Alcance Miles de Pesos Universo Seleccionado 1,329,536.9 Muestra Auditada 6,156.9 Representatividad de la Muestra 0.5 %

Transcripción

1 Gasto Federalizado Gobierno del Estado de Baja California (EFSL del Estado) Recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 11-A GF-065 Alcance Miles de Pesos Universo Seleccionado 1,329,536.9 Muestra Auditada 6,156.9 Representatividad de la Muestra 0.5 % Del universo seleccionado por 1,329,536.9 miles de pesos, se revisó una muestra por 6,156.9 miles de pesos, que representa el 0.5% del universo y en la auditoría directa número 694 se revisó el 95.5%; la sumatoria de las mismas significan el 96.0% del universo seleccionado. La muestra se integró por la revisión de adquisiciones y entrega de medicamento por 6,156.9 miles de pesos. Adicionalmente se revisó la participación de los avales ciudadanos en 3 unidades médicas y 100 expedientes de personal que representaron pagos durante el ejercicio por 51,759.3 miles de pesos, los cuales no se cuantificaron para esta auditoría a efecto de no duplicar los montos, ya que es complementaria de la auditoría número 694, que realizó directamente la Auditoría Superior de la Federación y en la cual se registró su cuantificación. Resultados Servicios personales 1. El Instituto de Servicios de Salud Pública del Estado de Baja California pagó miles de pesos a dos médicos especialistas que no acreditaron el perfil de la plaza contratada, debido a que no disponen de la cédula profesional y la cédula que avala la especialidad médica. Véase acción(es): 11-C El Instituto de Servicios de Salud Pública del Estado de Baja California pagó 26,576.4 miles de pesos a 52 médicos especialistas que no disponen de la cédula que avala su especialidad. 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Véase acción(es): 11-C El Instituto de Servicios de Salud Pública del Estado de Baja California pagó 17,386.0 miles de pesos a 100 médicos que no disponen de la constancia de no inhabilitación. Véase acción(es): 11-C El Instituto de Servicios de Salud Pública del Estado de Baja California pagó 6,996.8 miles de pesos a 18 personas con plaza médica, que efectúan labores administrativas. Véase acción(es): 11-C Adquisiciones, control y entrega de medicamento 5. El Instituto de Servicios de Salud Pública del Estado de Baja California no elaboró el Programa Anual de Adquisiciones, por lo cual no fue posible evaluar si se cubrieron las necesidades reales del área médica y de los usuarios. Véase acción(es): 11-C El Instituto de Servicios de Salud Pública del Estado de Baja California adquirió medicamentos y material de curación por 5,248.0 miles de pesos sin cumplir con el proceso de licitación pública correspondiente, ya que los adjudicó de manera directa; asimismo, no proporcionó el dictamen que acredite la excepción de la licitación, lo que no garantizó las mejores condiciones en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás características convenientes. Véase acción(es): 11-C

3 Gasto Federalizado 7. El Instituto de Servicios de Salud Pública del Estado de Baja California adquirió medicamentos y material de curación por 2,748.1 miles de pesos, sin haberse formalizado mediante contratos o pedidos, por lo cual no fue posible verificar que las operaciones se realizaron conforme a los términos y condiciones pactados. Véase acción(es): 11-C El Instituto de Servicios de Salud Pública del Estado de Baja California, en el contrato núm. ISESALUD-ADQ-MATCUR-244/11, aplicó correctamente las penas convencionales correspondientes a los proveedores por el atraso en la entrega de los medicamentos y material de curación. 9. En la visita realizada al Almacén Zona Mexicali, se detectó medicamento caduco del cual no se proporcionó información detallada, así como del medicamento dado de baja por caducidad durante el ejercicio Véase acción(es): 11-C De una muestra de 15 unidades médicas, 11 presentan desabasto en claves de medicamento, debido a que varias solicitudes de medicamentos no fueron surtidas, por lo que no se identificó si el destino de dichas solicitudes de medicamentos beneficiaría a la población abierta, objeto del fondo. Véase acción(es): 11-C Con la verificación de una muestra de 155 recetas en dos unidades médicas, se constató que ninguna correspondía a pacientes de la población abierta, objeto del fondo; asimismo, el Instituto de Servicios de Salud Pública del Estado de Baja California no dispone de información de las unidades médicas que recibieron medicamentos adquiridos con recursos del fondo, en virtud de que los medicamentos no se clasifican y controlan por fuente de financiamiento, situación que limitó verificar que su prescripción médica correspondiera al Cuadro Básico de Medicamentos. 3

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Véase acción(es): 11-C Participación social 12. En todas las unidades médicas revisadas, se estableció la figura de aval ciudadano, existe evidencia de su constitución y participa en el seguimiento y evaluación de la calidad del servicio. Acciones Con la revisión practicada, el Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Baja California determinó 10 resultado(s) con observación; al respecto, esa entidad fiscalizadora, en el ámbito de sus atribuciones, realizará el seguimiento de lo observado para atender las recomendaciones que en ese sentido emitió la Auditoría Superior de la Federación, cuyas claves se enlistan a continuación: 11-C C C C C C C C C C Recuperaciones Probables Se determinaron recuperaciones probables por 34,373.3 miles de pesos. Consecuencias Sociales El Instituto de Servicios de Salud Pública del Estado de Baja California no cumplió de forma adecuada las metas y objetivos que en materia de salud atiende el fondo, ya que la atención a la población que no tiene acceso a ningún tipo de seguridad social no fue de la calidad suficiente, en virtud de que 18 médicos realizaron funciones administrativas, dos no acreditaron su cédula profesional, 52 especialistas no disponen de su cédula que avala su especialidad y 100 de ellos no disponen de la constancia de no inhabilitación; asimismo, no se pudo verificar la adecuada prescripción de medicamentos a la población abierta, y se detectó desabasto de medicamentos en algunas unidades médicas revisadas. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 10 observación(es) la(s) cual(es) generó(aron): 10 Recomendación(es). 4

5 Gasto Federalizado Dictamen: abstención El Órgano de Fiscalización Superior de Baja California se abstiene de emitir una opinión, toda vez que las cifras no son definitivas y la entidad fiscalizada aún está dentro de los plazos que la legislación local otorga para remitir la solventación de las observaciones al Órgano de Fiscalización del Estado, para su análisis y emisión de la opinión correspondiente. Apéndices Áreas Revisadas La Secretaría de Planeación y Finanzas de Gobierno del Estado de Baja California y el Instituto de Servicios de Salud Pública del Gobierno del Estado de Baja California. Antecedentes Esta auditoría es complementaria de la auditoría número 694 que practicó directamente la ASF también en el estado de Baja California al FASSA, en la cual se considera el resultado de la aplicación del procedimiento referente a evaluar el cumplimiento de metas y objetivos del fondo, por lo que el presente informe de auditoría no incluye este resultado. Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos de las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan: 1. Presupuesto de Egresos de la Federación: Artículo 9, fracción III, inciso a. 2. Otras disposiciones de carácter general, específico, estatal o municipal: Artículos 29 y 79, primer párrafo, de la Ley General de Salud. Artículos 16, 21, fracción I; 22, 43, 44 y 45, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios para el Estado de Baja California. Artículo 50 del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios para el Estado de Baja California. Apartado denominado Requisitos Académicos del Catálogo Sectorial de Puestos Contendido Básico y Criterios de Conservación de Documentos del Expediente Único de Personal, numeral 1, de los Lineamientos para la Integración, Manejo y Conservación del Expediente Único de Personal. Oficio Núm. 001 del 3 de enero de 2011, emitido por la Secretaría de Planeación y Finanzas del Estado de Baja California. 5

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental: Devengo Contable, Revelación Suficiente. Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover las acciones derivadas de la auditoría practicada, encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes: Artículo 79, fracción II, párrafos tercero y quinto y fracción IV, párrafos primero y penúltimo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Artículos 6, 12, fracción IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32; 39; 49, fracciones I, II, III y IV; 55; 56, y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Entidad de Fiscalización Superior de la Legislatura Local, y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. El Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Baja California no dispone aún de los comentarios de la entidad fiscalizada, toda vez que las cifras no son definitivas y la entidad fiscalizada, aún está dentro de los plazos que la legislación local otorga a las entidades fiscalizables para remitir la solventación de las observaciones a este órgano de fiscalización para su análisis. 6