NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2017 (En pesos colombianos)

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1 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2017 (En pesos colombianos) NOTA 1 ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL: UNIDAD RESIDENCIAL CURAZAO TORRE 1 ETAPA 1 P.H., es una persona jurídica sin ánimo de lucro según el artículo 33 de la ley 675 de 2.001, registrada el día 05 de febrero del 2014, bajo escritura N 242 de la notaria Veinte (20) del circulo notarial de Medellin. NOTA 2 PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES: Para sus registros contables y la preparación de sus estados financieros, UNIDAD RESIDENCIAL CURAZAO TORRE 1 ETAPA 1 P.H., a partir del 1 de Enero de 2016 aplica las Normas de Contabilidad establecidas mediante la Ley 1314 de 2009, reglamentada por el Decreto único Reglamentario 2420 de 2015, para las empresas del Grupo 2, tomando como base la Norma Internacional de Información Financiera, NIIF para PYMES, además, se aplicó la Orientación 15 de CTCP de 2015 y la Circular Guía de 2013 de la Superintendencia de Sociedades, así como los diferentes Conceptos de las autoridades competentes, en los apartes en que apliquen y se compartan criterios. Para el efecto, se desarrolló el Manual de Políticas Contables, y se encuentra pendiente de aprobación por parte del consejo de administración y revisor fiscal, se encuentra a disposición para consulta de todos los propietarios y usuarios, en la administración. Las siguientes son las principales políticas y prácticas contables que la entidad ha adoptado en concordancia con lo anterior: MANUAL DE POLÍTICAS CONTABLES a. Activos: Se reconoce un activo en el balance general cuando: i) es probable que se obtenga del mismo, beneficios económicos futuros para UNIDAD RESIDENCIAL CURAZAO TORRE 1 ETAPA 1 P.H., y, ii) Que dicho activo tenga un costo o valor que pueda ser medido razonablemente. Si el hecho económico no cumple este requisito, debe ser tratado como un gasto del período. b. Pasivos: Se reconoce un pasivo en el balance general cuando: i) es probable que del pago de la obligación en el momento presente se derive la salida de recursos que tienen incorporados beneficios económicos, y, además ii) que la cuantía del desembolso pueda ser determinada razonablemente. c. Ingresos: Se reconoce un ingreso en el Estado de Resultados, cuando: i) se ha percibido, un incremento en los beneficios económicos futuros, que tienen relación con un incremento en los activos

2 o una disminución de los pasivos, y, además ii) el valor del ingreso es cuantificable y puede ser valorado razonablemente. d. Costos y gastos: Se reconoce un costo o un gasto en el Estado de Resultados cuando i) surge una disminución de los beneficios económicos futuros relacionados con la disminución en los activos o el incremento en los pasivos, y, además ii) el costo o gasto es cuantificable y puede ser valorado razonablemente. A continuación se describen las principales prácticas y políticas del UNIDAD RESIDENCIAL CURAZAO TORRE 1 ETAPA 1 P.H. en concordancia con lo anterior, junto con la descripción de cada una de las notas de revelación a los estados financieros. El efectivo y el equivalente de efectivo lo constituyen todos los recursos disponibles en cajas principales y auxiliares, así como en bancos nacionales. También se incluyen las inversiones de alta liquidez que puedan ser fácilmente convertibles en una cantidad determinada de efectivo y estar sujeta a un riesgo insignificante de cambios en su valor, con un vencimiento original igual o menor a (12) doce meses. Debido al corto vencimiento de estas inversiones el valor registrado se aproxima al valor razonable de mercado. UNIDAD RESIDENCIAL CURAZAO TORRE 1 ETAPA 1 P.H.reconoce como un pasivo financiero de naturaleza acreedor (cuentas por pagar) los derechos de pago a favor de terceros originados en: prestación de servicios recibidos o la compra de bienes a crédito, y en otras obligaciones contraídas a favor de terceros. Se reconoce una cuenta por pagar en el Estado de Situación Financiera, en la medida en que se cumplan las siguientes condiciones: i) Que el servicio o bien haya sido recibido a satisfacción, ii) Que la cuantía del desembolso a realizar pueda ser evaluada con fiabilidad y iii) Que sea probable que como consecuencia del pago de la obligación presente se derive la salida de recursos que llevan incorporados beneficios económicos futuros. Los ingresos de actividades ordinarias son los incrementos de beneficios económicos durante el periodo, que se generan en la realización de las actividades ordinarias o habituales de UNIDAD RESIDENCIAL CURAZAO TORRE 1 ETAPA 1 P.H., aumentan el patrimonio y no están relacionados con aportes de los copropietarios. NOTA 3. DISPONIBLE: Registra la existencia en dinero, efectivo, disponible en forma inmediata. El saldo a 31 de diciembre se encuentra comprendido así:

3 Caja 1,000,000 0 Banco AVVillas ,099,624 2,631,363 Banco AVVillas ,704,791 13,804,415 2,631,363 La cuenta Banco AVVillas es un efectivo restringido porque contiene el fondo de imprevistos que es de utilización restringida. NOTA 4. DEUDORES, NETO: Representa los Derechos a favor de la empresa, originados en la prestación del servicio de administración de la Propiedad Horizontal y otras cuenta por cobrar dentro del giro ordinario. Cuentas por cobrar a Propietarios (1) 142,214,027 91,616,291 Anticipos y avances 460, ,000 Depósitos-cuentas por identificar -2,912,273-1,356, ,761,754 90,774,984 (1)La relación de Cuentas por Cobrar se presenta en el informe de administración porque la relación debe ser en el mes en que se presente la asamblea. NOTA 5. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO: Son el valor de los gastos pagados por anticipado en que se incurre para el desarrollo de la actividad, los cuales se deben amortizar durante el periodo en que se reciben los servicios o se causen los costos o gasto, en el caso de los seguros durante la vigencia de la póliza. Póliza de Seguro 7,830, ,883 7,830, ,883 NOTA 6. PROVEEDORES: Obligaciones contraías por el ente económico por concepto de la adquisición de bienes y/o servicios en desarrollo de su objeto social.

4 Proveedores MARIA OLGA QUINTERO 120,000 0 MARIA YOLANDA ROJAS 243,500 0 SERGIO A MONSALVE M 95,700 0 JOHN FABIO MONTOYA RAMIREZ 831,700 0 PISCINAS MG SAS 47,600 0 ENSAMBLES Y ADORNOS SAS 255,000 0 ALFA ELECTRO TECNOLOGIA SAS 2,476,068 0 SOLUCIONES INTEGRALES SD SAS 159, ,228,965 0 NOTA 7. CUENTAS POR PAGAR: Registra aquellos pasivos del ente económico originados por la prestación de servicios, honorarios y otros. Costos y gastos por pagar 100,597,952 54,244, ,597,952 54,244,960 Los costos y gastos por pagar están representados en: Honorarios Financieros y Revisoría 5,574,638 2,358,000 Aseo 51,687,852 20,502,247 Servicios Técnicos 3,929,660 1,549,809 Servicios Públicos 0 3,559,751 Vigilancia 19,212,218 12,287,452 Ascensores 13,730,277 13,987,701 Seguros 6,463, ,597,952 54,244,960 NOTA 8. RETENCION EN LA FUENTE: Representa el recaudo por el ente económico a los contribuyentes del tributo a título de retención en la fuente a favor de la administración de impuestos nacionales.

5 Retención en la fuente 889, , , ,675 NOTA 9. PORVISION COSTOS Y GASTO: Comprende los valores provisionados por el ente económico por concepto de obligaciones para costos y gastos, se conoce que se tiene una obligación por un servicio o bien adquirido pero que no se cuenta con un documento que lo soporte como la factura. Estilo Ingeniería, mantenimiento ascensores torre 4 3,284, ,284,400 0 NOTA 10. INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS: Registra el valor de las sumas que el ente económico ha recibido y que son para terceros a buena cuenta por prestación de servicios, honorarios, intereses, arrendamientos entre otros. CONOCIMIENTO LEGAL 1,257,816 IVAN DARIO OBANDO LOPEZ 3,951, ,208,816 0 NOTA 11. RESERVAS FONDO DE IMPREVISTOS: Corresponde a valores obligatorios del 1% del valor facturado y adicional se cuenta con un fondo de imprevistos que es una provisión con la finalidad de cubrir alguna emergencia: Fondo de imprevistos 11,406,404 4,930,496 11,406,404 4,930,496 NOTA 12. INGRESOS OPERACIONALES: Cuenta que representa los ingresos percibidos por el ente económico, provenientes de la prestación de servicios de administración de la propiedad horizontal. Cuotas de Administración 653,818, ,796,387

6 653,818, ,796,387 NOTA 13. INGRESOS NO OPERACIONALES: Comprende los ingresos provenientes de transacciones diferentes a los del objeto social o giro normal del ente económico e incluye entre otros rendimientos financieros, arrendamientos, indemnizaciones, recuperaciones de deducciones e ingresos de ejercicios anteriores. Intereses de Mora 18,974,087 9,160,330 Sostenimiento 11,659,529 22,061,516 Recuperaciones 7,834,652 6,754,685 Diversos 2,083,041 70,655 40,551,309 38,047,186 NOTA 14. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN: Los gastos operacionales de administración son los ocasionados en el desarrollo del objeto social del ente económico y se registran sobre la base de la causación, son las sumas o valores en los que se incurre y que están directamente relacionados con la gestión administrativa encaminada a la dirección, planeación y organización de las políticas operativas, financieras, comercial, legal y administrativa. Servicios (1) 433,901, ,846,337 Mantenimiento y Reparaciones (2) 118,900,335 63,290,068 Adecuación e instalación (3) 24,187,987 11,175,897 Honorarios (4) 30,666,151 28,927,454 Diversos (5) 47,849,560 13,946,028 Seguros 20,703,212 4,714,420 Impuestos 0 3,398,408 Provisiones 6,475,908 3,824,130 Arrendamientos 0 150,000 Gastos Legales 44,701 20, ,729, ,293,569 Discriminados así: SERVICIOS (1) Personal De Aseo 117,933,766 59,808,393 Personal de Vigilancia 164,062, ,001,129

7 Asistente Administrativo 3,696,146 4,663,119 ADMINISTRACION 37,343,000 12,000,000 Procesamiento Electrónico De Datos 5,850,000 3,775,250 Acueducto Y Alcantarillado, Tasa de aseo 9,908,082 10,364,364 Energía Eléctrica y Gas 86,421,808 53,583,288 Teléfono e Internet 2,533, ,794 Correo, Portes, Telegramas 3,700 4,000 Fumigación 6,149,000 4,185, ,901, ,846,337 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES (2) Mantenimiento Areas Comunes 17,169,523 16,381,561 Circuito Cerrado De T.V Videograbación 32,507, ,000 MANTENIMIENTO DE ASCENSORES 63,304,123 46,688,507 MANTENIMIENTO PUERTAS ELECTRIC 1,606, ,000 MANTENIMIENTO EQUIPO DE COMPUTO 123,300 0 MANTENIMIENTO ZONA HUMEDA 3,721,394 0 MANTENIMIENTO DE PRADOS Y JARDINES 468, ,900,335 63,290,068 ADECUACION E INSTALACION (3) INSTALACIONES ELECTRICAS 15,656,224 10,875,897 MANTENIMIENTO GIMNASIO 4,085,563 0 MANTENIMIENTO BOMBAS Y TANQUES 3,742,200 0 Mantenimiento De Equipos (EXTINTORES) 704, ,000 24,187,987 11,175,897 HONORARIOS (4) Revisoría Fiscal 5,880,000 3,600,000 Asesoría Jurídica 9,493,151 8,273,454 ASESORIA TECNICA 737,000 8,000,000 Contabilidad 14,556,000 9,054,000 30,666,151 28,927,454 DIVERSOS (5) Libros, Suscripción y periódicos 0 1,336,109 Gastos De Representación y Sociales 15,141,912 4,294,596

8 Elementos de Aseo Y Cafetería 9,392,902 1,968,902 Útiles, Papelería Y Fotocopias 1,927, ,063 Transporte Urbano 215,000 0 GASTOS ASAMBLEA 2,489, ,000 Parqueaderos 21,000 11,300 DECORACIONES NAVIDEÑAS Y HALLO 3,355,700 1,488,300 DOTACION UNIDAD 6,881,997 2,224,249 Otros 111,527 1,193,509 Gasto de periodos anteriores 8,312, ,849,560 13,946,028 NOTA 15. GASTOS NO OPERACIONALES: Comprende las sumas causadas y/o pagadas por gastos no relacionados directamente con el desarrollo del objeto social del ente económico. Gastos Bancarios 7,768,176 4,415,489 4 X MIL 196,240 1,211,920 Intereses 2,303,734 10,726 10,268,150 5,638,135 JOSE DANIEL MARIN CUARTAS Administrador GLORIA EUGENIA VALENCIA Contador T.P T