Banchile Securitizadora S.A. (Patrimonio Separado N 14) Informe sobre los Estados Financieros Al 31 de marzo de 2010

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2 Banchile Securitizadora S.A. (Patrimonio Separado N 14) CONTENIDO Estados Financieros Balance General Estado de Determinación de Excedentes Notas a los Estados Financieros $ = Pesos chilenos = Miles de pesos chilenos UF = Unidades de fomento

3 BANCHILE SECURITIZADORA S.A. PATRIMONIO SEPARADO N 14 BALANCE GENERAL al 31 de marzo de 2010 ACTIVOS Activos Circulantes Disponible Valores negociables Activo securitizado Activo securitizado Provisiones activo securitizado ( ) Otros activos circulantes Total activos circulantes Otros Activos Activo securitizado largo plazo Menor valor en colocación de títulos de deuda Total otros activos Total activos Las notas adjuntas números 1 al 20 forman parte integral de estos estados financieros 1

4 BANCHILE SECURITIZADORA S.A. PATRIMONIO SEPARADO N 14 BALANCE GENERAL al 31 de marzo de 2010 PASIVOS Pasivos Circulantes Remuneraciones por pagar por administración y custodia Remuneraciones por pagar por auditoría externa Remuneraciones por pagar al banco pagador Remuneraciones por pagar al representante tenedores de bonos Otros acreedores Obligaciones por títulos de deuda de securitización Total pasivos circulantes Pasivos a Largo Plazo Obligaciones por títulos de deuda de securitización Total pasivos a largo plazo Excedente Acumulado Excedente del período anterior Excedente del período Total Excedentes Total pasivos Las notas adjuntas números 1 al 20 forman parte integral de estos estados financieros 2

5 BANCHILE SECURITIZADORA S.A. PATRIMONIO SEPARADO N 14 ESTADO DE DETERMINACION DE EXCEDENTES por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de marzo de 2010 INGRESOS Intereses por activo securitizado Intereses por inversiones Total ingresos GASTOS Remuneración por administración y custodia de los activos (80.442) Remuneración por clasificación de riesgo (9.019) Remuneración por auditoría externa (692) Remuneración banco pagador (802) Remuneración representante de tenedores de bonos (1.573) Intereses por títulos de deuda de securitización ( ) Provisiones sobre activo securitizado ( ) Amortización menor valor en colocación títulos de deuda (25.507) Otros gastos (10.705) Total de gastos ( ) Resultado neto corrección monetaria (4.271) Excedente del período Las notas adjuntas números 1 al 20 forman parte integral de estos estados financieros 3

6 BANCHILE SECURITIZADORA S.A. PATRIMONIO SEPARADO N 14 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de marzo de Constitución del Patrimonio Separado N 14: Por escritura pública general de emisión de Títulos de Deuda de Securitización de fecha 4 de junio de 2009 y escritura de modificación de fecha 28 de julio de 2009, ambas otorgadas en la Notaría de Santiago de don René Benavente Cash, se constituyó el Patrimonio Separado N 14. Con fecha 24 de agosto de 2009 fue autorizada por la Superintendencia de Valores y Seguros, la inscripción de la emisión de Títulos de Deuda de Securitización, mediante certificado N 607. Los Títulos de Deuda de Securitización emitidos del Patrimonio Separado N 14 comprenden 3 series, según el siguiente detalle: Serie Monto Tasa de interés Plazo 14A ,5 % anual 9 años y 9 meses 14B ,0 % anual 9 años y 9 meses 14C ,0 % anual 10 años Total El Patrimonio Separado N 14 está formado por cuentas por cobrar, correspondientes a pagarés endosables, que tienen su origen en créditos emitidos por C.C.A.F. Los Héroes. La colocación de los Títulos de Deuda de Securitización se realizó el 10 de septiembre de 2009, por un monto de En dicha ocasión se enteraron los activos securitizados, que corresponden a clientes, con un valor par de la tasa promedio mensual ponderada de compra es 2,73% y plazo promedio de 45 meses. Asimismo, en dicha oportunidad se canceló al originador la cantidad de Al 31 de marzo de 2010 existen clientes activos y sus pagarés endosables tienen un valor bruto de Este monto está compuesto por , que corresponde al valor par, más el ajuste de diferencial de precio por La tasa de descuento promedio mensual ponderada de compra es de 1,30%. El ajuste diferencial precio de compra está dado por la diferencia entre el valor par de los pagarés endosables y el precio de compra pagado al originador. El precio de compra se obtiene en base a una metodología de castigo asociada a la morosidad de la cartera, según lo estipulado en el contrato de securitización. 2. Principales Criterios Contables Aplicados: a) Período cubierto: Los presentes estados financieros cubren el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de marzo de

7 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, Continuación 2. Principales Criterios Contables Aplicados, continuación: b) Bases de preparación: Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con Principios Contables Generalmente Aceptados en Chile y normas contables específicas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. En caso de existir discrepancias, primarán estas últimas sobre los primeros. c) Corrección Monetaria: Los estados financieros han sido actualizados mediante la aplicación de las normas de corrección monetaria, de acuerdo con Principios Contables Generalmente Aceptados en Chile con el objeto de reflejar el efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda ocurrido en el período. Para estos efectos se han corregido activos no monetarios. Asimismo, se han corregido las cuentas de resultado para presentarlas a valores de cierre. Porcentajes de actualización: Variación Índice de Precios al Consumidor 0,5 d) Bases de conversión: Los activos y pasivos reajustables en Unidades de Fomento (UF), han sido expresados al valor de $20.998,52 por UF al 31 de marzo de f) Valores negociables: Bajo este título se presentan inversiones adquiridas con pactos de retroventa valorizadas a su costo inicial, más la utilidad devengada entre la fecha de adquisición y la fecha de cierre de los estados financieros. g) Activo securitizado de corto y largo plazo: Corresponde a cuentas por cobrar sobre pagarés endosables cedidos por C.C.A.F. Los Héroes, los cuales se valorizan al valor presente de los flujos futuros descontados a la tasa de compra recibida desde la Sociedad Securitizadora que lo formó. Durante el período de revolving los activos se adquieren directamente al originador a una tasa de descuento que se establece en el contrato de securitización. % 5

8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, Continuación 2. Principales Criterios Contables Aplicados, continuación: h) Provisiones activo securitizado: De acuerdo al vector definido en el contrato de emisión del Patrimonio Separado N 14, se han constituido provisiones sobre el 100% de la cartera elegible con morosidad mayor a 180 días. i) Otros activos circulantes: Al 31 de marzo de 2010, se presentan en este rubro las remesas por recibir de parte del originador, correspondiente a cancelaciones de pagarés endosables cedidos por C.C.A.F. Los Héroes. Adicionalmente, se presentan gastos pagados por anticipado a clasificadoras de riesgo. j) Menor valor en colocación de títulos de deuda: Al 31 de marzo de 2010, se clasifica en este rubro el saldo deudor neto originado por la diferencia entre el valor par y el valor de colocación de los Títulos de Deuda de Securitización al momento de su colocación. Este diferencial se amortizará linealmente en un período igual al plazo que reste para el vencimiento de los Títulos de Deuda de Securitización. No obstante, en cada oportunidad que se produzca un prepago de estos títulos de deuda, se amortizará en forma extraordinaria el menor valor en colocación de Títulos de Deuda de Securitización, proporcionalmente al capital prepagado. k) Obligaciones por Títulos de Deuda de Securitización, corto y largo plazo: Corresponde a las cantidades adeudadas a los Tenedores de Títulos de Deuda de Securitización, valorizados a las tasas definidas en el contrato de emisión. l) Reconocimiento de ingresos: Los ingresos son reconocidos mediante el devengamiento del ajuste diferencial de precio inicial de la cartera, más el devengamiento del diferencial de precio generado en las compras en el período de revolving, menos los excedentes pagados como diferencial de precio de las nuevas compras de activos securitizados. 6

9 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, Continuación 3. Corrección Monetaria: Al 31 de marzo de 2010 la aplicación del mecanismo de corrección monetaria, según lo descrito en Nota 2 (c), produjo un cargo neto a resultado por Índice de reajustabilidad Activo circulante IPC (4.504) Cuentas de resultado IPC 233 Pérdida por corrección monetaria (4.271) 4. Valores Negociables: El detalle de las inversiones adquiridas con pactos de retroventa valorizados de acuerdo a lo descrito en Nota 2 (f), es el siguiente: Monto Interés Total capital devengado Banchile Corredores de Bolsa S.A Total Gastos de Colocación: Al 31 de marzo de 2010, el Patrimonio Separado no presenta gastos de colocación activados por Títulos de Deuda de Securitización. 6. Provisiones para Cubrir Eventuales Pérdidas del Activo Securitizado: El detalle de este rubro al 31 de marzo de 2010, es el siguente: Días de Mora Valor Provisión presente Provisión % Al día días >180 días Total Total efecto pérdida en resultado período

10 7. Otros Activos Circulantes: NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, Continuación El detalle de este rubro al 31 de marzo de 2010, según lo descrito en Nota 2 (i), es el siguiente: Remesas por recibir de C.C.A.F. Los Héroes Gastos pagados por anticipado a clasificadores de riesgo Total Remuneraciones por Pagar por Administración y Custodia: Al 31 de marzo de 2010, este rubro está compuesto por las siguientes partidas: Concepto Institución Adm. activo securitizado C.C.A.F. Los Héroes Banco custodio Banco de Chile Adm. maestra ACFIN S.A Total Otros Acreedores: Al 31 de marzo de 2010, este rubro está compuesto por las siguientes partidas: Vencimiento Concepto Institución 1-30 días días días días Fondo intereses y gastos iniciales C.C.A.F. Los Héroes Excedentes del período (1) C.C.A.F. Los Héroes Nuevo negocio pago parcial C.C.A.F. Los Héroes Notariales, publicaciones y otros Varios Total (1) Corresponde a saldos a favor de C.C.A.F. Los Héroes, después de dar cumplimiento a la compra de nuevos negocios, del fondo de reposición, de provisionar fondos para el pago de gastos e intereses y capital de los Títulos de Deuda de Securitización, además de mantener la cartera mínima según contrato de securitización. 8

11 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, Continuación 10. Obligaciones por Títulos de Deuda de Securitización: Las obligaciones por este concepto, valorizadas según lo descrito en Nota 2 (k), se originan en la emisión nominal de en Títulos de Deuda de Securitización, compuesta por 3 series: - Serie 14A por con títulos de , cada uno a 9 años y 9 meses plazo con pago de cupón trimestral. Con pago de cupón a partir del 1 de noviembre de 2009 y amortización de capital a partir del 1 de agosto de Serie 14B por con 270 títulos de , cada uno a 9 años y 9 meses plazo con pago de cupón trimestral. Con pago de cupón a partir del 1 de noviembre de 2009 y pago del capital el 1 de mayo de Serie 14C por con 1 título de , a 10 años plazo, no devenga intereses. Con pago del título el 1 de agosto de El detalle de las obligaciones por cada una de las series al 31 de marzo de 2010 es el siguiente: Nemotécnico Serie Tasa Corto Plazo Largo Plazo Total % BCHIS-P14A 14A 7, BCHIS-P14B 14B 9, BCHIS-P14C 14C 0, Total

12 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, Continuación 11. Gastos Imputables al Patrimonio Separado N 14: Los gastos pagados y devengados en el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de marzo de 2010, que son de cargo del Patrimonio Separado N 14 y contemplados en el respectivo contrato de emisión, son los siguientes: Concepto / tipo de gasto Institución que presta el Servicio Remuneración por administración y custodia de los activos: Remuneración administración activo securitizado C.C.A.F. Los Héroes Remuneración administración maestra ACFIN S.A Remuneración administración patrimonio común Banchile Securitizadora S.A Remuneración banco custodio Banco de Chile Remuneración clasificadores de riesgo Feller Rate / Humphreys Remuneración auditoría externa Ernst & Young Ltda. 692 Remuneración banco pagador Banco de Chile 802 Remuneración representante tenedores de bonos Banco Santander Otros gastos Otros Total Durante el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de marzo de 2010, no se han producido cambios, respecto de las instituciones que prestan servicios al Patrimonio Separado N Costos de Administración: La remuneración por la gestión de administración de los activos, consiste en la suma de $200 por cada documento que no este moroso, con un máximo de mensual por el total de los clientes. En el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de marzo de 2010 se ha efectuado un cargo neto a los excedentes del período por La remuneración por la gestión de administración del Patrimonio Separado N 14 que percibe la Sociedad Securitizadora asciende a UF anuales. Esta remuneración se pagará en forma mensual, a razón de UF 108,33. Adicionalmente, el emisor percibirá por el servicio de administración maestra del Patrimonio Separado N 14, una remuneración fija mensual de UF 125. Al 31 de marzo de 2010 se ha efectuado un cargo neto por estos conceptos a los excedentes del período por

13 13. Gastos Adicionales: NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, Continuación A la fecha de los presentes estados financieros, el Patrimonio Separado N 14 no ha realizado gastos adicionales a los considerados en el contrato de securitización. No obstante lo anterior, en el código Otros gastos del Estado de Determinación de Excedentes, se presentan gastos estipulados en el contrato de securitización, según el siguiente detalle: Concepto Institución Gasto por provisión imprevistos Varios Due Diligence ACFIN S.A Servicios de contabilidad Banchile Securitizadora S.A. 788 Total Grado de Cumplimiento de Sobrecolateral: La cartera inicial corresponde al valor del capital de los derechos sobre los flujos de pago, respaldados por pagarés endosables que se adquieren con el producto de la colocación de los Títulos de Deuda de Securitización emitidos, de acuerdo a lo señalado en el contrato de securitización y sus anexos. Durante el período de revolving este sobrecolateral está compuesto por el stock de los pagarés endosables adquiridos a C.C.A.F. Los Héroes, más el Fondo de Reposición. El Fondo de Reposición tiene como finalidad completar el valor mínimo de la cartera, es decir, son recursos disponibles en el Patrimonio Separado para adquirir nuevos documentos que son elegidos por Banchile Securitizadora S.A. El sobrecolateral de activos respecto del total de los Títulos de Deuda de Securitización al 31 de marzo de 2010, es el siguiente: Activo securitizado (deuda neta) Fondo de reposición Total activos (1) Cartera mínima exigida (2) ( ) Superávit (déficit) de activos (1) (2) El total del activo genera un sobrecolateral respecto del bono serie 14A y serie 14B de , equivalente al 8,1% y respecto del bono serie 14A , equivalente al 13,64%. Corresponde al saldo insoluto de capital del bono serie A y del bono serie B del Patrimonio Separado, dividido por el factor determinado para la emisión. Se deja constancia que habrá obligación de mantener este valor mínimo de la cartera durante el período de revolving y durante el período de amortización. 11

14 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, Continuación 15. Retiros de Excedentes al Patrimonio Común: El contrato de emisión de Títulos de Deuda de Securitización que rige este patrimonio, no contempla derechos a la Sociedad Administradora sobre excedentes. 16. Análisis de las Garantías de Terceros a Favor de los Tenedores de Títulos de Deuda de Securitización del Patrimonio Separado: El contrato de emisión de Títulos de Deuda de Securitización establece que no existen garantías adicionales a los activos que respalden la emisión de estos títulos. 17. Administración de Ingresos Netos de Caja: Los ingresos netos de caja del Patrimonio Separado N 14 fueron invertidos de acuerdo a lo estipulado en la cláusula décimo segunda N 10 de la escritura del contrato de emisión de Títulos de Deuda de Securitización con formación de Patrimonio Separado, que señala lo siguiente: Los ingresos deberán invertirse exclusivamente en uno o más cualquiera de los instrumentos o valores que cuenten con clasificación previa de a lo menos dos clasificadoras de riesgo diferentes e independientes entre sí, si corresponde, de conformidad a lo dispuesto en la ley de Mercado de Valores. No requerirán dicha clasificación los siguientes instrumentos financieros: a) Títulos emitidos por la Tesorería General de la República, por el Banco Central de Chile o que cuenten con garantía estatal por el ciento por ciento. b) Depósitos a plazo y otros títulos representativos de captaciones de instituciones financieras garantizados por estos. c) Letras de créditos emitidas por bancos e instituciones financieras. d) Pactos y las cuotas de fondos mutuos que intervienen en valores de renta fija de corto plazo o en títulos de deuda y cuya política de inversiones considera exclusivamente instrumentos de inversiones nacionales. Las inversiones se efectuarán sobre valores que, a lo menos, correspondan a las categorías AA- (Doble A menos), incluyendo en el caso de Pactos a sus partes y contrapartes, para Títulos de Deuda de largo plazo y N-Uno para corto plazo, respectivamente, a excepción de los instrumentos descritos en las letras a) que no requerirán de dicha clasificación.. Al 31 de marzo de 2010, su composición es la siguiente: Instrumento Pactos de Retroventa (1) (1) Originador Banchile Corredores de Bolsa S.A. Clasificación de Riesgo 1 Clasificación de Riesgo 2 Clasificadora Clasificación Clasificadora Clasificación Valor contable Cumplimiento % No Aplica No Aplica No Aplica No Aplica Total Dada la naturaleza del instrumento financiero, este no requiere clasificación. 12

15 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, Continuación 18. Contingencias y Compromisos: A la fecha de los presentes estados financieros no existen contingencias ni compromisos vigentes. 19. Hechos Relevantes: Al 31 de marzo de 2010, no existen hechos relevantes que informar. 20. Hechos Posteriores: A juicio de la Administración de Banchile Securitizadora S.A., entre la fecha de cierre de los estados financieros y la fecha de emisión del presente informe, no se han producido hechos que puedan afectar significativamente los presentes estados financieros. Héctor Hernández G. Gerente de Contabilidad José Vial Cruz Gerente General 13

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