FACULTAD DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN DE LA UASLP PLAN DE ESTUDIOS 2006

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1 FACULTAD DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN DE LA UASLP PLAN DE ESTUDIOS 2006 PROGRAMA DE ESTUDIO 1. Datos generales Nombre del curso: NORMATIVA FISCAL DE LAS PERSONAS FÍSICAS Carrera(s): LICENCIATURA EN CONTADURÍA PÚBLICA Tipo de curso: ELECTIVO DE PROFUNDIZACIÓN Ubicación del curso: 7 SEMESTRE Codificación: FCA-CP-S A Requisito antecedente: No. De créditos: 4 CRÉDITOS Horas teóricas: Horas Prácticas: 1 HORA 2 HORAS Tiempo presencial: Tiempo independiente: 3 HORAS 1 HORA Relación con otros cursos: Disposiciones aplicables a Personas Físicas. Número de horas /semana: 3 HORAS Fecha de modificación: ENERO 2014 Programa modificado por: C.P. José Antonio Sandoval Torres C.P. Silvia Gamboa Cerda C.P. Octavio Nájera Becerra 2. Propósitos del curso Que el alumno identifique los diferentes conceptos de ingresos de las Personas Físicas así como la mecánica para la determinación de los impuestos federales que le son aplicables, realice los trámites necesarios para registro, elabore los papeles de trabajo, formule las declaraciones de impuestos y haga los envíos y presentación de las declaraciones de impuestos federales del Impuesto Sobre la Renta, Impuesto al Valor Agregado y declaraciones Informativas. Página 1 de 6

2 3. Contenidos del curso, problemas centrales o interrogantes básicas Análisis, selección y organización del contenido del curso y desempeños Problemas centrales o interrogantes básicas Contenidos del curso Desempeños Cual es la información que el contador debe de obtener de la contabilidad del contribuyente para cumplir con la presentación de las diferentes declaraciones de impuestos, tanto provisionales como anuales e informativas? Que papeles de trabajo debe elaborar para preparar las diferentes declaraciones que las personas físicas tienen obligación de presentar ante las autoridades fiscales? Qué trámites debe saber realizar para el oportuno cumplimiento de las obligaciones fiscales de las personas físicas? MODULO I 1. REGIMEN GENERAL DE ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES 1.1. Elaboración de papeles de trabajo Determinación de las bases Impuesto sobre la Renta Impuesto al Valor Agregado 1.3. Calculo de los impuestos, provisionales y anuales Elaboración de declaraciones provisionales, anuales e informativas Envío de declaraciones MODULO II 2. RÉGIMEN DE INCORPORACIÓN FISCAL 2.1. Elaboración de papeles de trabajo Determinación de las bases Impuesto sobre la Renta Impuesto al Valor Agregado 2.3. Calculo de los impuestos definitivos Elaboración de declaraciones bimestrales Envío de declaraciones. Partiendo de la Balanza General elaborará los papeles de trabajo necesarios para la correcta determinación de las bases gravables de los contribuyentes personas físicas. Elaborará las declaraciones de pago de impuestos provisionales, anuales e informativas, tanto en formatos en papel como electrónicamente. Realizará los trámites necesarios para obtener los registros correspondientes para que los contribuyentes personas físicas puedan cumplir con sus obligaciones fiscales, como son: Contraseña Firma electrónica Sello digital Lo anterior es aplicable a todos los módulos del curso. Página 2 de 6

3 Problemas centrales o interrogantes básicas Contenidos del curso Desempeños MODULO III 3. ARRENDAMIENTO Y EN GENERAL POR EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INMUEBLES 3.1. Elaboración de papeles de trabajo Determinación de las bases Impuesto sobre la Renta Impuesto al Valor Agregado 3.3. Calculo de los impuestos, provisionales y anuales Elaboración de declaraciones provisionales y anuales Envío y presentación de declaraciones. MODULO V 4. OTROS INGRESOS DE LAS PERSONAS FISICAS 4.1. Enajenación de bienes, Adquisición de Bienes, Intereses, Premios, Dividendos, Residentes en el extranjero Determinación de las bases Impuesto sobre la Renta 4.3. Calculo de los impuestos, provisionales y anuales Elaboración de declaraciones provisionales y anuales Envío y presentación de declaraciones. Página 3 de 6

4 4. Mapa conceptual y esquemático 4.1. Mapa conceptual o esquema gráfico de representación del contenido del curso 4.2. Mapa o esquema sintético y relaciones con otros cursos DISPOSICIONES JURIDICAS TRIBUTARIAS APLICA TECNICAS HERMENEUTICAS Disposiciones aplicables a las Personas Físicas Aplicación de Personas Físicas El Estado y las Organizaciones. Dinámica Social de las Organizaciones Marco Jurídico Mercantil y Laboral Hermenéutica y Marco Jurídico Tributario. Disposiciones aplicables a Personas Físicas. Disposiciones aplicables a Personas Morales. CONOCIMIENTO PRACTICO DE TODOS LOS IMPUESTOS FEDERALES DE QUE ES OBJETO Aplicación de Personas Físicas CURSOS ELECTIVOS DE PROFUNDIZACION; AREA DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA. 5. Estrategias didáctico-pedagógicas 6. Contextos de aprendizaje Exposición (clase magistral) para introducir al contenido de la unidad o del bloque de contenidos, haciendo uso de un mapa conceptual para que el alumno pueda visualizar en forma global desde un primer momento la organización del mismo. En el tiempo independiente que dispone el estudiante para este curso, realizará una búsqueda bibliográfica sobre el tema en dos autores. Una vez identificadas las fuentes efectuará una lectura aplicando estrategias y técnicas de comprensión. Posteriormente realizará un resumen del contenido. Con la técnica del interrogatorio el profesor evaluará de manera general el nivel que el grupo tiene del dominio del contenido, y de manera específica a través del resumen, el desempeño individual de cada alumno Para la elaboración del caso práctico se le proporcionara al alumno un problema que plantee la utilización de los conocimientos adquiridos durante Salón de clases Biblioteca Salón de clases Salón de clases y Trabajo en grupo Página 4 de 6

5 el curso, así mismo que el alumno analice y sea capaz de sugerir soluciones prácticas a problemas dentro de una empresa, que el alumno evalúe la complejidad del caso y otorgue la opinión que juzgue conveniente. 7. Evaluación del desempeño (logros) 7.1. Formas de evaluación Estándares de evaluación del desempeño I.- Exámenes escritos y orales II.- Caso Práctico III.- Participación en clase Grupos de Discusión IV.- Trabajos de investigación. Tareas Consulta bibliográfica y por la Internet Producto Final Proyecto de Investigación. Propósito de mejora. Solución de casos prácticos. Ensayo. Examen departamental Participación Debate. Trabajo en equipo. Presentación. Reportes de lectura. Relaciona conceptos. Formula respuestas correctas Selecciona procedimientos adecuados Ejemplifica de manera pertinente. Evidencia de Juicio Critico y originalidad. Inclusión de Procedimientos diversos Planteo y desarrollo de problemas relevantes Acierto en la elección de procedimientos Corrección y precisión en la ejecución Justificación de Conclusiones y Resultados Evidencia de valoración del trabajo en equipo, apertura al dialogo y a la comunicación. Expresión de ideas. Profundización bibliográfica. Resume y complementa las ideas principales luego del análisis Hace cuadros, gráficos, esquemas para complementar la síntesis. Sintetiza la Información. 40% 40% 20% Página 5 de 6

6 8. Bibliografía Básica Ley del Impuesto al Valor Agregado y su Reglamento Ley del Impuesto Sobre la Renta y su Reglamento Código Civil Código Fiscal de la Federación y su Reglamento Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos Ley de Títulos y Operaciones de Crédito Ley General de Sociedades Mercantiles 9. Fuentes bibliográficas y documentales complementarias Legislación Bancaria Ley de Ingresos de la Federación La Administración Fiscal de un negocio. Enrique Morán Mendoza. Ed.Tax Planeación Fiscal 100 Estrategias Fiscales. José Corona Funes. Ed. Gasca. Página 6 de 6