DIPLOMADO IMPUESTOS, UN ENFOQUE PRÁCTICO

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1 IMPUESTOS, UN ENFOQUE PRÁCTICO

OBJETIVO PRESENCIAL 104 HORAS IMPUESTOS, UN ENFOQUE PRÁCTICO Conocer las disposiciones fiscales vigentes, con un enfoque práctico e identificar los medios de fiscalización actuales en México.

2 OBJETIVO PRESENCIAL 104 HORAS IMPUESTOS, UN ENFOQUE PRÁCTICO Conocer las disposiciones fiscales vigentes, con un enfoque práctico e identificar los medios de fiscalización actuales en México. BENEFICIOS Identificar las obligaciones fiscales. Conocer la forma correcta de cumplir con las obligaciones fiscales. Identificar los delitos fiscales para evitar caer en los supuestos que marca la ley. Identificar los medios de defensa de los contribuyentes. Conocer los medios de fiscalización actuales. A QUIEN VA DIRIGIDO Ejecutivos que tengan experiencia laboral, que necesiten conocer las disposiciones fiscales vigentes en México, ya sea porque son responsables del cumplimiento fiscal en su empresa, porque su actividad es dar servicio de consultoría o porque que estén interesados en conocer de forma integral y práctica el tema.

3 Módulo 1 Código Fiscal de la Federación Conocer los fundamentos legales del aspecto tributario en México. Módulo 2 Impuesto Sobre la Renta Personas Morales Conocer las obligaciones y derechos de las personas morales en materia de Impuesto Sobre la Renta. Módulo 3 Impuesto al Valor Agregado Conocer las obligaciones y derechos de los contribuyentes en materia de Impuesto al Valor Agregado. 1. Fundamentos constitucionales de las contribuciones. 2. La relación jurídico - tributaria. 3. Clasificación de las contribuciones. 4. Promociones y registro de representantes. 5. Derechos y obligaciones de los contribuyentes. Plazo para la presentación de declaraciones y pago de contribuciones. 6. Promociones y registro de representantes. 7. Residentes y domicilio fiscal, efectos e impacto fiscal. 8. Devoluciones y compensaciones. 9. Dictamen fiscal. 10. Facultades Fiscalizadoras de las autoridades. Tipos, alcances y limitantes. 11. Contribuyentes no localizados y evasión fiscal. 12. Acuerdos Conclusivos 13. Infracciones y delitos. 14. Medios de defensa. Reconsideración administrativa y Recurso de revocación. 15. Los medios de garantía fiscal. 16. Medios de notificación. 17. Prescripción y Caducidad. IMPUESTOS, UN ENFOQUE PRÁCTICO 1. ISR Personas Morales. a. Disposiciones Generales. b. Ingresos Acumulables. c. Momentos de Acumulación. d. Provisiones. e. Deducciones Autorizadas. f. Requisitos de las Deducciones. g. Deducción de Inversiones. h. Venta de Activo Fijo. i. Ajuste Anual por Inflación. j. No deducibles. k. Previsión Social. l. Revisión de Límites de Deducibilidad. m. Costo de Ventas. n. Conciliación Contable Fiscal. o. Comprobantes fiscales digitales requisitos para deducción. p. Pagos al extranjero (requisitos para su deducción). q. Actualización de Pérdidas. r. PTU. s. Cuenta de Utilidad Fiscal Neta. 2. Pagos Provisionales. a. Ingresos Nominales. b. Coeficiente de Utilidad. c. Determinación del Pago Provisional. d. Fechas de presentación. e. DYP ISR. 3. Papeles de Trabajo. 4. DEM ISR. 1. Sujetos del IVA. 2. Objeto del IVA. 3. Base del IVA. 4. Tasas de IVA. 5. Momento en que se causa el IVA. 6. Actividades por las que no se paga el IVA. 7. Acreditamiento del IVA. 8. Pagos mensuales. 9. Tratamiento de los saldos a favor de IVA. 10. Obligaciones en materia de IVA. 11. El IVA en actos accidentales. 12. Registro de operaciones de IVA sobre flujo de efectivo. 13. DYP IVA.

4 Módulo 4 ISR Personas Físicas Conocer los derechos y obligaciones fiscales de las personas físicas en materia de Impuesto Sobre la Renta. 1. Ingresos por la realización de actividades empresariales: Régimen de Incorporación Fiscal. 2. Acreditamiento del ISR. 3. Ingresos por prestación de servicios independientes. 4. Conceptos básicos, momento de acumulación, deducciones autorizadas, pagos provisionales, obligaciones generales. 5. Acreditamiento del ISR Ingresos por otorgar el uso o goce temporal de bienes. 6. Sujeto, objeto, base y tarifa; pagos provisionales, obligaciones generales. 7. Acreditamiento del ISR. 8. Ingresos hasta 10 veces de salario mínimo. 9. Ingresos por enajenación de bienes: Ingresos acumulables, deducciones autorizadas, operaciones ante fedatarios, pagos provisionales, exención casa habitación y otros. 10. Ingresos por adquisición de bienes: Ingresos acumulables y deducciones autorizadas, pago del ISR y obligaciones generales. Ingresos por intereses: 11. Intereses reales y su retención, pérdidas y crédito fiscal. Ingresos por la obtención de premios: Ingresos afectos y su retención, obligación de informar y consecuencias de incumplimiento. 12. Ingresos por dividendos y en general por las ganancias distribuidas por personas morales: provenientes y no provenientes de CUFIN, 10% adicional. 13. Otros ingresos obtenidos por las personas físicas. 14. Requisitos de las deducciones para actividades específicas. 15. Deducciones personales y sus limitantes. 16. Acumulación por la obtención de ingresos por diversos en la declaración anual y aplicación de las deducciones personales. Módulo 5 Otros puntos a considerar Conocer la importancia de las tecnologías de información para cumplir con las disposiciones fiscales y para comprender los nuevos medios de fiscalización. 1. Tendencias de fiscalización. 2. Buzón tributario. 3. Contabilidad electrónica. a. Contabilidad fiscal y sus efectos. b. Informes en caso de devoluciones, compensaciones y cualquier requerimiento por fiscalización. c. Sanciones relacionadas con la contabilidad fiscal. d. Requisitos en materia contable para efectos fiscales. i. Cómo llevar la contabilidad en medios electrónicos. ii. Catálogo de cuentas. Código agrupador del SAT. iii. Adecuación del catálogo de cuentas de cada empresa. iv. Balanza de comprobación. v. Balanza de cierre. vi. Pólizas generadas vii. Validación de nuestros registros contables con la información que tiene el SAT (cruces de información). viii. Estructura de los archivos para su envío (XML). ix. Integración del expediente electrónico. IMPUESTOS, UN ENFOQUE PRÁCTICO 4. Comprobantes Fiscales Digitales a. Generalidades b. Obligaciones de los contribuyentes para expedirlos. c. Causas para dejar sin efectos el certificado de sello digital. d. Requisitos fiscales de los comprobantes y su representación impresa (PDF). e. Modalidades para su expedición. i. Proveedor autorizado de certificación (PAC). ii. Página de Internet del SAT. f. Expedición de CFDI por pagos realizados. g. Validación por parte de quien deduce o acredita. h. Cancelación de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet. i. Obligación de las dependencias públicas de expedir comprobantes fiscales digitales. j. Repositorio del SAT.

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