EVALUACIÓN DEL IMPACTO DE LA CERTIFICACIÓN EN I+D+i Y EL SISTEMA DE INFORMES MOTIVADOS EN ACTIVIDADES DE ASESORÍA EN I+D+i

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1 EVALUACIÓN DEL IMPACTO DE LA CERTIFICACIÓN EN I+D+i Y EL SISTEMA DE INFORMES MOTIVADOS EN ACTIVIDADES DE ASESORÍA EN I+D+i

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3 1. Objetivo La promoción de la I+D+i es uno de los ejes vertebrales de la estrategia de competitividad de la UE, dentro de este contexto, el MINECO colabora con distintas entidades para fomentar la utilización de recursos privados y públicos a actividades de I+D+i. Entre ellas se encuentra la colaboración que mantiene con AIDIT que, como agencia vinculada a la universidad pública, comparte los objetivos de servicio público en materia de promoción de la I+D+i en el ámbito español. Dentro del convenio de colaboración con el MINECO se enmarca la elaboración del presente estudio, que pretende obtener datos fiables de uno de los sectores que se piensa ha aportado mayor dinamismo al sistema de incentivación y de Informes Motivados, con el consecuente beneficio para el sector empresarial; la consultoría, así como determinar el interés por parte de las empresas en las medidas para impulsar el gasto privado en I+D+i. Entre las actuaciones correspondientes al convenio derivado de la subvención nominativa concedida a AIDIT se encuentra la de contribuir a la mejora de la competencia, el desarrollo y el impulso del nivel tecnológico de las empresas de nuestro país, mediante la difusión de las políticas de innovación, apoyo y asesoramiento de distinta índole. El objeto del presente estudio es el de evaluar el impacto en el entorno socio económico de la actividad de asesoría en I+D+i desarrollada por consultorías, conscientes de la importancia de su papel en la mejora de la competitividad de las empresas. Se pretende estudiar el mercado de consultoría en su conjunto desde 2004, fecha en la que se consolidó el sistema de Informe Motivado, hasta la actualidad. Se pretende investigar e identificar la dimensión del mercado de asesoría en I+D+i y su evolución anual. El estudio permite obtener datos sectoriales desagregados del mercado general de la asesoría que no aparecen en las publicaciones realizadas por organismos nacionales e internacionales como el INE o EUROSTAT. Además, se pretende poder estimar cómo ha afectado a la actividad empresarial de I+D+i la aparición y consolidación de los sistemas de certificación de la I+D+i y la herramienta de vinculación ante Hacienda de las deducciones a través del IM emitido por el MINECO. El análisis permite observar la evolución de la facturación del sector y de su composición interna, la importancia del sector desde el punto de vista de su contribución a la generación de empleo, la composición de la cartera de negocio de las consultorías vinculada a la I+D+i, y evaluar de forma objetiva las externalidades generadas por la aparición de un sistema de certificación y del sistema de informes motivados vinculantes ante Hacienda. La labor de las consultoras incide en el crecimiento del resto de sectores económicos, dado que, con su grado de especialización, permiten la exportación de conocimiento a las empresas, considerándose de referencia para la transformación interna de las empresas que solicitan sus servicios. En los últimos 10 años el sector de la consultoría experimentó crecimientos en facturación por encima del 10%, recogiéndose y previéndose caídas de facturación a partir de 2009 (en 2008 el sector ingresó unos millones de euros). En los últimos 6 años las empresas de consultoría han creado algo más de nuevos empleos netos, y su plantilla ha crecido a un ritmo superior al de la media de ocupación empresarial, fomentando el empleo de calidad, dado que la mayoría de la plantilla de estas empresas dispone de titulación universitaria y recibe formación a una tasa muy 3 / 38

4 superior a la del empleado medio en España. Desde 2004, los principales socios comerciales de las empresas de consultoría eran empresas de servicios financieros, administraciones públicas, empresas de telecomunicaciones, aunque la cartera de clientes de las empresas españolas de consultoría es muy variada. Disponer de conocimiento sobre la evolución del sector consultoría es fundamental para entender parte del comportamiento que siguen las empresas (tendencias, gasto en I+D+i, etc.) y un factor clave para determinar la situación en la que se encuentra la I+D+i en las empresas españolas. La hipótesis de partida es la de que la labor de las consultoras promueve la I+D+i, ayudando a la difusión y utilización de las herramientas públicas de fomento a la I+D+i (subvenciones, préstamos, programas contratación/formación investigadores, e internacionalización). El presente estudio aporta argumentos sobre el impacto de las consultorías en la mejora de la competitividad empresarial y en la generación de valor en las empresas con las que trabajan. 2. Metodología de trabajo La evaluación se realizó mediante tratamiento estadístico de los datos obtenidos a través de encuesta y entrevistas personalizadas a consultoras que realizan actividades de asesoría en I+D+i. AIDIT veló por la fiabilidad de los datos, realizando un comparativo de los resultados de las entrevistas y las encuestas con los datos depositados por las consultoras en el Registro Mercantil, así como un comparativo con los distintos datos y estudios publicados en la UE. Se ha contado con la colaboración del MINECO para la validación de las distintas etapas del proceso, tanto en lo que concierne al contenido de la encuesta como al de las entrevistas. Las etapas del proceso se pueden resumir en: 1- Identificación y selección de encuestados (mercado y tamaño de la muestra). 2- Diseño de la encuesta (contenido y formato): detección de las preguntas clave y formulación del contenido de la encuesta. 3- Validación de la encuesta por parte de Ministerio. 4- Identificación del interlocutor de la consultora encuestada. 5- Presentación individualizada de los objetivos y modelo de la encuesta. Resolución de posibles dudas. Entrevistas personales a consultoras con mayor volumen de facturación. Validación por parte del MINECO del contenido de las entrevistas. 6- Recopilación de datos del Registro Mercantil (para realizar comparativa con los resultados de la encuesta. Se contrastan los datos con los balances, cuentas de resultados, etc. depositados en el RM. 7- Tratamiento estadístico y explotación de datos. 8- Elaboración del informe final. Comparativa con datos y estudios publicados en la UE, artículos científicos y bibliografía. 4 / 38

5 3. Contenido encuesta Se pretende obtener datos actualizados desagregados del sector general de la consultoría y contrastados con el Registro Mercantil y los datos publicados por la UE, que permitan visualizar el impacto de la actividad del sector de la consultoría en el entorno socio económico, partiendo de las siguientes hipótesis: - El sector de la consultoría actúa como dinamizador y como mejora para el entorno empresarial. - Los incentivos (subvenciones, préstamos, incentivos fiscales, ) actúan como instrumentos de estímulo de la I+D+i y crean externalidades de la I+D+i. - La certificación de la I+D+i y su motivación actúa como revulsivo a la mejora de la calidad de la I+D+i y crea externalidades laterales. La existencia de esta herramienta ha impactado en la evolución del mercado de la consultoría en I+D+i, en la mejora de la gestión de las actividades de I+D+i en la empresa, y en un acceso de menor riesgo a fuentes de financiación. - El sistema de Informes Motivados permite un conocimiento más detallado por parte de la Administración de los intereses tecnológicos de las empresas. - Disponer de una herramienta que aporta seguridad jurídica impacta en el uso de las fuentes de financiación. La encuesta aporta información sobre el impacto en el entorno socio-económico, la valoración que realizan las empresas del sistema de informes motivados, entre otros: - Impacto económico (crecimiento actividad supervivencia empresas): facturación y crecimiento anual. % facturación dedicado a la I+D+i. - Empleo de calidad generado en el mundo de la consultoría. Nº puestos de trabajo creados relacionados directamente con la I+D+i en el mundo de la consultoría. Crecimiento de la plantilla. - Impacto de la certificación en la mejora de los sistemas de gestión de la I+D+i en las empresas. Impacto de la certificación en el mercado de la I+D+i. - % empresas que aplican deducciones fiscales a la I+D+i (porcentaje deducido). % empresas que tienen subvenciones estatales / europeas (porcentaje subvencionable). % empresas sólo con financiación propia. - El impacto en el uso de las deducciones fiscales en las actividades vinculadas a la I+D+i en las empresas. - Tipología de empresa que realiza I+D+i - Tamaño (facturación, nº empleados). Sector. % facturación dedicado a la I+D+i. - % por sector al que pertenecen los clientes. - % inversión realizada en I+D por sector. 5 / 38

6 - Grado de internacionalización de los clientes de las consultoras (operan en el mercado nacional, mercado internacional), determinando al mismo tiempo el grado de internacionalización de las propias consultoras (clientes nacionales, internacionales). - Datos sobre los proyectos de I+D+i: nº proyectos gestionados por año, presupuesto total de los proyectos, etc. - Duración de los proyectos de I+D+i de las empresas ( inferior a 2 años?). - Tipología de los proyectos que realizan las empresas (mejora procesos, mejoras tecnológicas, innovaciones). - Proyectos en colaboración (la crisis afecta a los recursos de las empresas y éstas buscan nuevas vías de financiación mediante UTEs, alianzas estratégicas, colaboración con proveedores, clientes, etc.). - Nº de proyectos I+D+i por empresa, patentes originadas. - Identificar 4 servicios básicos de las consultoras y % de facturación debido a cada uno por año. - Implicación del sector público en la I+D+i de las empresas, valorando el % de la I+D+i. Percepción que tiene la consultora de la realización de la I+D+i en sus clientes: % I+D+i interna, % I+D+i externa (con entes públicos: en colaboración con Universidades, centros tecnológicos, laboratorios, CSIC, etc.), % I+D+i externa (en colaboración con proveedores o clientes, % I+D+i externa en colaboración con otras empresas. - Percepción de los beneficios para su cliente (aumento de ventas, aumento competitividad, etc.). % en que ha mejorado la utilización de incentivos. - Valoración de los beneficios de la certificación de la I+D+i, beneficios para los distintos agentes del proceso: Administración y empresas-clientes y consultoras. Percepción de la calidad del servicio de los Informes Motivados. - Detectar el grado de conocimiento/interés de otras herramientas de fomento como el patent box, así como su grado de utilización, y las distintas barreras que perciben las empresas. Aplicación vs otras medidas (desconocimiento de la garantía jurídica de aplicación). - % empresas con interés en sistemas de gestión de la I+D+i, % empresas que certifican proyectos y % que aplica bonificaciones a la cuota de la SS por personal investigador. - Detección de la explotación que realizan las empresas de sus patentes, dificultades que encuentran para identificar los gastos incurridos y en la sistematización de la I+D+i. - Perspectiva sobre la actitud y los planteamientos empresariales en relación con la I+D+i. Conocimiento de la actividad innovadora en el sector privado. Conocimiento de la actividad empresarial en el sector y de sus problemas y necesidades (ámbito 6 / 38

7 tecnológico, gestión, gestión del cambio, procesos). Tipo de proyectos de investigación (nivel y avance tecnológico del país). Sistematización de procesos de gestión de la I+D+i en las empresas. sectores industriales que potencian la I+D+i. Impacto de los sectores considerados estratégicos en el plan nacional de la I+D+i: energías renovables, etc. - Comparativa con otros países de la UE. El modelo de encuesta, validado por el MINECO, puede verse en el Anexo Entregables El presente estudio comprende, además del presente informe público: - El modelo de encuesta (Anexo 1). - Un dosier con los resultados anónimos de las distintas encuestas realizadas (Anexo 2). - Un informe estadístico derivado de la explotación de datos (Anexo 3), así como un comparativo con los datos del Registro Mercantil, y con datos y estudios de la UE, así como artículos científicos y bibliografía consultada (realizado en el presente documento, apartados 6 y 7). 5. Etapas del proceso AIDIT ha desarrollado el modelo de encuesta, detectando las preguntas clave y formulando el contenido de la encuesta, así como el diseño formal de la misma. Se ha realizado la identificación del mercado de consultoría en I+D+i mediante: - La explotación de la Base de Datos SABI, que contiene datos depositados por las empresas en el Registro Mercantil. Los datos obtenidos han sido contrastados con información de la página web de la empresa o de páginas web que contienen información de dichas empresas como e-informa, Axesor, Hotfrog. Eliminando aquellas cuya actividad no está relacionada con el sector de consultoría de I+D+i. Se han incluido en el listado resultante sólo aquellas empresas actualmente activas. - La explotación de la base de datos de clientes de AIDIT. Con el objetivo de no sobredimensionar el sector en análisis, para el caso de compañías que no realizan como actividad principal la consultoría de I+D+i, se ha estimado un porcentaje que correspondería a esta actividad. Asimismo, se han tomado como cifras máximas de activo, ingresos y cantidad de empleados, las obtenidas por una de las compañías de consultoría (Zabala Innovation Consulting S.A.). En el caso de las compañías para las cuáles no se dispone de datos en alguno de los ejercicios analizados (2003 a 2009), se han estimado, considerando el crecimiento y la evolución de dicha empresa a lo largo del tiempo. Las cifras del año 2010 no se han considerado dado que las empresas no 7 / 38

8 depositan sus cuentas en el Registro Mercantil hasta haber realizado el cierre del año (en algunos casos se demora más de un año). Las etapas del proceso se pueden resumir en el siguiente esquema: EVALUACIÓN DEL IMPACTO DE LA CERTIFICACIÓN EN I+D+I Y EL SERVICIO DE INFORMES MOTIVADOS EN ACTIVIDADES DE ASESORÍA EN I+D+I Detección de las preguntas clave Formulación del contenido de la encuesta Diseño formal de la encuesta Listado consultoras con actividades de asesoría en I+D+i (facturación superior a ) Encuesta a consultoras (tamaño muestral N) Identificación de los interlocutores Presentación individualizada de los objetivos del estudio, resolución de posibles dudas Entrevistas personales a consultoras identificadas con mayor volumen de facturación en proyectos de I+D+i Análisis fiabilidad datos, comparativo con Registro Mercantil - Explotación de datos - Análisis estadístico Informe Final - Comparativa con datos y estudios UE, artículos científicos y bibliografía La encuesta a consultoras se ha realizado online (cuestionario anónimo). Paralelamente se ha realizado una presentación del estudio telefónica, al mismo tiempo que se concertaban entrevistas personalizadas. Se han realizado 5 entrevistas telefónicas, el resto han sido respuestas anónimas. Los resultados de las entrevistas personalizadas se han incluido en la explotación de la encuesta, obteniendo así un mayor detalle en algunos aspectos, logrando recoger la opinión de consultoras con gran volumen de facturación. 8 / 38

9 El tamaño muestral es de N = 60, habiendo obtenido un total de 28 respuestas válidas (47% sobre total muestra), y 23 no válidas (incompletas). Para lograr un máximo de participación se ha realizado un seguimiento telefónico de los encuestados, siendo un 14% de los consultores que, por falta de disponibilidad, no han podido participar en el estudio. Se han descartado también las consultoras con un volumen de facturación inferior a los El estudio se ha ejecutado de acuerdo con la siguiente planificación: EVALUACIÓN DEL IMPACTO DE LA CERTIFICACIÓN EN I+D+I Y EL SERVICIO DE INFORMES MOTIVADOS EN ACTIVIDADES DE ASESORÍA EN I+D+I Detección de las preguntas clave Formulación del contenido de la encuesta Diseño formal de la encuesta Dic Febrero 2011 Ver modelo de encuesta en el Anexo 1 Listado consultoras con actividades de asesoría en I+D+i (facturación superior a ) Identificación del tamaño de la muestra N = 60 Encuesta a consultoras (tamaño muestral N), identificación de los interlocutores Presentación individualizada de los objetivos del estudio, resolución de posibles dudas Entrevistas personales a consultoras identificadas con mayor volumen de facturación en proyectos de I+D+i Realizadas durante Febrero - Marzo 2011 Análisis fiabilidad datos, comparativo con Registro Mercantil Abril 2011 Explotación de datos Abril / 38

10 6. El mercado de consultoría en I+D+i en España Para identificar la composición del mercado de consultoría en España, se han utilizado los datos publicados por la Asociación Española de Empresas de Consultoría (AEC) 1, que realiza anualmente un análisis del sector, así como un resumen de las expectativas y de las tendencias detectadas. Dicha asociación es miembro de la European Federation of Management Consultancies Associations (FEACO) 2, que realiza a su vez un análisis del sector a nivel transnacional. Según la AEC, en los últimos 2 años, se ha roto la tendencia del sector, que experimentaba un crecimiento anual por encima del 10% en facturación. En 2008 el crecimiento de la facturación del sector se situó en el 11%, consiguiendo mantener su dinamismo en un contexto de desaceleración económica, ganando peso en la economía española. En 2009 el crecimiento fue menor, del 0,7% (nada despreciable si se compara con la economía española en la que la tasa de variación interanual del PIB a precios de mercado fue de -3 en el cuarto trimestre 3 ) y que se asemeja en mayor medida a los datos de crecimiento de 2010, en el que el PIB a pm se sitúa en el 0,6 anual en el cuarto trimestre (aunque la variación anual es del -0.1) según los datos del INE. La facturación del sector en 2009 fue de millones de euros. Según los datos obtenidos del Registro Mercantil casi un 1% (84,566 millones de euros) corresponde a consultoras vinculadas a la I+D+i. El crecimiento anual de la facturación en las consultoras vinculadas a la I+D+i es de un 25%, superior al del sector consultoría, que se sitúa alrededor del 10%. En los últimos 2 años los datos se asemejan a los del sector consultoría, dado que el mayor crecimiento, tanto en facturación como empleo, se produjo en 2006 y 2007 con crecimientos superiores al 30% y 40% respectivamente. El crecimiento experimentado en el sector de consultoría se debe, según la Asociación AEC, a una mayor internacionalización de las consultoras, ya sea abriendo filiales en nuevos países o compitiendo en proyectos internacionales. En lo que concierne a las consultoras especializadas en I+D+i, en el presente estudio se evidencia la evolución del sector desde la aparición del sistema de Informes Motivados, que ha actuado como revulsivo, creando nuevas actividades de consultoría y asesoría, y originando un mayor número de empleos creados, así como un aumento de la cifra de negocios por empleado de las consultoras (es decir, se ha tendido a una mayor especialización del sector, ganando efectividad), y por ende, un aumento en la facturación. El crecimiento estimado para 2010 en el sector es del 1,6%, aunque despreciando el efecto internacional, la evolución es prácticamente plana en el mercado de consultoría en España. En 2009 se rompe la tendencia de creación de empleo en el sector consultoría que había experimentado entre 2004 y 2009 un crecimiento muy superior a la filiación a la SS en España (un 7,6% frente a un 1%). Se crearon en ese periodo, aunque a partir de 2009 se produce una pérdida de empleo neto (en 2009 trabajaban en el sector de la consultoría personas, de las cuales 73% eran titulados superiores). En cambio, en las consultoras analizadas, la cantidad de empleados aumenta año tras año, experimentando entre 2004 y 2009 un crecimiento del 15% (muy superior al de la SS, y el doble que el del global del sector consultoría). En los últimos años este crecimiento se ha 1 Referencia bibliográfica [1]. 2 Referencia bibliográfica [2]. 3 INE. 10 / 38

11 moderado, acercándose al 10%. Dichos datos revelan la capacidad de resistencia de dicho sector frente a periodos de recesión, destacando aún más la fortaleza de las consultoras que dedican parte de su actividad a la I+D+i, aportando al sector un mayor dinamismo, y manifestando su capacidad en la creación de empleo de calidad, dado que el sector precisa de personal especializado. Las previsiones del sector de consultoría en I+D+i para 2011 son de crecimiento, situado alrededor del 10%. Existe en este sentido unas expectativas positivas, habiéndose manifestado a lo largo de la última década en el crecimiento experimentado en el sector. Al mismo tiempo existe la percepción en el sector de que las empresas están experimentando cambios de tendencia dada la necesidad de buscar nuevos mercados (internacionalización). A pesar de la actual crisis financiera, que deriva en problemas de falta de financiación, e inclusive de liquidez en las empresas, y de disminuciones en sus volúmenes de ventas, parece que existe una masa de empresas que realizan I+D+i que va creciendo paulatinamente, integrándose en dicha masa crítica nuevas empresas. Cabe destacar que el origen sectorial de los clientes de las consultoras es múltiple, resultando esta diversificación una de las claves de la resistencia del sector ante periodos de recesión. De las consultoras que realizan I+D+i, un 66% señala que su principal fuente de ingresos es la asesoría fiscal y la búsqueda de financiación para la I+D+i. La facturación del sector consultoría en general depende mayoritariamente de tres sectores: banca y seguros, seguidos por el sector de las telecomunicaciones y el sector público. La dependencia de este último es mayor en otros países de la UE, como Inglaterra, Alemania, Francia y Hungría, según la AEC y FEACO. A continuación se exponen los resultados de la explotación de la encuesta, que permiten obtener una imagen más exacta de la composición del mercado de consultoría en I+D+i en España. Las consultoras que realizan actividades de asesoría y consultoría en I+D+i son multidisciplinares, en algunos casos el 100% de su negocio está orientado a la I+D+i (ya sea en la identificación de actividades de I+D+i, en la consultoría económica y financiera sobre los distintos tipos de financiación de la I+D+i). La distribución geográfica es notable en zonas con mayor concentración de empresas. En la cabeza se sitúa la CCAA de Madrid, con un 30%, seguida de Cataluña con un 25%, País Vasco con un 10% y Navarra y Castilla la Mancha con un 8%. 11 / 38

12 Distribución geográfica de las consultoras en I+D+i Fuente: Elaboración propia a partir de los datos del Registro Mercantil - SABI (2009) Aunque la distribución por sede social en el territorio es la que se expone en el mapa y en la gráfica a continuación, se observa una distribución distinta si se tiene en cuenta el volumen de negocio (facturación), situándose en la cabeza la CCAA de Madrid con un 47%, y Cataluña con un 25% y Navarra con un 14%. Según la Encuesta sobre Innovación Empresarial (INE), las comunidades con empresas que realizan mayor gasto en innovación son Madrid, Cataluña y País Vasco. Es decir, se confirma que las consultoras se ubican donde hay mayor concentración de empresas innovadoras. Navarra 8% Distibución geográfica consultoras en I+D+i País Vasco 10% Galicia La Rioja 2% 2% Andalucía 5% Asturias 5% Castilla La Mancha 1% Castilla y León 7% Madrid 30% Comunidad Valenciana 5% Cataluña 25% Distribución geográfica consultoras I+D+i Fuente: elaboración propia a partir de datos del Registro Mercantil - SABI ( ) 12 / 38

13 Y por facturación: Navarra 14% Cifra de negocios por distribución geográfica País Vasco 5% Galicia Andalucía 1% La Rioja 6% 1% Asturias 1% Castilla y León 2% Castilla La Mancha 0% Cataluña 22% Madrid 47% Comunidad Valenciana 1% Cifra de negocios por distribución geográfica Fuente: elaboración propia a partir de datos del Registro Mercantil - SABI (2009) Evolución según año de constitución de las consultoras El 47% de las consultoras analizadas fueron creadas antes del año Del análisis de la última década, en el año 2006 es cuando se registra el mayor número de creación de consultoras relacionadas con la consultoría en I+D+i. Observándose un crecimiento ininterrumpido desde el ejercicio Al mayor incremento en activo acumulado se registra en 2007, con un aumento superior al 40%. Activo sector consultoría Miles de euros Activo sector consultoría I+D+i Fuente: elaboración propia a partir de datos del Registro Mercantil - SABI ( ) 13 / 38

14 Si comparamos el año de inicio de actividad de las consultoras con el año en el que iniciaron la actividad en I+D+i vemos que el sector ha ido profesionalizándose, puesto que aunque el 47% de las consultoras existían antes del año 2000, se observa desde 2003, cada periodo bianual, un incremento prácticamente del 20% en las consultoras que empiezan a realizar actividades de I+D+i. Entre el 2004 y el % Año creación consultoras en I+D+i Después del % Antes del % Entre el 2000 y el % Año creación consultoras en I+D+i Fuente: elaboración propia a partir de datos del Registro Mercantil - SABI ( ) Antes de % Antes de % En qué año empezó a realizar actividades de consultoría / asesoría en I+D+i? Antes de % Antes de % Antes de % Año inicio actividad de consultoría / asesoría en I+D+i Fuente: elaboración propia a partir de la explotación datos encuesta 14 / 38

15 El impacto sobre la facturación de las consultoras ha pasado de 23 millones en 2003 a 84,5 millones en 2009 (en base a los datos obtenidos en las encuestas). Suponiendo un incremento de facturación de un 264% (es decir, prácticamente se triplica). Representando la cifra de negocios sobre activo un 88%. Cifra de ventas Miles de euros Cifra de ventas consultoras Fuente: elaboración propia a partir de base de datos del Registro Mercantil - SABI ( ) Cifra de negocios sobre activo % 88% 87% % 69% 62% 71% Cifra de negocios sobre activo Fuente: elaboración propia a partir de base de datos del Registro Mercantil - SABI ( ) El impacto en el sector en cuanto al volumen de empleo generado, es notable, puesto que el número estimado de empleados que se dedican a la consultoría en I+D+i se incrementa el doble en el periodo estudiado ( ), pasando de unos 400 empleados en 2003, a más de 900 en / 38

16 Cantidad de empleados Número de empleados Número de empleados por consultora Fuente: elaboración propia a partir de base de datos del Registro Mercantil - SABI ( ) Experimentando la cifra de negocio por empleado un creciendo similar, pasando de por empleado en 2003 a en Cifra de negocios por empleado ( ) ,059 88,495 81,163 77,588 74,692 62,751 54,096 Cifra de negocios por empleado Fuente: elaboración propia a partir de base de datos del Registro Mercantil - SABI ( ) El 27% de las consultoras analizadas facturaron en el año 2009 entre 1 y 5 millones de euros en servicios de consultoría. Sólo el 8% factura más de 5 millones. De esta cifra, el volumen generado por servicios vinculados a la I+D+i es más pequeño, moviéndose el 36% inferior a 0,2 M, el 20% entre 0,2 y 0,5 M, el 17% entre 0,5 y 1 M, el 17% entre 1 y 3 M, y el 10% superior a 1 M. 16 / 38

17 Distribución de la cifra de ventas por segmentos 1-5M 27% Más de 5 M 8% < 0,2 M 20% 0,5-1 M 20% 0,2-0,5 M 25% Distribución de la cifra de ventas por segmentos Fuente: elaboración propia a partir de la base de datos del Registro Mercantil SABI (2009) Qué importe de su cifra de negocios corresponde a la consultoría en I+D+i? (en millones de euros) [2009] 17% 10% 36% < 0,2 M 0,2 M -0,5 M 0,5 M - 1 M 17% 1 M - 3 M > 3 M 20% Importe de la cifra de negocios correspondiente a la consultoría en I+D+i (2009) Fuente: Elaboración propia a partir de la explotación datos Encuesta a consultoras El volumen de empleados destinados a la consultoría en I+D+i (es decir, el porcentaje de empleados respecto al total de la consultora), representa en un 72% de los casos más de un 20% de la plantilla. Siendo un 11% más del 80% de la plantilla destinados a la I+D+i. 17 / 38

18 En su consultora, qué % de empleados se encuentran asignados a la consultoría en I+D+i? Entre 10 % y 15 % 6% Entre 15 % y 20 % 6% Menos del 5 % 16% Otro 72% Porcentaje de empleados asignados a la consultoría en I+D+i Fuente: Elaboración propia a partir de la explotación datos Encuesta a consultoras El número de empleados que realizan servicios de asesoría en I+D+i, es heterogéneo, siendo el 31% menos de 5 empleados, el 34% entre 5 y 15 empleados, el 32% más de 16 empleados, y el 3% más de 30 empleados. En su consultora, qué cantidad de empleados se encuentran asignados a la consultoría en I+D+i? Menos de 5 empleados 31% Otro 3% Entre 16 y 30 empleados 16% Más de 30 empleados 16% Entre 5 y 15 empleados 34% Número de empleados asignados a la consultoría en I+D+i Fuente: Elaboración propia a partir de la explotación datos Encuesta a consultoras 18 / 38

19 7. Conclusiones encuesta De la explotación de los resultados de la encuesta, se extraen las opiniones de los consultores en lo que concierne al sistema de Informes Motivados, logrando un mayor conocimiento de la realidad del sector y de las expectativas futuras en materia de inversión privada en I+D+i. Algunos de los datos se han expuesto en el apartado anterior, aunque de forma general, analizándose en este apartado con mayor profundidad. En el Anexo 3 Explotación datos encuesta puede verse la representación gráfica de las distintas respuestas obtenidas. a. Incorporación de servicios de consultoría / asesoría de I+D+i en la cartera de servicios de las consultoras La aparición de consultoras que incorporan en sus carteras nuevos servicios vinculados a la I+D+i es de casi un 20% bianual. Teniendo en cuenta que los límites anuales de la encuesta se han considerado a partir de las fechas clave en lo que concierne a la consolidación del sistema de Informes Motivados del Ministerio, y de los principales cambios legislativos en materia de deducciones fiscales (Año 2003 regulación sistema Informes Motivados vinculantes ante Hacienda, Año 2005 introducción muestrarios del textil y calzado como concepto deducible como innovación, Año 2007 régimen normativo bonificaciones en la cuota de la SS personal investigador, Año 2009 eliminación del límite de la aplicación temporal para la aplicación de deducciones fiscales). Las consultoras consideran en primer lugar, con un 93%, que sus clientes acuden a ellos para localizar todo tipo de ayudas y apoyos a la I+D+i. En segundo lugar, con un 71%, para detectar evidencias tecnológicas y posibles nuevos proyectos de I+D+i, y por la falta de recursos propios para la gestión de la I+D+i o por política de la empresa al respecto. El 83% de los encuestados realiza asesoría financiera (utilización créditos, incentivos fiscales, bonificaciones, etc.). El 80% de los encuestados realiza la gestión documental (realización documentación, gestión certificación, tramitación Informe Motivado, etc.). Es decir existe una clara tendencia de las empresas a externalizar las actividades que no les aportan alto valor añadido, pues destinan los recursos a ejecutar la I+D+i, e inclusive demuestran una gran predisposición para realizar innovaciones, pero no pueden, en muchos casos, destinar recursos a ejecutar tareas de redacción de memorias por ejemplo. El 60% realiza asesoría en mejora de sistemas y procesos. El 51% realiza asesoría en tareas de vigilancia tecnológica. El 40% realiza asesoría en organización de recursos. 19 / 38

20 b. Motivos por los cuáles las empresas deciden certificar sus proyectos de I+D+i, personal investigador y sistemas de gestión de I+D+i Un 73% de los encuestados opina que las empresas deciden certificar sus proyectos de I+D+i a través de una entidad de certificación (EC) acreditada por ENAC por la seguridad jurídica que aporta. El factor que menos afecta a las empresas a seguir un proceso de certificación acreditado es, según un 40% de los encuestados, la sistematización de los recursos, y en un 35% el control presupuestario. Cabe destacar que el 62% de los encuestados califican con menor grado de importancia (poco o nada) ambas opciones. Los encuestados opinan, en un 62%, que la principal razón para certificar al personal investigador es la seguridad jurídica (aunque en menor grado que proyectos en el que era un 73%). En lo que concierne a la valoración de las capacidades y competencias del personal investigador, un 42% de los encuestados le otorga una importancia relativa, existiendo mayor divergencia de opiniones. La sistematización de recursos, mejora de procesos no afecta a dicha decisión (47% opinan que no es importante). En lo que concierne a la certificación de sistemas de gestión de la I+D+i, las respuestas son más heterogéneas, es decir, hay una mayor variedad en cuanto a la consideración de la importancia de cada una de las opciones planteadas. Parece que hay un mayor consenso en cuanto a las opciones mejor valoradas: Permite una gestión más eficaz de la I+D+i (50% grado de importancia alto y 17% muy alto). Detección oportunidades de mejora, oportunidades de negocio (50% grado de importancia alto y 3% muy alto). Destacar que los encuestados consideran también importantes la sistematización de procesos, mejora en la organización de recursos. Y, con grados de importancia medio i alto, señalan las siguientes respuestas: Sistematización de procesos, mejora en la organización de recursos. Es un medio para valorar la excelencia en una organización, mejora la imagen corporativa. Fomenta las actividades de I+D+i. Establece un compromiso de la alta dirección orientada a la mejora continua. Los requisitos en determinados contratos o actuaciones públicas y, en general, por demanda de mercado es, según un 33% de los encuestados, un factor importante a la hora de certificar los sistemas de gestión de la I+D+i, aunque existe mayor divergencia de opiniones. Dichos resultados entran en consonancia con los expuestos en distintos estudios a nivel europeo en lo que concierne a la contribución de la normalización a la innovación 4. Ambos estudios afirman que la normalización también influye en la competitividad de las empresas, y que les permite un mayor acceso a nuevos mercados. Varias asociaciones 4 Referencias bibliográficas [4] y [5]. 20 / 38

21 como CEN y CENELEC 5 estudian los efectos y el acceso a la normalización de PYMES, así como los beneficios que pueden aportar a las empresas, y el mayor acceso que supone a mercados internacionales. Dichas asociaciones señalan que la estandarización y la normalización promueven la innovación, dado que el proceso de innovación requiere un equilibrio entre la colaboración y la competitividad, y la estandarización permite este equilibrio. Entre los 10 hitos que integran la estandarización en la innovación según dichas asociaciones, podemos citar: 1) la estandarización promueve la innovación, 2) permite la creación de nuevos mercados, 3) asegura la calidad de los productos, 4) promueve la investigación (y la I+D), 5) refuerza la visibilidad de los resultados de la I+D, 6) facilita los negocios, 7) refuerza la regulación y la legislación, 8) incrementa la seguridad y la protección del medio ambiente, 9) reconocimiento universal (ISO, IEC, ITU-T) y 10) acelera el time to market. En dichas afirmaciones podemos corroborar algunas de las hipótesis de partida del estudio, como es el caso de que 2) permiten la creación de nuevos mercados, dado que hemos constatado cómo a lo largo de la última década han ido apareciendo nuevas consultoras que se especializaban en actividades vinculadas a la I+D+i, coincidiendo con la aparición de nuevas normativas y una mayor seguridad jurídica al respecto. Y al mismo tiempo los encuestados consideran como MUY IMPORTANTE la Detección oportunidades de mejora, oportunidades de negocio que estaría directamente relacionada con la creación de nuevos mercados. También constataríamos que se cumple la premisa 4) promueven la investigación (y la I+D) dado que coincide con los resultados obtenidos en la encuesta, en la que se señala como importante Fomenta las actividades de I+D+i. El vínculo entre la innovación y la competitividad lo defienden organizaciones tanto públicas como privadas, como el caso de la Asociación Francesa de Normalización, AFNOR 6 que, en su encuesta realizada en Francia en 2009, asocia las normas voluntarias con la competitividad. Aunque en algunos casos, y en fases de implantación de la normativa, las empresas ven el acceso a la normalización y estandarización como una barrera especialmente en el caso de las PYMES que disponen de menos recursos. Algunos estudios demuestran que la normalización no resulta una barrera a la innovación, inclusive cuando la normativa es poco eficiente, tal y como constata Swann 7 en sus estudios, revisados plurianualmente, con lo que nos ofrece una visión del impacto de la estandarización en la última década y sus efectos sobre la innovación en las empresas. Por último destacar que el informe publicado por el Foro Económico Mundial, World Economic Forum, WEF 8 en 2011, señala la innovación como uno de los 12 pilares de la competitividad. 5 Referencia bibliográfica [8]. 6 Referencia bibliográfica [6] pp23. 7 Referencia bibliográfica [7]. 8 Referencia bibliográfica [9]. 21 / 38

22 c. Instrumentos utilizados para estimular la I+D+i en las empresas Los instrumentos utilizados en mayor grado para estimular la I+D+i en las empresas son: Subvenciones (66%). Las deducciones por I+D+i (47%). Los préstamos (45% valorado como importante). Las bonificaciones (34% valoradas con una importancia media), siendo considerada como la medida menos utilizada por las empresas para estimular la I+D+i. La opinión de los consultores sobre los instrumentos que estimular más la I+D+i difiere en cierta medida de los más utilizados por las empresas. Es decir, hay ciertas diferencias entre las creencias de los consultores sobre los instrumentos que estimulan la I+D+i en las empresas frente a los más utilizados: Subvenciones 71% frente 66% consideradas como muy importantes. Las deducciones por I+D+i 58% frente a un 47% consideradas como muy importantes. Los préstamos valorados con un 32% frente a un 45% que los considera como importantes. Las diferencias entre las creencias y la utilización de las medidas por parte de las empresas reflejan la inquietud de los consultores en cuanto a la infrautilización por parte de las empresas de las Subvenciones y las deducciones por I+D+i. En las bonificaciones sí que existe consenso, dándoles una importancia media un 34% de los encuestados, siendo consideradas como las que menos estimulan la I+D+i y por ende las menos utilizadas. d. Ventajas que aporta la realización del Informe Motivado Las opiniones de los encuestados están divididas, un 45% opina que la realización del Informe Motivado aporta ventajas adicionales a parte de la seguridad jurídica. En cuanto a las posibles ventajas que pueda aportar, se citan en el siguiente orden: 36% mejora los canales de documentación, 29% detección oportunidades de negocio, como documento acreditativo frente a terceros en determinados ámbitos, 14% detección oportunidades de mejora, 12% mejora en la organización de recursos. 22 / 38

23 e. Impacto en el mercado de la consultoría Empleo generado La plantilla de las consultoras que realiza actividades vinculadas con la I+D+i está formada básicamente por personal especializado. El 65% está compuesto por grupos de menos de 15 empleados, pudiendo considerar que el 19% son grandes grupos (más de 30 empleados). Encontramos microconsultoras 31%, con menos de 5 empleados; pequeñas consultoras, 34% entre 5 y 15 empleados; y un 35% con más de 16 empleados (16% entre 16 y 30 empleados y 16% más de 30, 3% otros). El volumen de empleados destinado a la consultoría de I+D+i (es decir, el porcentaje de empleados respecto al total de la consultora), es bastante elevado, dado que el 72% de los encuestados tienen más de un 20% de los empleados de la consultora asignados a la consultoría en I+D+i (de este 20%, el 58% supera el 80% de empleados asignados a consultoría en I+D+i). Facturación Se observa con el transcurso de los años un aumento en la facturación de las consultoras en I+D+i. Viendo como en 2010, la composición del mercado en consultoría es mucho más homogénea, observando franjas de facturación dónde se ubican el 20% aproximadamente de los encuestados. Dichas franjas se encontrarían en los límites marcados de 0,2-0,5 1 y 3M, siendo los extremos dónde se observan mayores variaciones, con un 29% del mercado que se mueve en cifras de facturación menores a los , y un 10% por encima de los 3 millones de euros. El 29% de los encuestados se mueve por encima del millón de euros, cifra nada despreciable. Expectativas futuras del sector de la I+D+i El 83% de los encuestados tiene expectativas de crecimiento en el área de I+D+i. El 46% de los encuestados sitúa ese crecimiento entorno al 10%, y otros tienen expectativas más positivas, el 17% (crecimiento entre un 10 y un 20%) y el 13% crecimiento superior al 20%. Estos resultados se asemejan a los obtenidos por el Boston Consulting Group 9, que reflejan que la innovación es una de las prioridades estratégicas de las empresas para La encuesta en este caso se realizó a directivos a nivel transnacional, de los cuáles un 4% correspondía a directivos españoles. 9 Referencia bibliográfica [3]. 23 / 38

24 Conjuntamente con el crecimiento de la inversión en PIB en I+D, que en 2009 fue del 1.38, podemos decir que todos los datos apuntan a que en 2010 podría mantenerse esta tendencia. El crecimiento de la inversión en I+D ha sido desde 2004 superior al 5%, observándose un crecimiento menor a partir de 2008, en el que ha sido del 2,2% anual. Comparando con los datos de la Unión Europea, que presenta una inversión del 2.01, según datos de EUROSTAT, España queda lejos de otros países europeos, situándose Dinamarca y Alemania en el top de la lista. Y quedando lejos de los objetivos marcados en los planes estratégicos de Lisboa para 2010, que fijaban la inversión del PIB en I+D en un 3%. Región\Año European Union (27 countries) 1,83 (s) 1,82 (s) 1,85 (s) 1,85 (s) 1,92 (s) 2,01 (s) Belgium 1,86 1,83 1,86 1,9 1,96 (p) 1,96 (p) Bulgaria 0,49 0,46 0,46 0,45 0,47 0,53 (p) Czech Republic 1,25 1,41 1,55 1,54 1,47 1,53 Denmark 2,48 2,46 2,48 2,58 (b) 2,87 3,02 (e) Germany (including former GDR from 1991) 2,49 2,49 2,53 2,53 2,68 2,82 (e) Estonia 0,85 0,93 1,13 1,1 1,29 1,42 (p) Ireland 1,23 1,25 1,25 1,29 1,45 1,77 (p) Greece 0,55 (e) 0,59 0,58 (e) 0,58 (e) : : Spain 1,06 1,12 1,2 1,27 1,35 1,38 France 2,15 (b) 2,1 2,1 2,07 2,11 2,21 (p) Italy 1,1 1,09 1,13 1,18 1,23 1,27 (p) Cyprus 0,37 0,4 0,43 0,44 0,42 0,46 (p) Latvia 0,42 0,56 0,7 0,59 0,61 0,46 Lithuania 0,75 0,75 0,79 0,81 0,8 0,84 Luxembourg 1,63 1,56 1,66 1,58 (e) 1,51 1,68 (p) Hungary 0,87 (b) 0,95 1 0,97 1 1,15 Malta 0,53 (b) 0,56 0,61 0,58 (p) 0,57 0,54 Netherlands 1,93 1,9 1,88 1,81 1,76 1,84 (p) Austria 2,26 2,45 (e) 2,46 2,52 2,67 (ep) 2,75 (ep) Poland 0,56 0,57 0,56 0,57 0,6 0,68 Portugal 0,75 (e) 0,78 0,99 (e) 1,17 1,5 1,66 (p) Romania 0,39 0,41 0,45 0,52 0,58 0,47 Slovenia 1,4 1,44 1,56 1,45 1,65 (b) 1,86 Slovakia 0,51 0,51 0,49 0,46 0,47 0,48 Finland 3,45 3,48 3,48 3,47 3,72 3,96 Sweden 3,58 (i) 3,56 (b) 3,68 (ei) 3,4 3,7 (e) 3,62 (p) United Kingdom 1,68 1,73 1,75 1,78 1,77 1,87 (p) Gasto del PIB en I+D, evolución Fuente: EUROSTAT 24 / 38

25 f. Formación y difusión del sistema de I+D+i El 97% de los encuestados ha detectado que todavía hay empresas que no conocen y utilizan de forma óptima el sistema referido. Es decir, hay un gran desconocimiento por parte de las empresas del sistema de deducciones fiscales por I+D+i. El desconocimiento es la causa principal por la cual las empresas no utilizan el sistema de forma óptima: un 77% de los encuestados destaca el desconocimiento TOTAL del sistema, y en consonancia señalan también un 60% por desconocimiento del tipo de actividades que está realizando la empresa. Existen ciertos recelos a este sistema de estímulo, según un 53% de los encuestados. Más del 80% de los encuestados creen que las empresas son conscientes de que las deducciones son compatibles con subvenciones y préstamos, y no creen que las empresas se muevan por motivos estratégicos para no utilizar el sistema de deducciones. Conocimiento de la cobertura y distintos tipos posibles de Informe Motivado que existen El 80% de los encuestados afirma que tanto sus clientes como ellos mismos son conocedores del alcance y la cobertura asociada a la seguridad jurídica que aporta el informe motivado, para cada uno de los tipos posibles y según las entidades que lo emiten. El 20% restante aunque conocen el sistema no están plenamente familiarizados con el mismo. Destacar que existe cierta confusión respecto a los distintos tipos posibles de informe motivado así como las diferencias según las entidades que lo emiten. Participación en actos de formación y difusión del sistema La media de participación de las consultoras en actividades de formación o difusión de la I+D+i es de una o dos al año, y el interés que suscitan es medio alto. Según un 75% de los encuestados es medio, y según un 25% alto. En su mayoría, un 84% de los encuestados catalogan las actividades a las que han asistido como Otros (se ha detectado que los encuestados tenían dificultades en definir el tipo de actividades a las que habían asistido (si jornadas, cursos, seminarios u otro tipo de actividades). 25 / 38

26 g. Participación de las empresas en el sistema de informes motivados Motivos que impulsan a las empresas a la utilización del sistema voluntario de Informe Motivado El 90% de los encuestados afirma que el motivo que impulsa a su utilización es la SEGURIDAD JURÍDICA. El 7% destaca también el reconocimiento oficial ante terceros. Grado de satisfacción respecto al sistema de Informe Motivado y la labor del MINECO al respecto La valoración del sistema por parte de los encuestados es claramente positiva. El 77% de los encuestados están satisfechos respecto la labor del MINECO. Un 23% muestra su descontento. El principal problema encontrado en el sistema, según el 57% de los encuestados, son los retrasos. Un 63% cree que el coste no es un problema, y un 57% opina que no lo es la disconformidad en la clasificación del proyecto. En un 6% de los casos se ha señalado que la disparidad de criterios entre el CDTI y el MINECO en cuánto a la clasificación de proyectos confunde a las empresas, pues no entienden cómo puede tener la Administración distintos criterios de clasificación de un mismo proyecto. Los encuestados han destacado que sería preciso revisar la complejidad del proceso, en lo que concierne a la elaboración de documentación administrativa, y han transmitido la sensación de que el sistema es poco efectivo, debido a la complejidad de los trámites, que hacen el procedimiento poco ágil y lento. h. Interés empresarial por propuestas de mejora del sistema actual de deducciones fiscales en informes motivados El 73% cree que es muy interesante aumentar los porcentajes de las deducciones actuales. El 41% cree que lo es el hecho de poder canjear o convertir el crédito fiscal generado y no aplicado, y respaldado por un informe motivado del MCINN, en un adelanto en forma de préstamo o subvención, convertible directamente en líquido, o que sea cedible/vendible a un tercero (que sería quien se lo aplicara). El 33% cree que sería muy interesante aumentar el límite de la cuota para aplicarse deducciones fiscales. Destacar que un 34% lo consideran importante. El 23% señala la plena compatibilidad de deducciones y bonificaciones a la SS por personal investigador (aunque a dicha opción el 33% de los encuestados le da una importancia media). 26 / 38

27 i. Características de los clientes de las consultoras que realizan I+D+i. Características de sus proyectos de I+D+i y sus resultados Tamaño En cuanto a la composición de la cartera de clientes de las consultoras encuestadas, casi la mitad, un 45%, tienen más del 80% de clientes pyme. Podemos decir que tan sólo un 7% de los encuestados tiene cómo clientes pymes en un nivel inferior al 25%. Sectores en los que operan los clientes de las consultoras Algunas consultoras han señalado que las empresas con las que trabajan operan en múltiples sectores, siendo difícil catalogarlas dentro de alguno en particular. Un 21% trabaja con empresas ubicadas en más del 50% de los sectores indicados en el listado desplegable. Un 25% entre el 25% y 50% de los sectores. Un 54% de las consultoras encuestadas operan en un 25% de los sectores listados. La distribución por sectores se detalla en el gráfico a continuación, siendo los sectores más representativos del total de consultoras encuestadas: 1. Fabricación 2. Tecnologías de la Información 3. Maquinaria y Equipo 4. Productos alimenticios y bebidas 5. Metales básicos y productos metálicos 6. Servicios de ingeniería 7. Construcción 8. Productos químicos y fibras 9. Químico 10. Farmacéutico 11. Agricultura y pesca Estos sectores coinciden con los que aparecen en la Encuesta sobre Innovación en las empresas (INE), teniendo en cuenta los datos del periodo / 38