pago Obtención de préstamos Obligaciones con el público Préstamos documentados de empresas relacionadas Obtención de otros préstamos de empresas relacionadas Otras fuentes de financiamiento Pago de dividendos (menos) Repartos de capital (menos) Pago de préstamos (menos) ( ) ( ) Pago de obligaciones con el público (menos) Pago de préstamos documentados de empresas relacionadas (menos) (76.896) Pago de otros préstamos de empresas relacionadas (menos) Pago de gastos por emisión y colocación de acciones (menos) Pago de gastos por emisión y colocación de obligaciones con el público (menos) Otros desembolsos por financianciamiento (menos) FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ( ) ( ) Ventas de activo fijo Ventas de inversiones permanentes Ventas de otras inversiones Recaudación de préstamos documentados a empresas relacionadas Recaudación de otros préstamos a empresas relacionadas Otros ingresos de inversión Incorporación de activos fijos (menos) ( ) ( ) Pago de intereses capitalizados (menos) Inversiones permanentes (menos) Inversiones en instrumentos financieros (menos) ( ) ( ) Préstamos documentados a empresas relacionadas (menos) Otros préstamos a empresas relacionadas (menos) Otros desembolsos de inversión (menos) FLUJO NETO TOTAL DEL PERÍODO ( ) EFECTO DE LA INFLACIÓN SOBRE EL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIV ALENTE (7.53) VARIACION NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE ( ) SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIV ALENTE SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIV ALENTE

6 CONCILIACION FLUJORESULTADO día mes año desde 1/ 1/21 hasta 31/ 12/21 día mes año desde 1/ 1/29 hasta 31/ 12/29 CONCILIACION FLUJORESULTADO NÚMERO NOTA ACTUAL ANTERIOR Utilidad (Pérdida) del ejercicio Resultado en venta de activos (Utilidad) Pérdida en venta de activos fijos Utilidad en venta de inversiones (menos) Pérdida en venta de inversiones (Utilidad) Pérdida en venta de otros activos Cargos (abonos) a resultado que no representan flujo de efectivo Depreciación del ejercicio Amortización de intangibles Castigos y provisiones Utilidad devengada en inversiones en empresas relacionadas (menos) Pérdida devengada en inversiones en empresas relacionadas Amortización menor valor de inversioes Amortización mayor valor de inversiones (menos) Corrección monetaria neta 19 ( ) Diferencia de cambio neta 2 ( ) ( ) Otros abonos a resultado que no representan flujo de efectivo (menos) Otros cargos a resultado que no representan flujo de efectivo Variación de Activos que afectan al flujo de efectivo (aumentos) disminuciones ( ) Deudores por ventas ( ) Existencias (69.41) Otros activos ( ) ( ) Variación de pasivos que afectan al flujo de efectivo aumenentos (disminuciones) ( ) ( ) Cuentas por pagar relacionadas con el resultado de la explotación ( ) Intereses por pagar (56.528) ( ) Impuesto a la renta por pagar (neto) (9.842) Otras cuentas por pagar relacionadas con el resultado fuera de explotación (76.65) ( ) Impuesto al V alor Agregado y otros similares por pagar (neto) Utilidad (Pérdida) del interés minoritario FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN

7 1. Inscripción en el Registro de Valores Inscripción en el Registro de Valores: Inversiones Alsacia S.A. se encuentra inscrita en el Registro de Valores de la superintendencia de Valores y Seguros bajo el Nro. 883 con fecha 27 de enero de 25 y está sujeta a la fiscalización de esa Superintendencia. Con la entrada en vigencia de la ley de octubre de 29, se procedió a cancelar la inscripción Nro.883 en el Registro de Valores y la Sociedad pasó a formar parte del Registro de Entidades Informantes bajo en Nro 126 de fecha 9 de mayo de 21. Constitución y operaciones: Inversiones Alsacia S.A. se constituyó como sociedad anónima cerrada por escritura pública el 27 de noviembre de 24, siendo su actividad principal la prestación de servicios de transporte público de pasajeros en las vías licitadas de la Región Metropolitana y cualquier actividad conexa al objeto social. En Junta de Accionistas de fecha 9 de diciembre de 24, se acordó ampliar el objeto social en actividades de publicidad estática y dinámica, a través de la explotación de zonas para publicidad en buses y otros servicios relacionados con su actividad principal. Con fecha 23 de octubre de 25 la Sociedad comenzó la prestación de servicios de transporte público de pasajeros, asociados a la Unidad de Negocio Troncal Nro 1 del Transantiago, que implica la operación de 533 buses al inicio de la etapa de transición y que alcanza la misma cantidad al inicio de la etapa de régimen (febrero de 27).

8 2. Criterios Contables Aplicados a) Período contable: Los presentes estados financieros incluyen los períodos comprendidos entre el 1de enero y el 31 de diciembre de 21 y de 29. b) Bases de preparación: Los estados financieros al 31 de diciembre de 21 y 29 han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile, emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G. y normas e instrucciones específicas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros, excepto por las inversiones en filiales que están registradas en una sola línea del balance general a su valor patrimonial y, por lo tanto, no han sido consolidadas línea a línea. Este tratamiento no modifica el resultado neto del período ni el patrimonio. En caso de existir discrepancias, primarán las normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. Estos estados financieros han sido emitidos sólo para los efectos de hacer un análisis individual de la Sociedad y, en consideración a ello, deben ser leídos y analizados en conjunto con los estados financieros consolidados, que son requeridos por los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. c) Bases de presentación: Para fines comparativos los estados financieros al 31 de diciembre de 29 y sus correspondientes notas, se muestran actualizados extracontablemente en un 2,5%. Los estados financieros al 31 de diciembre de 29 incluyen ciertas reclasificaciones, para conformarlos con las clasificaciones utilizadas en 21. En estos estados financieros se han efectuado ciertas reclasificaciones en el estado de flujo de efectivo en el ejercicio 29 para efectos de unificar criterios de clasificación. Estas reclasificaciones no afectan el flujo neto total del ejercicio. d) Bases de Consolidación Los presentas estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 21 y29, incluyen los activos, pasivos, resultados y flujo de efectivo de la sociedad matriz y su filial, que a continuación se detalla: RUT Filial Porcentaje de Participación E IASA de Colombia Ltda. 99,999% 99,999% Los efectos de las transacciones con la filial han sido eliminados al consolidar y se ha reconocido la participación de los accionistas minoritarios, presentada en los estados financieros, en el balance general consolidado y en el estado de resultados consolidado, como interés minoritario. e) Corrección monetaria: Los estados financieros consolidados han sido actualizados mediante la aplicación de las normas de corrección monetaria de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile para reconocer los efectos de la variación en el poder adquisitivo de la moneda ocurrida en cada ejercicio. Las actualizaciones han sido determinadas sobre la base de los índices oficiales del Instituto Nacional de Estadísticas, que indican una variación del 2,5% para el año 21 (2,3% en 29). El efecto de la corrección monetaria correspondiente al ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 21, se ha reconocido en resultados.

9 f) Bases de conversión: 2. Criterios Contables Aplicados Los activos y pasivos en moneda extranjera y en unidades de fomento se valorizanal tipo de cambio vigente al cierre de cada ejercicio; los efectos se han reconocidos directamente en resultados. Los tipos de cambio vigentes al cierrede cada período son los siguientes: g) Depósitos a plazo: Las inversiones en depósitos a plazo se presentan al valor de la inversión inicial más los reajustes e intereses devengados al cierre de cada ejercicio. Estos se presentan en el rubro otros activos circulantes. h) Valores Negociables: Las inversiones en cuotas de fondos mutuos, se presentan valorizadas al valor que tenía cada cuota al cierre del ejercicio. i) Estimación de Deudores Incobrables: La estimación de deudores incobrables ha sido determinada de acuerdo con los antecedentes de morosidad de los saldos y las regulaciones vigentes. Al cierre de los estados financieros, se presentan rebajando los saldos que las originaron. j) Existencias: Las existencias de combustible se presentan a su costo de adquisición corregido monetariamente, dichos valores no exceden su valor de realización. Los repuestos y materiales destinados para la mantención de los buses se presentan en el rubro otros activos fijos. La Sociedad ha constituido una provisión de obsolescencia para los repuestos y materiales que tienen una rotación superior a tres años k) Gastos pagados por anticipado: Bajo este rubro se incluye el costo por los seguros contratados que se amortizan en función del período de cobertura. $ $ Dólar estadounidense 468,1 57,1 Unidad de fomento , ,88 l) Activo fijo: Los bienes del activo fijo corresponden principalmente a Buses para el transporte público de pasajeros, se valorizan a su costo de adquisición corregido monetariamente, el cual incluye todos los gastos incurridos hasta la fecha en que dichos bienes se encuentren disponibles para ser utilizados. Los demás bienes del activo fijo se presentan a su costo de adquisición corregidos monetariamente. Los desembolsos por la adquisición de paquetes de software computacional se registran a su costo de adquisición corregido monetariamente y se amortizan en un período de tres años. Los bienes en leasing se encuentran activados en el rubro activos fijos de la Compañía, las obligaciones se encuentran contabilizadas en acreedores varios de corto y largo plazo. La sociedad ha realizado una provisión de mantenimiento asociado a los buses m) Depreciación de activo fijo: La depreciación del ejercicio ha sido calculada de acuerdo al método lineal, considerando la vida útil técnica estimada remanente de los respectivos bienes.

10 2. Criterios Contables Aplicados n) Activos en leasing: Los bienes recibidos en arrendamiento con opción de compra, cuyos contratos reúnen las características de un leasing financiero, se contabilizan como adquisición de activo fijo, reconociendo la suma de las cuotas de arriendo como un pasivo y los intereses sobre la base de lo devengado. Estos bienes no son jurídicamente de propiedad de la Sociedad, por lo cual, mientras no se ejerza la opción de compra, no puede disponerse libremente de ellos. o) Inversiones en empresas relacionadas: Las inversiones en empresas relacionadas se presentan a su valor patrimonial proporcional determinado al cierre de cada ejercicio. La participación proporcional en los resultados, correspondientes al ejercicio de tenencia, se reconoce en el estado de resultados en base devengada. p) Impuesto a la renta e impuestos diferidos: De acuerdo a las disposiciones legales vigentes, la Sociedad no ha constituido provisión para impuesto a la renta de Primera Categoría, por presentar base imponible negativa en los respectivos ejercicios. De acuerdo a lo establecido en el Boletín Técnico Nro. 6 y boletines complementarios emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G. y las normas indicadas en la Circular número de la Superintendencia de Valores y Seguros, la Sociedad ha contabilizado los efectos por los impuestos diferidos originados por diferencias temporarias, beneficios por pérdidas tributarias y otros eventos que crean diferencias entre el resultado contable y tributario. q) Vacaciones del personal: Las vacaciones del personal se registran sobre base devengada al cierre de cada ejercicio. r) Ingresos de la explotación: El 1 de febrero de 27 comenzó el ejercicio de régimen, desde esta fecha los ingresos se calculan de acuerdo al contrato de concesión licitado, esto es, precio por pasajero transportado (PPT) por la demanda ajustada, según el contrato de concesión firmado con el Ministerio de Transporte y Telecomunicaciones. Los ingresos se reconocen de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile, sobre base devengada, a la fecha de los estados financieros se han registrado provisiones por los servicios prestados y no facturados Los ingresos por publicidad estática y dinámica en buses se originan por el arriendo de espacio publicitario de los buses. s) Reserva técnica operativa (RTO): La Reserva Técnica Operativa se define como una provisión incorporada en la tarifa pagada por los usuarios, para cubrir eventuales desfases o descalces temporales entre ingresos y costos del sistema de transporte de pasajeros Transantiago. Los montos pagados y adeudados al Administrador Financiero del Transantiago (AFT) por este concepto en relación con la Unidad de Negocio Troncal Nro. 1, se registran como un activo diferido que será amortizado con cargo a los resultados de la operación, durante el ejercicio de explotación de la concesión, de acuerdo a la curva de ingresos proyectados que se obtendrán de la prestación de los servicios de transporte. t) Estado de flujos de efectivo: La Sociedad considera como efectivo y efectivo equivalente todas las inversiones financieras de fácil liquidación, pactadas a un máximo de noventa días. Bajo flujos originados por actividades de operación se incluyen todos aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro social, incluyendo además los intereses pagados, los ingresos financieros y, en general, todos aquellos flujos que no están definidos como de inversión o financiamiento. Cabe destacar que el concepto operacional utilizado en este estado es más amplio que el considerado en el Estado de Resultados.

11 2. Criterios Contables Aplicados La amortización asociada a la reserva técnica operativa y los gastos de financiamiento activados han sido clasificados como amortización de intangibles en la conciliación del flujo de efectivo. t) Gastos de financiamiento activados: De acuerdo al oficio ordinario Nro de fecha 31 de octubre de 26, la Superintendencia de Valores y Seguros autorizó a la Compañía a diferir y amortizar los gastos de financiamiento asociados directamente a las obligaciones bancarias relacionadas a la compra de la flota de buses, para lo cual se ha aplicado el método de distribución en base a los ingresos reales obtenidos, considerando los ingresos totales proyectados. Estos gastos se encuentran activados en el rubro Otros Activos de largo plazo.

12 2. Criterios Contables Aplicados Sociedades Incluidas en la Consolidación PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN RUT NOMBRE SOCIEDAD DIRECTO INDIRECTO TOTAL TOTAL E IASA DE COLOMBIA LTDA. 99,999, 99,999 99,999

13 3. Cambios Contables Durante el ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 21, no se han producido cambios con respecto al ejercicio anterior en la aplicación de los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile.

14 4. Valores Negociables Composición del Saldo INSTRUMENTOS VALOR CONTABLE Acciones Bonos Cuotas de fondos mutuos Cuotas de fondos de inversión Pagares de oferta pública Letras hipotecarias Total Valores Negociables

15 5. Deudores de Corto y Largo Plazo Al 31 de diciembre de 21 y 29, la composición de este rubro es la siguiente: Deudores por ventas: M$ M$ Provisión de Ingresos (1) AFT (Resolución exenta 1985) (2) Publicidad Otros Provisión de deudores incobrables (3) ( ) (954.69) Totales ======== ========= Deudores varios: Cuentas por cobrar al personal Anticipos a proveedores Cuentas por cobrar a Volvo (4) Otros Totales ======== ========= (1) Corresponde principalmente a los ingresos devengados por el transporte de pasajeros durante la etapa de régimen, cuya liquidación es emitida por el Administrador Financiero del Transantiago. (2) La Sociedad ha reconocido como saldos por cobrar los montos retenidos por el Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones, mediante la Resolución Exenta 1985 de 28, la cual establece un descuento por incumplimiento de los índices de regularidad y frecuencia y que de acuerdo con las Resoluciones Exentas mencionadas en nota 26 deben ser contabilizadas en la cuenta respectiva como deudas del sistema y respecto de los cuales la Sociedad espera sean recuperadas durante el presente año. (3) Dentro de éste saldo como se menciona en nota 2 ( i ), la Sociedad ha estimado una provisión por M$ (M$ en 29) que corresponde a ingresos retenidos por el Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones por la aplicación de la Resolución Exenta 1938, dichos descuentos tienen relación con índices de regularidad, frecuencia e ICPKH. (4) Corresponde al cobro de garantías por repuestos de la flota de buses con Volvo Suecia Co.

16 5. Deudores de Corto y Largo Plazo Deudores corto y largo plazo RUBRO CIRCULANTES LARGO PLAZO Hasta 9 días Más de 9 hasta 1 año Total Circulante (neto) Subtotal Deudores por Ventas Estimación deudores incobrables Documentos por cobrar Estimación deudores incobrables Deudores Varios Estimación deudores incobrables Total deudores largo plazo

17 6. Saldos y Transacciones con entidades relacionadas Los saldos y transacciones efectuadas con empresas relacionadas corresponden a operaciones normales del negocio realizadas de acuerdo con las normas legales, en condiciones de equidad y a precios de mercado. La composición de este rubro por cobrar corto plazo, es la siguiente: M$ M$ Express de Santiago Uno S.A. (1) Carlos Rios V. (2) EDTM Konsultores (Chile) E.U. (3) Rioma Ltda. (4) Desarrollo y Soluciones Informáticas (5) Inversiones Eco uno Ltda.(6) Holding Alsacia S.A. (7) Totales ========= ======== La composición de este rubro por pagar corto plazo, es la siguiente: M$ M$ Express de Santiago Uno S.A. (1) Dakota SPA (8) ===== ====== La composición de este rubro por pagar largo plazo, es la siguiente: M$ M$ Data Tools S.A (9) Fanach Corp. (1) Aseo Capital S.A.(11) Carlos Toro (12) Maraya E.U. (13) Dakota SPA (8) Totales ======== ======== 1) Al 3 de septiembre de 21 y 29, los saldos por cobrar y pagar registrados por la Sociedad con Express de Santiago Uno S.A., correspondiente a aquellos generados conforme a los protocolos de asignación de gastos y costos operacionales, ascienden a M$ y M$16.43, respectivamente. Además, existe una Cuenta de Ajuste correspondiente a los ejercicios 25 y 26, determinada sobre la base de un criterio conservador por M$ (histórico), aumentándose así el saldo en favor de Inversiones Alsacia al 31 de diciembre de 21 a M$ El valor de la Cuenta de Ajuste, se basa en lo instruido por el Oficio Ord. No 6354 del 11 de junio de 27 de la Superintendencia de Valores y Seguros, mediante el cual la Sociedad procedió a modificar los saldos por cobrar y pagara Express de Santiago Uno S.A. de M$ y de M$ respectivamente (monto neto de M$ histórico, a favor de Inversiones Alsacia S.A.). Los saldos ajustados provienen de:

18 Período preoperacional M$ histórico a favor de Express. Período comprendido entre el 1 de enero y 31 de diciembre de 25. Período operacional M$ histórico a favor de Inversiones Alsacia. Período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de agosto de 26. Respecto de los mismos, Inversiones Alsacia S.A., cuenta con 2 informes de terceros independientes, los cuales confirman las cifras señaladas. Las compañías han estado en negociaciones para solucionar la situación sin que a la fecha se haya logrado un acuerdo. Ante ello y para el evento que no se logre un acuerdo, la compañía se encuentra considerando someter el asunto a arbitraje.

19 6. Saldos y Transacciones con entidades relacionadas En el intertanto, según lo instruido en el citado Oficio Ordinario emitido por el organismo fiscalizador, los saldos anteriormente señalados se consideran como ingresos contingentes, sin devengar intereses ni reajustes. 2) Carlos Ríos: Fondos por rendir que no generan intereses. 3) EDTM: La cuenta por cobrar de corto plazo corresponde a intereses devengados por M$38.89 producto del préstamo efectuado a dicha sociedad el 5 de marzo de27, destinado a financiar la capitalización en Eco Uno Ltda. 4) Rioma Ltda.: Recuperación de gastos que no generan interés y cuyo plazo de vencimiento es el 31/12/211. 5) Desarrollo y Soluciones Informáticas: Cuenta por cobrar por US$258.16,96 correspondientes a intereses devengados por financiamiento externo. 6) Inversiones Eco uno Ltda.: Corresponden a aportes por pago de intereses a nombre de la sociedad. 7) Holding Alsacia S.A.: Corresponde a recuperaciones de gastos que no generan interés y cuyo plazo de vencimiento es el 31/12/211. 8) Dakota SPA: Corresponde a un crédito para financiar capital de trabajo por UF195.48,, esta cuenta está pactada en 11 cuotas mensuales y sucesivas pagaderas a contar de enero de 21 y que devenga un interés del 12,5% anual. 9) Data Tools: Corresponde a tres créditos solicitados para financiar las operaciones del Plan Transantiago por un total de US$ Esta cuenta está pactada en dólares estadounidenses y devenga un interés del 1% anual y la fecha de vencimiento es el 28/8/212. 1) Fanach: Correspondiente a un crédito solicitado para financiar las operaciones del Plan Transantiago por US$1... Esta cuenta está pactada en dólares estadounidenses y devenga un interés del 1% anual y la fecha de vencimiento es el 28/8/ ) Aseo Capital: Correspondiente a un crédito solicitado para financiar las operaciones del Plan Transantiago por US$5.. Esta cuenta está pactada en dólares estadounidenses y devenga un interés del 1% anual y la fecha de vencimiento es el 28/8/ ) Carlos Toro: Correspondiente a un crédito solicitado para financiar las operaciones del Plan Transantiago por US$2.. Esta cuenta está pactada en dólares estadounidenses y devenga un interés del 1% anual y la fecha de vencimiento es el 28/8/ ) Maraya: Correspondiente a un crédito solicitado para financiar las operaciones del Plan Transantiago por US$17.. Esta cuenta está pactada en dólares estadounidenses y devenga un interés del 1% anual y la fecha de vencimiento es el 28/8/212. En cuadro de transacciones con entidades relacionadas se revelan la totalidad de las operaciones que se originaron durante los ejercicios 21 y 29.

20 6. Saldos y Transacciones con entidades relacionadas Documentos y Cuentas por Cobrar RUT SOCIEDAD CORTO PLAZO LARGO PLAZO EXPRESS DE SANTIAGO UNO S.A CARLOS RIOS V E EDTM KONSULTORES (CHILE) E.U RIOMA LTDA E DSI LTDA INVERSIONES ECO UNO LTDA E HOLDING ALSACIA S.A TOTALES

21 6. Saldos y Transacciones con entidades relacionadas Documentos y Cuentas por Pagar RUT SOCIEDAD CORTO PLAZO LARGO PLAZO EXPRESS DE SANTIAGO UNO S.A E ASEO CAPITAL DE COLOMBIA S.A E DATA TOOLS S.A E FANACH CORP E CARLOS TORO E MARAYA E.U K DAKOTA SPA TOTALES

22 6. Saldos y Transacciones con entidades relacionadas Transacciones SOCIEDAD RUT NATURALEZA DE LA RELACIÓN DESCRIPCIÓN DE LA TRANSACCIÓN MONTO EFECTOS EN RESULTADOS (CARGO/ABONO) MONTO EFECTOS EN RESULTADOS (CARGO/ABONO) EXPRESS DE SANTIAGO UNO S.A RELACIONADA GASTOS COMPARTIDOS IASA DE COLOMBIA LTDA E RELACIONADA DIF. INTERESES CREDITO NIB EDTM CONSULTORES E RELACIONADA CUENTA CORRIENTE DAKOTA SPA K RELACIONADA ENTREGA PRESTAMO RELACIONADA PAGO PRESTAMOS HOLDING ALSACIA S.A. E RELACIONADA PAGOS A CUENTA DE TERCEROS EDTM CONSULTORES E RELACIONADA INTERESES DEVENGADOS PRESTAMO RUBEN RIOS V. E DIRECTOR HONORARIOS DIRECTORIO CARLOS RIOS V ACCIONISTADIRECTOR HONORARIOS DIRECTORIO LUIS VIDELA V DIRECTOR HONORARIOS DIRECTORIO LAURENCE GOLBORNE DIRECTOR HONORARIOS DIRECTORIO HERIBERTO URZUA DIRECTOR HONORARIOS DIRECTORIO ANDRÉS ECHEVERRIA DIRECTOR HONORARIOS DIRECTORIO JAIME MALDONADO F. E DIRECTOR HONORARIOS DIRECTORIO ASESORIAS VSA LTDA EMPRESA DIRECTOR ASESORIAS SOCIEDAD DE INVERSIONES SANTA K EMPRESA DIRECTOR ASESORIAS ANITA LTDA HERIBERTO URZUA INVERSIONES Y EMPRESA DIRECTOR ASESORIAS ASESORIAS LTDA INVERSIONES RINCONADA LTDA EMPRESA DIRECTOR ASESORIAS RIOMA LTDA EMPRESA DIRECTOR ASESORIAS ARCADIA CAPITAL E EMPRESA DIRECTOR ASESORIAS EGC PARTNERS S.A K EMPRESA DIRECTOR ASESORIAS

23 7. Existencias Se incluyen bajo este rubro las existencias de propiedad de la Sociedad, valorizadas de acuerdo a lo descrito en Nota 2i). Los saldos al 31 de diciembre de 21 y 29, corresponden al siguiente detalle: M$ M$ Combustible ======= ======

24 8. Impuestos diferidos e impuestos a la renta Información general: Al 31 de diciembre de 21 y 29, como se indica en Nota 2 p), la Sociedad no ha constituido provisión para impuesto a la renta de primera categoría, ya que de acuerdo a las disposiciones legales vigentes, presenta resultado tributario negativo. El saldo de la pérdida tributaria acumulada asciende a M$ al 31 de diciembre de 21 (M$ en el 29).

25 8. Impuestos diferidos e impuestos a la renta Impuestos Diferidos CONCEPTOS DIFERENCIAS TEMPORARIAS IMPUESTO DIFERIDO ACTIVO IMPUESTO DIFERIDO PASIVO IMPUESTO DIFERIDO ACTIVO IMPUESTO DIFERIDO PASIVO CORTO PLAZO LARGO PLAZO CORTO PLAZO LARGO PLAZO CORTO PLAZO LARGO PLAZO CORTO PLAZO LARGO PLAZO Provisión cuentas incobrables Ingresos Anticipados Provisión de vacaciones Amortización intangibles Activos en leasing Gastos de fabricación Depreciación Activo Fijo Indemnización años de servicio Otros eventos Amortización otros Activos Interés devengado Fondos Mutuos Gastos pagados por anticipado Pérdida Tributaria Acumulada Provisión Obsolescencia Repuestos OTROS Cuentas complementariasneto de amortiza Provisión de valuación Totales

26 8. Impuestos diferidos e impuestos a la renta Impuestos a la renta ITEM Gasto tributario corriente (provisión impuesto) Ajuste gasto tributario (ejercicio anterior) Efecto por activos o pasivos por impuesto diferido del ejercicio Beneficio tributario por perdidas tributarias Efecto por amortización de cuentas complementarias de activos y pasivos diferidos Efecto en activos o pasivos por impuesto diferido por cambios en la provisión de evaluación Otros cargos o abonos en la cuenta TOTALES

27 9. Otros activos circulantes El detalle de este rubro al 31 de diciembre de 21 y de 29 es el siguiente: M$ M$ Deposito a plazo (1) (2) Reserva Administrador Financiero Transantiago Reserva Técnica Operativa, porción corto plazo Garantías de arriendos Gastos diferidos HSBC (3) Otros (4) Totales ======== ======= 1) Corresponden a los depósitos a plazo fijo tomados en el Banco HSBC, Banco Internacional y Bancolombia para garantizar el pago de los intereses de los préstamos otorgados por los mismos, para el período comprendido entre el 28 de agosto de 21 y el 28 de febrero de 211 según el siguiente detalle: Banco o Valor de Valor Contable Institución Inicio Término Moneda Suscripción Tasa 1/12/21 Financiera Origen M$ Anual M$ INTERNACIONAL US$ , INTERNACIONAL US$ , INTERNACIONAL US$ , INTERNACIONAL US$ , INTERNACIONAL US$ , INTERNACIONAL US$ , INTERNACIONAL US$ , INTERNACIONAL US$ , INTERNACIONAL US$ , INTERNACIONAL US$ , HSBC BANK US$ , HSBC BANK US$ , HSBC BANK US$ , HSBC BANK US$ , HSBC BANK US$ , INTERNACIONAL CH$ , INTERNACIONAL CH$ , INTERNACIONAL CH$ , INTERNACIONAL CH$ , INTERNACIONAL CH$ , HSBC BANK CH$ , HSBC BANK CH$ , HSBC BANK CH$ , HSBC BANK CH$ , Totales ========== ==========

28 9. Otros activos circulantes 2) El detalle de los depósitos a plazo fijo tomados con el Banco HSBC ybancolombia, para el ejercicio 29, corresponde al siguiente detalle: Banco o Valor de Valor Contable Institución Inicio Término Moneda Suscripción Tasa 1/12/21 Financiera Origen M$ Anual M$ HSBC BANK US$ , HSBC BANK US$ , HSBC BANK US$ 32.77, HSBC BANK US$ , HSBC BANK US$ , HSBC BANK US$ , HSBC BANK US$ , HSBC BANK US$ , HSBC BANK US$ , HSBC BANK US$ , HSBC BANK US$ , HSBC BANK CH$ 4.45, HSBC BANK CH$ , HSBC BANK CH$ 4.55, HSBC BANK CH$ , HSBC BANK CH$ 4.15, HSBC BANK CH$ 4.45, HSBC BANK CH$ 4.45, HSBC BANK CH$ , BANCOLOMBIA US$ , Totales ======= ======= 3) Corresponde a los gastos pagados por comisiones, honorarios y otros gastos al Banco HSBC, por desembolsos de préstamos otorgados a la Sociedad, que financiaron la compra de buses y gastos de operación e implementación de terminales; dichos gastos son amortizados en el plazo de duración de la deuda. Al 31 de Diciembre de 21 la amortización por este concepto ascendió a M$ (M$ en 29). 4) Corresponde a los costos de estructuración y emisión de bono 144A de acuerdo a lo descrito en nota 24(a)

29 1. Activos Fijos El detalle del rubro activo fijo al 31 de diciembre de 21 y 29, valorizado d acuerdo a lo descrito en Nota 2j), es el siguiente: Activo Fijo Bruto Depreciación Acumulada M$ M$ M$ M$ Terrenos ========= ========= ======== ======== Construcción y Obras de infraestructura ( ) (73.138) ========= ========== ========== ======= Maquinarias y equipos: Buses ( ) ( ) Maquinarias y equipos ( ) (212.81) Subtotal: ( ) ( ) ========== ========== ========== ========= Otros activos fijos: Muebles y equipos de Oficina (169.75) ( ) Equipos computacionales ( ) ( ) Otros activos fijos ( ) ( ) Repuestos Mejoras terminales transición ( ) ( ) Subtotal ( ) ( ) ========= ========= ========= ========= Total ( ) ( ) ========== ========== ========== ========== Total activo fijo neto ========== ========== El cargo por depreciación del ejercicio se ha imputado a las siguientes cuentas: M$ M$ Costos de Explotación Gastos de Administración y Ventas Totales ========= =========

30 11. Inversiones en empresas relacionadas En Junta Extraordinaria de Accionistas celebrada con fecha 25 de enero de 25,se acordó modificar el artículo primero de los estatutos sociales, con el fin de permitir que los accionistas pagaran acciones que a dicha fecha se encontraban pendientes de pago mediante el aporte de bienes no consistentes en dinero. De esta forma se aprobó que el pago de las referidas acciones se efectuara mediante el aporte en dominio a la Sociedad de un total de 16% de los derechos en la sociedad Inversiones Eco Uno Ltda. ("Eco Uno"). A dicha fecha los accionistas de la Sociedad señores Carlos Ríos V. y Francisco Ríos V., contaban cada uno de ellos con el 14% de los derechos sociales de Inversiones Eco Uno Ltda. Se acordó adicionalmente valorizar los derechos sociales objeto del aporte en la cantidad de M$ (históricos), considerando el valor libro de Inversiones Eco Uno Ltda. Con fecha 2 de marzo de 27 y como parte del capital adeudado por los socios, se enteró en Eco Uno la suma de $ (histórico), para que aquella concurriera al aumento de capital en su filial Express de Santiago Uno S.A. El valor de la inversión en ECO Uno, fue reconocida sobre la base de estados financieros no auditados.

31 11. Inversiones en empresas relacionadas Detalle de las inversiones RUT SOCIEDADES INVERSIONES ECO UNO LTDA. PAIS DE ORIGEN MONEDA DE CONTRO L DE LA INVERSI ÓN NÚME RO DE ACCI ONES PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIO SOCIEDADES RESULTADO DEL EJERCICIO A PATRIMONIO SOCIEDADES V ALOR JUSTO RESULTADO DEL EJERCICIO A V ALOR JUSTO RESULTADO DEVENGADO CHILE PESOS 16, 16, VP/VPP RESULTADO S NO REALIZADOS V ALOR CONTABLE DE LA INVERSIÓN TOTAL

32 12. Otros (Activos) M$ M$ Reserva Técnica Operativa (1) Reserva Administrador Financiero Transantiago (2) Otros gastos diferidos largo plazo(3) Activación Gastos Financieros(4) Totales ========== ========== El detalle de este rubro al 31 de diciembre de 21 y 29, es el siguiente: (1) Corresponde al monto total del aporte a la Reserva Técnica Operativa por la Unidad de Negocio Troncal Nro.1, la cual se define como una provisión incorporada en la tarifa pagada por los usuarios, para cubrir eventuales desfases o descalces temporales entre ingresos y costos. Este monto se amortiza conforme a la curva de ingresos proyectados que se obtendrán por la prestación de servicios de transporte. Al 31 de diciembre de 21 la amortización acumulada por este concepto asciende a M$ (M$ en 29). La amortización del ejercicio ascendió a M$ (M$ en 29) y se presenta en el rubro costo de explotación. (2) A partir del inicio de la Fase I definida en las Bases de Licitación Transantiago 23, el AFT será el emisor exclusivo de boletos asociados a la recaudación con monedas pagadas por los usuarios para acceder a Servicios de Transporte del Sistema. El AFT provee dichos boletos a Inversiones Alsacia S.A., pagando esta última un total de $2 por boleto. De este monto, $16 corresponden a un depósito para incrementar la RTO del Sistema, y deberán ser abonados a la Cuenta 2 Transitoria del Sistema por el AFT. Los restantes $4 son de libre disponibilidad del AFT. Esta reserva corresponde al monto total relacionado a los $16 por boleto que la Sociedad ha adquirido durante los años 26 y 25.Este monto se amortiza conforme a la curva de ingresos proyectados que se obtendrán por la prestación de servicios de transporte. Al 31 de diciembre de 21 la amortización del ejercicio por este concepto asciende a M$ (M$ en 29) y se presentan en el rubro costos de explotación. De acuerdo a la modificación del Contrato de Concesión firmado el 3 de junio 26 entre la Sociedad y el Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones, según artículo número cuarto, a partir del 1 de julio 26 se dejó de pagar los $16 por cada boleto comprado al AFT. (3) Otros gastos diferidos, corresponde principalmente a los gastos pagados por comisiones, honorarios y otros gastos al Banco HSBC, por desembolsos de préstamos otorgados a la Sociedad, que financiaron la compra de buses y gastos de operación e implementación de terminales; dichos gastos son amortizados en plazo de duración de la deuda. Al 31 de diciembre de 21 la amortización del ejercicio por este concepto ascendió a M$ (M$ en 29). (4) Conforme a lo señalado en Nota 2 (letra u) y conforme a la autorización de la Superintendencia de Valores y Seguros No de fecha 31 de octubre de26, la Sociedad procedió a activar los gastos de financiamiento asociados directamente a la compra de la flota de buses, para lo cual se ha aplicado el método de distribución en base a los ingresos reales obtenidos considerando los ingresos proyectados del proyecto. Este método tiene por objeto distribuir la carga financiera que la Sociedad deberá soportar durante el período de amortización de la deuda durante todo el período de concesión, considerando la vida útil restante de la flota de buses. Al 31 de diciembre de 21 la activación del ejercicio por este concepto ascendió a M$ (M$ en 29).

33 13. Obligaciones con bancos e instituciones financieras a corto plazo Al 31 de diciembre de 21 y 29, este rubro incluye lo siguiente: Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras Corto Plazo: Bajo este rubro se incluyen los préstamos obtenidos en la banca nacional de corto plazo. Los intereses de estos préstamos están determinados sobre el saldo insoluto de capital, a contar de la fecha de suscripción de los respectivos pagarés y hasta la fecha de su pago íntegro y efectivo. El monto de intereses devengados al 31 de diciembre de 21 asciende a la suma de M$ (M$ en 29) Obligaciones con bancos e Instituciones Financieras Largo Plazo, porción Corto Plazo: 1. Cuotas de Capital: Para el crédito del Banco HSBC EKN se modificó el plazo total de 2 a 19 cuotas de capital, venciendo la primera el 28 de agosto y 28 de febrero de cada año. 2. Intereses Devengados: Correspondientes a los préstamos de largo plazo otorgados por HSBC EKN, NEXI, NIB, GNB SUDAMERIS y BANCOLOMBIA. Estos intereses están determinados sobre el saldo insoluto de capital de los pagarés, a contar de la fecha de suscripción de cada uno de ellos y hasta la fecha de su pago íntegro y efectivo. El monto de los intereses devengados al 31 de diciembre de 21 asciende a M$ (M$ en 29).

34 13. Obligaciones con bancos e instituciones financieras a corto plazo Obligaciones con bancos e instituciones financieras a corto plazo. TIPOS DE MONEDAS E ÍNDICE DE REAJUSTE $ NO REAJUSTABLES RUT BANCO O INSTITUCIÓN FINANCIERA DOLARES EUROS YEN ES OTRAS MONEDAS EXTRANJERAS UF TOTALES Corto Plazo (código ) BANCO HSBC BANCO INTERNACIONAL BANCO CREDITO E INVERSIONES BANCO BBVA BANCO ITAU Otros TOTALES Monto capital adeudado Tasa int prom anual Largo Plazo Corto Plazo (código ) HSBC EKN E NEXI E BANCOLOMBIA E GNB SUDAMERIS E HSBC NIB Otros TOTALES Monto capital adeudado Tasa int prom anual

35 14. Obligaciones con bancos e instituciones financieras largo Al 31 de diciembre de 21 y 29, el movimiento experimentado por las obligaciones bancarias es el siguiente: Entre el 17 de agosto 25 y el 28 de marzo de 26 HSBC BANK (EKN) realizó seis desembolsos que ascienden a la suma de M$ históricos y corresponden a seis pagarés, por un monto total de US$ , los cuales serán cancelados en diecinueve cuotas semestrales iguales y sucesivas, cada una pagadera los días 28 de febrero y 28 de agosto de cada año, a partir del 28 de agosto de 27, a una tasa fija anual de 5,38%. Con estos créditos se financió aproximadamente un 85% de la compra de los buses de la Sociedad. Con fecha 2 de noviembre de 21 se recibió de HSBC BANK (EKN) un crédito que ascienden a la suma de US$ el que será cancelado en 17 cuotas semestrales iguales y sucesivas, cada una pagadera los días 28 de febrero y 28 de agosto de cada año, a partir del 28 de febrero de 211, a una tasa flotante libor 18 más 1,8% Con fecha 3 de marzo de 26 fue obtenido un crédito por M$ históricos (equivalentes a US$22.6.), con el banco HSBC Tokio, Japón y Sumitomo Bank, en conjunto con NEXI, corporación Japonesa de créditos y seguros. Este crédito se ha acordado a 8 años plazo con 5 años de gracia y a una tasa flotante libor 18 más,6%. Los intereses se comenzarán a pagar a partir del 28 de agosto de 26, y el capital en cuotas semestrales iguales y sucesivas cada 28 de febrero y 28 de agosto a partir del año 21. Con fecha 31 de mayo de 26 fue obtenido un crédito por M$6.36. y el 13 de junio de 26 otro crédito por M$1.6., con el HSBCNIB (Nordic Investment Bank), a 8 años plazo, con 5 años de gracia, a una tasa de interés 6,36%. Los intereses se comenzarán a pagar a partir del 28 de agosto 26, y el capital en cuotas semestrales iguales y sucesivas cada 28 de febrero y 28 de agosto a partir del año 211. Con fecha 19 de diciembre de 26 fue obtenido con Bancolombia un crédito por US$5.., el 2 de diciembre de 26 por US$4.5., el 1 de marzo de27 US$2.5. y el 4 de junio 27 otro por US$3.., todos a 5 años plazo con dos años de gracia y a una tasa de interés Libor de 18 mas 3,5%.Pagadero en cuotas semestrales y sucesivas los días 19 de junio y 19 de diciembre, a partir del 19 de diciembre de 28. Con fecha 29 de enero 28, fue obtenido con GNB un crédito por US$3.. con un año de gracia a capital, con pagos semestrales de US$5. la primera cuota pagadera el 28 de julio de 29 y la última pagadera el 28 de enero de 212. Con fecha 3 de octubre de 29 fue obtenido con GNB Sudameris un crédito por US$1.. pagadero en una cuota el 9 de abril de 212. Con fecha 3 de marzo 28, fue obtenido con HSBC Bank un crédito por US$ (equivalente a $ históricos). Este crédito se ha otorgado con tasa del 6.81% a un plazo de 1 años, pagaderos semestralmente el 28 de febrero y 28 de agosto a partir del 28. Con fecha 12 de agosto de 28, la Sociedad suscribió un contrato de crédito por un monto de hasta US$17.. con Bancolombia Puerto Rico internacional INC, con una tasa de interés variable y amortizaciones mensuales a partir del mes 13.Con fecha 28 de agosto y 5 de septiembre de 28, fueron recibidos US$5.8.y US$11.2., respectivamente. Con fecha 25 de septiembre de 29 se modificaron las condiciones del crédito orginal, cambiando en interés spread libor de un 5 a un 5,5% anual, el monto de las cuotas mensuales y la fecha final de pago. Con fecha 25 de agosto de 21 la Sociedad modifico los términos de los contratos de crédito uno y dos obtenidos de Bancolombia, ambos serán pagados en 41 cuotas mensuales y sucesivas la primera el 25 de agosto de 21 y la última el 25 de diciembre de 213. Junto con lo anterior se modificó la tasa de interés anual a LIBOR mas 8,5%.