FACULTAD DE DERECHO Y ECONOMÍA

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1 FACULTAD DE DERECHO Y ECONOMÍA GRADO EN DERECHO PLANIFICACIÓN DE LA DOCENCIA UNIVERSITARIA GUÍA DOCENTE DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO

2 1. DATOS DE IDENTIFICACIÓN DE LA ASIGNATURA. Título: Facultad: Departamento/Instituto: Módulo: Denominación de la asignatura: Grado en Derecho Facultad de Derecho y Economía Departamento de Derecho Derecho Financiero y Sistema Fiscal Derecho Financiero y Tributario Código: Curso: Semestre: Tipo de asignatura (básica, obligatoria u optativa): Créditos ECTS: Modalidad/es de enseñanza: Lengua vehicular: Tercer curso Segundo semestre Obligatoria 6 créditos ECTS (150 horas lectivas) Modalidad a distancia Español Página web: 1

3 2. REQUISITOS PREVIOS. Esenciales: No se precisa haber superado previamente materias determinadas. Aconsejables: Para cursar Derecho Financiero y Tributario se recomienda cursar antes Derecho Constitucional y Derecho administrativo I, así como Derecho Civil I y Derecho Mercantil I, Sistema Fiscal, aunque no es un requisito imprescindible el haberlo hecho o haber superado la totalidad de asignaturas indicadas. 3. SENTIDO Y APORTACIONES DE LA ASIGNATURA AL PLAN DE ESTUDIOS Campo de conocimiento al que pertenece la asignatura. La asignatura Derecho Financiero y Tributario es una materia obligatoria del tercer curso del Grado de Derecho que tiene por objeto el estudio de la parte especial del Derecho Financiero y Tributario. A través de la misma se ofrece una visión global de la aplicación de los tributos. Relación de interdisciplinariedad con otras asignaturas del currículum. Esta asignatura se relaciona especialmente con las asignaturas del plan de estudios que componen el módulo de Derecho Financiero, básicamente con Sistema Fiscal, del que toma bases teóricas. De forma directa establece las bases conceptuales para el estudio especializado en la rama de los tributos que componen el sistema financiero español. Aportaciones al plan de estudios e interés profesional de la asignatura. Esta asignatura tiene como objetivo que los estudiantes conozcan y deslinden perfectamente el conjunto de impuestos que conforman el sistema tributario español, analizando algunos de los principales impuestos que conforman dicho sistema. En particular se analizarán con especial intensidad el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). Al hilo del estudio de los rendimientos de actividades económicas en el IRPF se abordarán algunos aspectos esenciales del Impuesto sobre Sociedades (IS). También se analizarán algunos aspectos esenciales del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos 2

4 4. RESULTADOS DE APRENDIZAJE EN RELACIÓN CON LAS COMPETENCIAS QUE DESARROLLA LA MATERIA COMPETENCIAS GENÉRICAS CG5 -Leer, interpretar y redactar textos y escritos de naturaleza jurídica utilizando la terminología jurídica precisa. COMPETENCIAS ESPECÍFICAS CE13: Conocer y comprender el sistema de fuentes, instituciones y resolución de conflictos del Derecho Financiero y Tributario RESULTADOS DE APRENDIZAJE RELACIONADOS CON LAS COMPETENCIAS ESPECÍFICAS Conocer y comprender cómo se financia el estado español en sus niveles territoriales y cuál es el régimen jurídico de los ingresos públicos Conocer, comprender y distinguir el tributo como categoría constitucional, su régimen jurídico, los principios del derecho Tributario y los mecanismos de imposición y ordenación de los tributos y sus limitaciones Familiarizarse con los materiales y la documentación de uso más frecuente en el ámbito jurídico-financiero 5. CONTENIDOS / TEMARIO / UNIDADES DIDÁCTICAS Concepto de Derecho Financiero y Tributario y su ámbito de aplicación Fuentes del Derecho Financiero y Tributario y sus criterios de aplicación Sujetos del derecho Financiero y tributario Presupuesto, gastos e ingresos públicos 3

5 6. CRONOGRAMA UNIDADES DIDÁCTICAS / TEMAS Concepto de Derecho Financiero y Tributario y su ámbito de aplicación Fuentes del Derecho Financiero y Tributario y sus criterios de aplicación Sujetos del derecho Financiero y tributario Presupuesto, gastos e ingresos públicos PERÍODO TEMPORAL Semanas 1 a 3 Semanas 4 a 6 Semanas 7 a 10 Semanas 11 a 14 4

6 7. MODALIDADES ORGANIZATIVAS Y MÉTODOS DE ENSEÑANZA MODALIDAD ORGANIZATIVA Sesiones Magistrales Sesiones Prácticas MÉTODO DE ENSEÑANZA Clases Teóricas Estudio de casos; Resolución de problemas COMPETENCIA/S ESPECÍFICAS RELACIONADAS HORAS PRESENC. HORAS DE TRABAJO AUTÓNOMO TOTAL DE HORAS CE13 2,9 25,9 28,8 CE13 1,3 11,9 13,2 Tutorías Tutorías CE13 0,4 8,6 9,0 Evaluación Trabajo en Grupo Estudio Autónomo del Alumno Aprendizaje orientado a proyectos; Aprendizaje cooperativo CE13 7,2 1,8 9,0 CE13 0,0 90,0 90,0 8. SISTEMA DE EVALUACIÓN ACTIVIDAD DE EVALUACIÓN Participación y Exposiciones Orales Prácticas y Trabajos Pruebas Objetivas CRITERIOS DE EVALUACIÓN Valoración de la pertinencia y coherencia de los contenidos, así como la presentación de las prácticas y trabajos Valoración de la pertinencia y coherencia de los contenidos, así como la presentación de las prácticas y trabajos Rigor y acierto en la realización de exámenes y otras pruebas objetivas de evaluación VALORACIÓN RESPECTO A LA CALIFICACIÓN FINAL (%) 20% 30% 50% 5

7 - FERREIRO - MALVÁREZ 9. BIBLIOGRAFÍA / WEBGRAFÍA Bibliografía básica FERNÁNDEZ DE SOTO BLASS M. L. (2015): Lecciones de Derecho Financiero y Tributario. Parte Especial. Teoría, Práctica, Fórmulas y Esquemas, Ed. Dykinson, Madrid. BOE (2015): Legislación tributaria: LGT, LIRPF, LIS, LIP, LIVA, LHL, LISD, RIRPF, RIS, RISD, RIVA. Bibliografía complementaria - REAF (2015): Código Fiscal, REAF - DE LA PEÑA VELASCO, G., FALCÓN Y TELLA, R., MARTÍNEZ LAGO, M.A., (Coords.), Sistema fiscal español (impuestos estatales, autonómicos y locales), Ed. Iustel, Madrid, última edición. LAPATZA, J. J., MARTÍN FERNÁNDEZ, J., RODRÍGUEZ MÁRQUEZ, J., Curso de Derecho Tributario. Parte especial. Sistema tributario. Los tributos en particular, Ed. Marcial Pons, Madrid, última edición. PASCUAL, L., RAMÍREZ GÓMEZ, S., SÁNCHEZ PINO, A.J., Lecciones del Sistema fiscal español, Tecnos, última edición. - ALBI IBÁÑEZ, E., Sistema Fiscal Español. Volumen 1, Editorial Ariel. Última Edición. - MARTIN QUERALT, J., LOZANO SERRANO, C., CASADO OLLERO, G.,TEJERIZO LOPEZ, J.M., Curso de Derecho Financiero y Tributario, Ed. Tecnos, Madrid. Última Edición. - PÉREZ DE AYALA, J.L., PEREZ DE AYALA BECERRIL, M., Fundamentos de Derecho Tributario. EDERSA Editoriales de Derecho Reunidas, Madrid. Última Edición. - PÉREZ ROYO, F. (director), Curso de Derecho Tributario. Parte especial, Editorial Tecnos, última edición. - 6