INGENIERÍA FINANCIERA: ESTRUCTURAS Y ARTILUGIOS UTILIZADOS PARA ESCONDER EL BENEFICIARIO FINAL. CLAUDIA ALVAREZ TRONCOSO, CAMS y AML/CA

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Esther Muñoz Roldán
hace 8 años
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1 INGENIERÍA FINANCIERA: ESTRUCTURAS Y ARTILUGIOS UTILIZADOS PARA ESCONDER EL BENEFICIARIO FINAL CLAUDIA ALVAREZ TRONCOSO, CAMS y AML/CA

2 Organismos Internacionales y GAFI Misuse of Corporate Vehicules, Including Trust & Company Service Providers (Oct. 2006) RBA Guidance for Trust & Companies Service Providers (Jun. 2008) Money Laundering Using Trust & Company Service Providers (Oct. 2010)

2006) RBA Guidance for Trust & Companies Service Providers (Jun.

3 Recomendaciones Beneficiario Final Recomendación 24 Transparencia y BF de las Personas Jurídicas o Información adecuada, precisa y oportuna. o Beneficiario final y control. o Compañías con acciones al portador y nominales. o Medidas para facilitar el acceso a la información a las EF y APNFD Recomendación 25 Transparencia y BF de Estructuras Jurídicas o Fideicomisos o Información adecuada, precisa y oportuna o Fideicomitente o Fiduciario o Beneficiario

o Medidas para facilitar el acceso a la información a las EF y APNFD Recomendación 25 Transparencia y BF de

4 Recomendaciones del GAFI Recomendación 1 Aplicación de un EBR Recomendación 10 Debida diligencia del cliente Recomendación 12 PEP Recomendación 22 DD para APNFD

5 G8 Action Plan Principles Prevenir Mal Uso De Vehículos Corporativos 1. Las empresas deben saber quien las posee y controla; y la información básica y del BF debe ser adecuada, precisa y actual. 2. Información del BF debe estar accesible on-shore para las autoridades, administración tributaria y UIF. (a través de registros centrales de BF) 3. Fideicomisarios deben conocer el BF, incluyendo beneficiarios. Información debe estar accesible a las autoridades, administración tributaria y FIU. 4. Las autoridades deben entender los riesgos a que está expuesto su régimen AML/FT y aplicar medidas efectivas y proporcionadas para gestionar esos riesgos.

Información del BF debe estar accesible on-shore para las autoridades, administración tributaria y UIF. (a través de registros centrales de BF) 3.

6 G8 Action Plan Principles Prevenir Mal Uso De Vehículos Corporativos 5. El mal uso de los instrumentos financieros y de ciertas estructuras accionarias que pueden obstruir la transparencia (acciones al portador, y accionistas y directivos nominativos) debe evitarse. 6. Las instituciones financieras, empresas/profesiones designadas no financieras, incluyendo proveedores de servicios fiduciarios, deben ser sujeto a obligaciones AML/FT para identificar y verificar el BF de los clientes. 7. Disponerse sanciones efectivas, proporcionadas y disuasorias para empresas, Instit. Financ y empresas reguladas que incumplan obligaciones, incluyendo DD del cliente. 8. Las autoridades deberán cooperar nacional e internacionalmente para combatir el abuso de los vehículos corporativos para la actividad ilícita.

Las instituciones financieras, empresas/profesiones designadas no financieras, incluyendo proveedores de servicios fiduciarios, deben ser sujeto a obligaciones AML/FT para identificar y verificar el

7 UK Action Plan Registro de BF en la Oficina de Registro y en Registro Mercantil 1. Nombre completo 2. Fecha de nacimiento 3. Nacionalidad 4. País o estado de residencia usual 5. Dirección residencial (* no público) 6. Dirección de servicio 7. Fecha en que adquirió el interés en la empresa, detalles de la misma y cómo es poseído Department for Business Innovation & Skills Transparency & Trust: Enhancing the Transparency of UK Company Ownership and Increasing Trust in UK Business. April 2014

Fecha en que adquirió el interés en la empresa, detalles de la misma y cómo es poseído Department for Business Innovation &

8 Velo Corporativo impide esfuerzos AML y evasión fiscal

9 Países tomando acción sobre Transparencia Societaria Company Ownership: which places are the most and least transparent? Publicado por Christian Aid y Global Witness en Noviembre 2013.

11 AML Gobernanza Corporativa Corrupción TRANSPARENCIA Evasión fiscal Tráfico de armas

12 Realmente conocemos al Beneficiario Final o UBO?

13 Bibliografía Utilización de Proveedores de Servicios Societarios y Fideicomisos para Lavado de Dinero. Octubre RBA Guidance for Trust and Companies Trust Providers (TCSPs). FATF, Junio 17, Based%20Approach%20Guidance%20Trust%20and%20Company%20Service%20Providers%20-% pdf The Misuse of Corporate Vehicles, Including Trust and Company Services Providers. FATF, Octubre 13, ervices%20providers.pdf Behind the Corporate Veil. Using Corporate Entities for Illicit Purposes. OECD, The Puppet Masters. How the Corrupt Use Legal Structures to Hide Stolen Assets and What to Do About It. STAR Initiative from World Bank and UNODC. Autores: Emil vander Does de Willebois, et al.

info/documentos/esp/doc_interes/mejores_practicas/013-risk- Based%20Approach%20Guidance%20Trust%20and%20Company%20Service%20Providers%20-%202008.

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