CONTROL FINANCIERO DE LA SOCIEDAD ANÓNIMA MUNICIPAL RESIDENCIA DE LA TERCERA EDAD VICENTE VILAR MORELLA: INFORME DEFINITIVO 2014

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1 A J U N T A M E N T d ALMASSORA C.I.F. P G Plaça de Pere Cornell, Tel./Fax / Genérico Intervención /2015INTGEN CONTROL FINANCIERO DE LA SOCIEDAD ANÓNIMA MUNICIPAL RESIDENCIA DE LA TERCERA EDAD VICENTE VILAR MORELLA: INFORME DEFINITIVO 2014 Documento firmado digitalmente. Consulte su validez en el servicio de validación de Informando el nº de validación:

2 A J U N T A M E N T d ALMASSORA C.I.F. P G Plaça de Pere Cornell, Tel./Fax / Genérico Intervención /2015INTGEN INTRODUCCIÓN Conforme establece el artículo 220 del RDL 2/2004 por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, el control financiero tendrá por objeto comprobar el funcionamiento en el aspecto económicofinanciero de los servicios de las entidades locales, de sus organismos autónomos y de las sociedades mercantiles de ellas dependientes. Por su parte el RD 1174/87 establece entre las funciones de control asignadas a la intervención el control financiero de las sociedades mercantiles dependientes de la entidad local. Considerando que conforme establece el artículo 36 de los estatutos de la Sociedad Municipal, la misma queda sujeta al control financiero conforme establece la Ley reguladora de las Haciendas Locales. Resultando que el 23 de diciembre de 2014 según resolución de Alcaldía 3422/14 se acordó la aprobación del Plan Anual de Control Financiero 2015 en el que se incluía la Auditoría Pública de la cuentas anuales de 2014 de la Sociedad Municipal SAM Vicente Vilar Morellá. Resultando que en virtud del Plan anterior, al no disponer de los medios personales suficientes la Intervención, se procedió por el Ayuntamiento a la contratación del servicio de colaboración para la verificación de las cuentas anuales de CONSIDERACIONES GENERALES Documento firmado digitalmente. Consulte su validez en el servicio de validación de Informando el nº de validación:

3 A J U N T A M E N T d ALMASSORA C.I.F. P G Plaça de Pere Cornell, Tel./Fax / Genérico Intervención /2015INTGEN La organización administrativa del ayuntamiento de Almassora está conformada por la propia administración general del ayuntamiento y la empresa SAM Residencia de la Tercera Edad Vicente Vilar Morellá de capital íntegramente municipal. La organización política está conformada por los siguientes órganos: Junta de Gobierno Local La Junta de Gobierno Local tiene como atribución propia e indelegable la de asistencia permanente al Alcalde en el ejercicio de sus atribuciones, así como aquellas otras atribuciones que le deleguen el Alcalde o el Pleno de la Corporación y las que expresamente le asignen las leyes. Presidente: Alcalde : D. Vicente Casanova Claramonte ( PP ) Miembros: Primer Teniente de Alcalde: D. Luís Martinez Fuentes ( PP ) Segundo Teniente de Alcalde: Dª Nuria Felip Esteve ( PP ) Tercer Teniente de Alcalde: D. Vicente Bernat Pastor ( PP ) Cuarto Teniente de Alcalde: Dª Ramona Palomares Fuentes ( PP ) Quinto Teniente de Alcalde: D. Enrique Brisach Tormos ( PP ) Sexto Teniente de Alcalde: D. Inmaculada Isabel Esteller Manrique ( PP ) Séptimo Teniente de Alcalde : D. José Martínez Gonzálvez ( PP ) Documento firmado digitalmente. Consulte su validez en el servicio de validación de Informando el nº de validación:

4 A J U N T A M E N T d ALMASSORA C.I.F. P G Plaça de Pere Cornell, Tel./Fax / Genérico Intervención /2015INTGEN El Pleno Es el órgano de máxima representación política de los ciudadanos en el gobierno municipal y al que corresponde el debate de las grandes políticas locales que afectan al municipio. Se celebrará sesión ordinaria en primera convocatoria el segundo lunes de cada mes, a las 19 horas 30 minutos. En caso de festivos o agosto, se acordará su fecha previa consulta con todos los portavoces. Los miembros del Pleno son los siguientes Partido Popular Vicente Casanova Claramonte Luís Martínez Fuentes Nuria Felip Esteve Vicente Bernat Pastor Ramona Palomares Fuentes Enrique Brisach Tormos Inmaculada Isabel Esteller Manrique José Martínez Gozálvez Luís Molina Mundina María Tormo Casañ Arturo Soler Domínguez Partido Socialista Santiago Agustí Calpe Carmen Martinavarro Mollá Sergio Montel Prats Mercedes Galí Alfonso Francisco Javier Martí Andreu Joan Antoni Trenco Bovea BLOC Josep Xavier Trenco Pitarch Documento firmado digitalmente. Consulte su validez en el servicio de validación de Informando el nº de validación:

5 A J U N T A M E N T d ALMASSORA C.I.F. P G Plaça de Pere Cornell, Tel./Fax / Genérico Intervención /2015INTGEN Roger Beltran Molla Susana Nicolau Hidalgo Amaya Gómez Calduch Comisiones informativas Comisión informativa de territorio Comisión informativa de gobernación, hacienda y recursos humanos Comisión informativa de bienestar social Comisión especial de cuentas Junta de portavoces Las Comisiones Informativas estarán integradas exclusivamente por los miembros que designen los Grupos Políticos en proporción al número de Concejales que tengan en el Pleno y tratarán aquellos asuntos que hayan de ser sometidos a la decisión del Pleno y de la Junta de Gobierno Local cuando ésta actúe con competencias delegadas por el Pleno. Delegaciones Delegaciones del Alcalde: En el Teniente de Alcalde Luis Martínez Fuentes la práctica y firma del trámite previsto en el art. 205 atribuido a esta Alcaldía. En Luis Martínez Fuentes: Policía y Protección Civil, Actividades y Medio Ambiente. En Nuria Felip Esteve: Cultura y Patrimonio, Comercio y Consumo, Turismo y Fomento del Empleo. En Vicente Bernat Pastor: Urbanismo y Tenencia de Alcaldía de Playas. En Ramona Palomares Fuentes: Relaciones Vecinales, Asociaciones de Tercera Edad y Cementerio. Documento firmado digitalmente. Consulte su validez en el servicio de validación de Informando el nº de validación:

6 A J U N T A M E N T d ALMASSORA C.I.F. P G Plaça de Pere Cornell, Tel./Fax / Genérico Intervención /2015INTGEN En Enrique Brisach Tormos: Hacienda, Personal, Modernización y Agricultura. En Inmaculada Isabel Esteller Manrique: Sanidad y Servicios Sociales. En José Martínez Gozálvez: Servicios Públicos. En Luis Molina Mundina: Deportes. En María Tormo Casañ: Educación y Juventud. En Arturo Soler Domínguez: Fiestas. Conforme establece el artículo 220 del RDL 2/2004 por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, el control financiero tendrá por objeto comprobar el funcionamiento en el aspecto económicofinanciero de los servicios de las entidades locales, de sus organismos autónomos y de las sociedades mercantiles de ellas dependientes. Por su parte el RD 1174/87 establece entre las funciones de control asignadas a la intervención el control financiero de las sociedades mercantiles dependientes de la entidad local. El ayuntamiento Pleno en sesión celebrada el 23 de julio de 2001 aprobó los estatutos de la RESIDENCIA DE LA TECERA EDAD D ALMASSORA, S.A, elevándose a escritura pública el 27 de julio de El artículo 8º de los estatutos establece que la dirección y administración de la Sociedad corresponderá a los siguientes órganos: 1. Pleno del Ayuntamiento, que ejercerá las funciones que la Ley atribuye a la Junta General de Accionistas. 2. Consejo de administración. 3. Gerencia. Documento firmado digitalmente. Consulte su validez en el servicio de validación de Informando el nº de validación:

7 A J U N T A M E N T d ALMASSORA C.I.F. P G Plaça de Pere Cornell, Tel./Fax / Genérico Intervención /2015INTGEN Los estatutos establecen que la Administración de la sociedad será ejercida por un Consejo de Administración, no habiendo designado una gerencia para la gestión del ejercicio El Consejo de Administración en sesión celebrada el 26 de marzo de 2015 acordó la formulación de las cuentas anuales del ejercicio 2014 que son las que son objeto de este control. OBJETIVO Y ALCANCE DEL TRABAJO El control financiero llevado a cabo es un control de cumplimiento que trata de verificar tanto el cumplimiento de legalidad como la verificación de información financiera derivada de los estados y cuentas anuales correspondientes al ejercicio Adicionalmente y en cumplimiento de la Ley Orgánica de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera se incorpora el informe sobre el cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria, como anexo II. El destinatario de este informe es el Pleno del Ayuntamiento de Almassora. RESULTADOS DEL CONTROL FINANCIERO INFORME DE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO 1. Examinado el informe de auditoría realizado por DAC Auditores y Consultores en relación a las cuentas Anuales, se muestra su conformidad por esta Intervención a su contenido incorporándose el mismo como anexo I. En este sentido cabe señalar que las sociedad municipal está desarrollando su actividad en un edificio de propiedad municipal, al no haberse adoptado el acuerdo formal de encomienda de gestión, por lo que no aparece en su balance dicho inmovilizado. 2. Aplicación del RD Legislativo por el que se aprueba el Texto refundido de la Ley de Contratos del Sector Público. En el ejercicio 2014 se han detectado dos contratos de tracto sucesivo, por el suministro de energía eléctrica y gas cuya gestión no se ha realizado de conformidad con los dispuesto en el artículo 4.1.n) del TRLCSP, al no tramitarse el correspondiente procedimiento de licitación. 3. En opinión de esta intervención, las cuentas anuales del ejercicio 2014, expresan la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la RESIDENCIA MUNICIPAL TERCERA EDAT D ALMASSORA S.A VICENTE VILAR MORELLÁ al 31 de diciembre de 2014 así como de los resultados de sus operaciones y de sus flujos de efectivo Documento firmado digitalmente. Consulte su validez en el servicio de validación de Informando el nº de validación:

8 A J U N T A M E N T d ALMASSORA C.I.F. P G Plaça de Pere Cornell, Tel./Fax / Genérico Intervención /2015INTGEN correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo. 4. Que analizada el cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria establecido para el ejercicio de 2014, se informa que la empresa pública municipal obtuvo una capacidad de financiación en el ejercicio 2014 de 7.985,51, por lo que cumple el objetivo de estabilidad presupuestaria de conformidad con lo dispuesto en la Ley 2/2012 Orgánica de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. ( ANEXO II) RECOMENDACIONES: 1. Regularizar la encomienda de gestión, para dar de baja el inmovilizado del edificio de la residencia en las cuentas del Ayuntamiento y alta en el balance de la residencia. 2. Establecer un sistema de gestión y control adecuado que evite la problemática detectada en la gestión de las nóminas. 3. Gestionar los contratos con arreglo a lo dispuesto en el TRLCSP, en particular los contratos de servicios que se mantienen a lo largo de varios ejercicios. 4. Contratar los servicios de auditoría de conformidad con lo dispuesto en el RAC ( RD 1517/2011) Documento firmado digitalmente. Consulte su validez en el servicio de validación de Informando el nº de validación:

9 A J U N T A M E N T d ALMASSORA C.I.F. P G Plaça de Pere Cornell, Tel./Fax / Genérico Intervención /2015INTGEN I N F O R M E Conforme a lo dispuesto en el art 16 del RD 1463/2007, de 2 de noviembre por el que se aprueba el reglamento de desarrollo de la Ley 18/2001 de 12 de diciembre, de Estabilidad Presupuestaria, en su aplicación a las entidades locales se emite informe de evaluación del cumplimiento del objetivo de estabilidad en relación a las cuentas anuales de 2014 de la Empresa pública municipal Residencia de la Tercera Edad SAM. Conforme establece el art 16 del RD 1463/2007, de 2 de noviembre por el que se aprueba el reglamento de desarrollo de la Ley 18/2001 de 12 de diciembre, de Estabilidad Presupuestaria, en su aplicación a las entidades locales, la Intervención elevará al Pleno un informe sobre el cumplimiento del objetivo de estabilidad de la propia entidad local y de sus organismos y entidades dependientes. El interventor local detallará en su informe los cálculos efectuados y ajustes practicados sobre la base de los datos de los capítulos 1 a 9 de los estados de gastos e ingresos presupuestarios en términos de Contabilidad Nacional, según el Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales. Se adjunta en anexo los estados siguientes: Hoja de cálculo en la que se recogen las obligaciones reconocidas y derechos reconocidos netos por capítulos deducido de las cuentas anules de 2014 Una vez realizados los ajustes anteriores se obtiene una CAPACIDAD DE FINANCIACIÓN DE 7.985,51. Por lo que se cumple el objetivo de estabilidad presupuestaria, debiendo de comunicarse dicha situación a la Consellería de Economía y Hacienda en el plazo de 15 días hábiles, contados desde el conocimiento del Pleno. Documento firmado digitalmente. Consulte su validez en el servicio de validación de Informando el nº de validación:

10 A J U N T A M E N T d ALMASSORA C.I.F. P G Plaça de Pere Cornell, Tel./Fax / Genérico Intervención /2015INTGEN Cuentas ejercicio 2014 Residencia Tercera Edad SAM capítulo Estado de Gastos Obligac. Rec 1 Personal ,43 2 Bienes Corrientes y Servicios ,97 3 Gastos financieros 4 Transferencias Corrientes 6 Inversiones reales 7 Transferencias de Capital 8 Variación Activos Financiersos 9 Variación Pasivos Financieros ,40 capítulo Estado de Ingresos Derechos Rec. N 1 Impuestos directos 2 Impuestos indirectos 3 Tasas y otros ingresos ,91 4 Transferencias corrientes 5 Ingresos patrimoniales 6 Enajenación Inversiones 0,00 7 Transferencias capital 8 Variación activos financieros 9 Variación pasivos financieros ,91 ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA Ingresos no financiero ,91 Gastos no financieros ,40 Ajustes SEC 0,00 Necesid/Capacid. financiación 7.985,51 Documento firmado digitalmente. Consulte su validez en el servicio de validación de Informando el nº de validación:

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