MANEJO DE RIESGOS Y CONTROLES EN LAS COOPERATIVAS
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- Samuel Fidalgo Agüero
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1 MANEJO DE RIESGOS Y CONTROLES EN LAS COOPERATIVAS
2 Las cooperativas son organizaciones que aunque inician bajo el esquema de la unión de esfuerzos aportados por pequeños ahorristas, o de pequeños y medianos productores o proveedores de servicios, su filosofía de servir con fines de bienestar común, ha implicado la necesidad de implementar normativas, políticas y reglamentos derivados de normas monetarias. El hecho de operar con apertura a socios de diversos estratos socioeconómicos y estar sujetos al comportamiento y evolución económica de una nación, ha colocado a las cooperativas en condiciones de estar sujetas a las regulaciones de entidades como el IDECOOP en el caso de Rep. Dominicana. Las normativas internacionales que se deben aplicar para garantizar la confianza y la transparencia en el desarrollo de la economía solidaria, exigen la formación y capacitación de los integrantes del sector.
3 TIPOS DE RIESGOS Crediticio de Finanzas Regulatorio Operacional de Innovación Tecnológico de Reputación Competitivo
4 1. Crédito ( Crediticio) y Concentración de s 2. Finanzas ( de Liquidez, Tasa de Interés, Cambiario) 3. Operaciones (Exposición a errores y fraudes cometidos por el personal) 4. Tecnológico (programas inoperantes o inadecuados u obsoletos) 5. s Relacionados con la Innovación de Productos y/o Servicios. 6. s de Reputación (socios con mal historial de pago, insolventes, lavado de activos, préstamos para proyectos contra el medio ambiente, socios corruptos o involucrados en prácticas anti-éticas). 7. Competitivo 8. Regulatorio (sanciones por violación de las normas regulatorias)
5 Diseño y sujeción de indicadores apropiados a la naturaleza de cada tipo de organización cooperativa, procurando informaciones estadísticas de la institución y su entorno, para proyectar probables escenarios. Esto facilita mantenerse y crecer en la población universo de socios, a la vez que se genera confianza a los asociados y a los grupos de interés sobre manejo actual y futuro de la organización. Estas políticas tienden a promover las mejores prácticas de administración, control y supervisión en las actividades realizadas por el sector cooperativo, identificando las responsabilidades de los Consejos de Administración y Vigilancia, así como de las instancias ejecutivas de administración y control.
6 I. ESTRUCTURA Y CALIDAD DE LOS ACTIVOS Disponibilidades / Activos 4.00% Créditos Vigentes / Cartera Bruta 94.75% Créditos Morosos / Cartera Bruta < 4.00% Créditos Vencidos / Cartera Bruta < 1.25% Provisiones / Cartera Bruta 3.00% Fondos de Reservas / Activos 6.00% (Inversiones D.P.F. + Cartera) / Activos > 90.00% Activos Fijos Netos / Activos Totales < 5.00% Otros Activos / Activos Totales < 1.00%
7 II. ESTRUCTURA FINANCIERA DE LAS CAPTACIONES Cuentas de Ahorros / Captaciones Totales 15.00% Depósitos a Plazo Fijo / Captaciones Totales 10.00% Aportaciones / Captaciones Totales > 75.00% III. ESTRUCTURA DE INGRESOS Y GASTOS Intereses de Préstamos / Ingresos Financieros > 90.00% Intereses de Inversiones / Ingresos Financieros > 5.00% Otros Ingresos / Ingresos Totales > 5.00% Gastos Financieros / Gastos Totales < 17.00% Gastos Grales y Administrativos / Gastos Totales < 83.00% Excedentes Netos / Ingresos Totales > 30.00%
8 IV. COMPORTAMIENTO O TENDENCIAS Incremento de Cartera Neta de Préstamos > 15.00% Incremento de Reservas de Liquidez > 15.00% Incremento de Morosidad Absoluta < 15.00% Incremento de las Provisiones < 20.00% Incremento de Activos Fijos Netos < 5.00% Incremento de Cuentas de Ahorros > 15.00% Incremento de Depósitos a Plazo Fijo 12.00% Incremento de Aportaciones > 20.00% Incremento de Excedentes > 10.00%
9 Tramitación e Implementación de una Legislación Cooperativa Apropiada Formación y Capacitación de los Asociados, Líderes y Dirigentes. Fondo de Garantía para los Depósitos (Reserva de Garantía de la Liquidez). Régimen de Provisiones para Activos de Alto. Establecimiento de una Central de s. Establecimiento de una Plataforma Informática Apropiada. Sistema de Rating Cooperativo Modelos Econométricos Procedimiento de Registro Reporte de Informaciones al Organismo Supervisor y Fiscalizador. Inspecciones Asistidas por parte del Organismo Supervisor y Fiscalizador.
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